Código da empresa: Jiangsu Changshu Automotive Trim Group Co.Ltd(603035) abreviatura da empresa: Jiangsu Changshu Automotive Trim Group Co.Ltd(603035)
Código da Obrigação: 113550 bond abbreviation: Changqi convertible bond
Jiangsu Changshu Automotive Trim Group Co.Ltd(603035)
Relatório de avaliação do controlo interno 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ Sim √ Não 2 Conclusão da avaliação do controlo interno sobre a prestação de informação financeira
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem Jiangsu Changshu Automotive Trim Group Co.Ltd(603035) , Changshu Changchun Auto Parts Co., Ltd., Changchun Changchun auto interior parts Co., Ltd., Foshan Changchun auto interior parts Co., Ltd., Shenyang Changchun Auto Parts Co., Ltd., Beijing Changchun Auto Parts Co., Ltd., Tianjin Changchun Auto Parts Co., Ltd., Tianjin antonglin Auto Parts Co., Ltd., Tianjin Changchun Auto Technology Co., Ltd. Changyuan Technology (Tianjin) Co., Ltd., evergreen Intelligent Technology (Tianjin) Co., Ltd., Changrui Technology (Tianjin) Co., Ltd., Wuhu Changchun automotive interior parts Co., Ltd., Yuyao Changchun automotive interior parts Co., Ltd., Shangrao Changchun automotive interior parts Co., Ltd., Chengdu Suchun Automobile Parts Co., Ltd. e Yibin Changyi Automobile Parts Co., Ltd. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
A relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa é de 99,46
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 99,38% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Governança Corporativa: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social e cultura corporativa.
Nível do processo de negócios: autorização e controle, gestão do orçamento de capital, aquisição e pagamento, gestão de inventário, gestão de ativos, vendas e cobrança, gestão fiscal, gestão de financiamento, gestão de contratos, gestão de projetos, gestão de investimentos e garantia, design de projetos, gestão de P & D, produção e gestão de operações, gestão de fundos levantados, gestão de relatórios financeiros e gestão do sistema de divulgação de informações, gestão de transações de partes relacionadas, sistema contábil, mecanismo anti-fraude Auditoria interna, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Responsabilidade social (produção de segurança, proteção ambiental, neutralização de carbono), grandes investimentos, gestão de ativos, gestão orçamentária, aquisição de patrimônio, aquisição e pagamento, gestão de produção e operação, relatório financeiro, recursos humanos, divulgação de informações, vendas e coleta, gestão de financiamento e auditoria interna. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
√ sim □ não
Este ano, a empresa não incluiu Tianjin Weichun Automobile Technology Co., Ltd., Jiangsu Changchun Automobile Technology Co., Ltd., Suzhou Changchun Industrial Investment Co., Ltd. e Changshu kaideli material reciclado Co., Ltd. no escopo da avaliação de controle interno com base na supervisão diária e especial do controle interno de acordo com o sistema de controle interno e métodos de avaliação. 7. Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
De acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, sistema de controle interno e métodos de avaliação, a empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno com base na supervisão diária e supervisão especial do controle do sistema interno. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Erro de reporte de rendimento empresarial ≥ 1% do rendimento empresarial 1% do erro de reporte de rendimento empresarial ≥ 0,5% do rendimento empresarial 0,5% do erro de reporte de rendimento empresarial
Falta de lucro ≥ 5% do lucro antes de impostos 5% declaração incorreta ≥ 3% do lucro antes de impostos 3% declaração incorreta
Nota: norma quantitativa: a norma para determinar a importância de inexatidões nas demonstrações consolidadas da empresa com base nos dados das demonstrações consolidadas.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
1. Os diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa cometem fraudes e causam grandes perdas e efeitos adversos à empresa;
2. A empresa corrige o relatório financeiro reportado ou divulgado devido a grandes erros contábeis em anos anteriores;
3. Há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, e a operação de controle interno não encontra essa inexatidão;
4. O comitê de auditoria e o departamento de auditoria interna não têm efeito na supervisão do controle interno da empresa.
1. Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com normas contábeis geralmente aceitas, o que é menos grave do que defeitos maiores;
2. A empresa reafirma o relatório financeiro relatado ou divulgado para corrigir a inexatidão importante que seja menos grave do que o defeito maior causado pelo erro;
3. É afetado pelo defeito de controle e sua gravidade não é tão grave quanto o defeito maior, mas é suficiente para chamar a atenção do comitê de auditoria e do conselho de administração;
4. Há um ou mais defeitos no controle do processo de elaboração do relatório financeiro final, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
Nota: defeitos importantes: defeitos únicos ou juntamente com outros defeitos não podem ser evitados ou encontrados a tempo, e o grande erro no relatório financeiro pode ser corrigido. Defeitos importantes: defeitos individuais ou outros defeitos que não possam ser evitados ou encontrados a tempo, e corrigir o erro de declaração que não atinja ou exceda o nível de importância no relatório financeiro, mas que ainda deve atrair a atenção da direção. 3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma quantitativa para defeitos graves
A quantidade de perda direta de propriedade é incorreta ≥ 5 milhões de yuans, 5 milhões de yuans incorreta ≥ 3 milhões de yuans, 3 milhões de yuans incorreta
Nota: padrão quantitativo: determinar a importância dos defeitos da empresa com base no balanço abrangente do montante das perdas diretas de propriedade causadas pela empresa e o grau de impacto significativo. Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
1. Violação grave das leis e regulamentos nacionais ou documentos normativos;
2. Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes;
3. Erros graves causados por violação de procedimentos decisórios;
4. perda séria de gerentes médios e seniores e técnicos seniores;
5. Os defeitos importantes na avaliação do controle interno não podem ser corrigidos.
1. Existem defeitos importantes no importante sistema de negócios da empresa;
2. Violação das regras e regulamentos internos da empresa; A violação dos procedimentos de tomada de decisão leva a erros gerais;
3. Perda grave de pessoal de negócios em posições-chave da empresa;
4. Os defeitos importantes na avaliação do controle interno não podem ser corrigidos.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
Nota: critérios qualitativos: a identificação de defeitos de relatório não financeiro baseia-se principalmente no impacto dos defeitos na eficácia dos processos de negócio e na possibilidade de ocorrência. Defeitos maiores: se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie seriamente do objetivo esperado. Defeitos importantes: se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou desviará significativamente do objetivo esperado. （3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Livre de defeitos gerais 1.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Nenhum 2.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Operação de controle interno: a empresa avaliou de forma abrangente a eficácia da implementação do sistema de controle interno da empresa de acordo com as diretrizes de avaliação interna e requisitos regulatórios, combinados com a situação real da empresa, com foco no ambiente interno, avaliação de riscos, informação e comunicação das atividades de controle, supervisão interna e outros requisitos. O controle interno da empresa deve seguir o princípio de liderança unificada e gestão hierárquica, ou seja, o comitê de auditoria do conselho de administração e o departamento de auditoria devem assumir a liderança e transferir pessoal relevante dos departamentos relevantes da empresa e subsidiárias para formar uma avaliação interna
