Nuode Investment Co.Ltd(600110)
Relatório de avaliação do controlo interno 2021
Nuode Investment Co.Ltd(600110) todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ não
6. Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: departamentos funcionais da sede da empresa, unidades não incorporadas e subsidiárias. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Gestão estratégica corporativa, governança corporativa, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, gestão de ativos, financiamento e investimento, negócios de compras, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, construção de engenharia, negócios de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão de informações internas, sistema de informação, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Risco estratégico empresarial, risco de negócios do projeto de construção de capital e transformação de equipamentos, risco de estabilidade empresarial, risco de produção de segurança e proteção ambiental, risco de gerenciamento de vendas, risco de gerenciamento de compras, risco de qualidade do produto, risco de construção governamental limpo, risco legal, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ Sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e método de avaliação do sistema de controle interno. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, estudou e determinou padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que foram consistentes com os de anos anteriores.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
O valor potencial de distorção do lucro líquido é maior ou igual ao valor potencial de distorção, maior ou igual ao valor potencial de distorção, menos de 6% do lucro líquido auditado anual do lucro líquido auditado anual, 6% ou 10% menor do lucro líquido auditado do ano e não menos de 1 milhão de yuans. E não menos de 500000 yuan. A 500000 yuan.
O total de ativos é maior ou igual a 1% do total de ativos e inferior a 0,6% do total de ativos
0.6%
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos importantes, sozinhos ou em conjunto com outros defeitos, tornam impossível prevenir ou detectar e corrigir erros importantes no relatório financeiro a tempo.
No caso das seguintes circunstâncias, considera-se um defeito grave:
(1) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
(2) A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
(3) O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
(4) A supervisão do controlo interno pelo comité de auditoria e pelas instituições de auditoria interna é inválida.
Defeitos importantes 1) a supervisão do controle interno da empresa é inválida;
(2) Não selecção e aplicação das políticas contabilísticas de acordo com as normas contabilísticas geralmente aceites e não estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controlo; (3) Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe um controlo compensatório correspondente;
(4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Perda direta de propriedade perda direta de propriedade ≥ 2 milhões de yuans ≤ perda direta de propriedade direta perda direta de propriedade 1 milhão de yuans 2 milhões de yuans
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Principais defeitos: (1) a empresa carece de procedimentos democráticos de tomada de decisão, como procedimentos de tomada de decisão coletiva;
(2) Procedimentos decisórios pouco científicos da empresa, como tomada de decisão errada;
(3) Violação de leis e regulamentos nacionais, tais como acidentes graves de segurança na produção ou poluição ambiental;
(4) Perda de pessoal de gestão ou técnicos em posições-chave;
(5) Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos;
(6) Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes.
Os defeitos graves serão determinados de acordo com o grau de influência, exceto para outras circunstâncias identificadas como defeitos graves.
Os defeitos gerais serão determinados de acordo com o grau de influência, exceto para outras circunstâncias identificadas como defeitos maiores e defeitos importantes.
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem quaisquer defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.3 Defeito geral
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa não tem defeitos gerais no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 1,5 Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno de relatórios financeiros que não tenham sido corrigidos
□ Sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 2.3 Defeito geral
Durante o período de relato, a empresa pode apresentar defeitos gerais no controle interno de relatórios não financeiros em sua operação diária e gestão. Devido ao duplo mecanismo de supervisão de autoavaliação e auditoria interna, o controle interno da empresa pode encontrar defeitos gerais no controle interno a tempo, e formulou planos de retificação e implementou medidas de retificação para defeitos gerais no controle interno, de modo a controlar as perdas causadas por defeitos gerais no controle interno, Os defeitos gerais acima mencionados do controle interno não têm impacto material na autenticidade e precisão dos relatórios financeiros da empresa. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não
2.5. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
□ aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Este ano, a empresa continuou a padronizar a construção do sistema de controle interno, atualizou e aprimorou o manual de controle interno existente na sede da empresa em combinação com os resultados da avaliação de controle interno em 2021, e solidificou e implementou-o através do sistema de avaliação de controle interno. Do ponto de vista do controle empresarial, o controle de risco tem sido realizado para o importante ciclo de negócios das unidades existentes. Em 2022, a empresa continuará a aprofundar a construção do sistema de controle interno orientado para o risco, melhorar ainda mais o sistema de controle interno e fortalecer a auditoria especial de controle interno de terceirização, gestão de vendas, projetos de P & D e projetos de infraestrutura com foco em todo o processo e avaliação de controle interno de todos os fatores de grandes eventos, negócios importantes e principais áreas de risco, de modo a promover o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa. 3. Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Chen Lizhi Nuode Investment Co.Ltd(600110) 19 de abril de 2022
