Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os acionistas da Gansu Hainan Yatai Industrial Developent Co.Ltd(000691) Development Co., Ltd.:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e divulgação de informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo da avaliação incluem a empresa e sua subsidiária integral Gansu Yamei Trading Co., Ltd. e sua subsidiária holding Cangzhou Lingang Yanuo Chemical Co., Ltd.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, negócios de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente, divulgação de informações, transações de partes relacionadas, captação de recursos, transmissão interna de informações e supervisão interna. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente atividades de capital, negócios de compras, negócios de vendas, gerenciamento de ativos, transações de partes relacionadas e divulgação de informações. Os principais conteúdos são os seguintes:
1. Estrutura organizacional
A empresa estabeleceu um sistema de gestão empresarial padronizado e estrutura de governança corporativa em estrita conformidade com a lei da empresa, lei de valores mobiliários e leis e regulamentos relevantes da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e Shenzhen Stock Exchange. A empresa formulou os estatutos sociais, o regulamento interno das três reuniões e os comitês especiais e outros regulamentos, formou um sistema sólido e completo de regras e regulamentos, definiu as responsabilidades e autoridades da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração, formou uma estrutura de governança corporativa que desempenha suas próprias funções, assume suas próprias responsabilidades, coordena o funcionamento e controles efetivos, assegurou o cumprimento legal, autenticidade e eficácia do comportamento empresarial da empresa e promoveu o desenvolvimento empresarial da empresa, Proteger os interesses dos investidores e empresas.
A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da empresa, que decide a política de negócios e plano de investimento da empresa de acordo com a lei, elege e substitui diretores e supervisores, delibera e aprova os relatórios do conselho de administração e do conselho de supervisores, delibera e aprova o plano anual de liquidação financeira, a compra e venda de ativos importantes e outros assuntos.
O conselho de administração será responsável pela assembleia geral de acionistas, convocar a assembleia geral de acionistas e relatar seus trabalhos à assembleia geral de acionistas, implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas, formular o plano de negócios e plano de investimento da empresa, formular o orçamento financeiro anual da empresa e plano de liquidação final, formular o plano de distribuição de lucros e plano de recuperação de perdas da empresa e formular o plano de aumento ou redução de capital social da empresa, emitir obrigações ou listar outros valores mobiliários; Formular a maior aquisição e recompra das ações da empresa, decidir sobre o investimento estrangeiro da empresa, aquisição e venda de ativos, hipoteca de ativos, garantia externa e outros assuntos dentro do escopo autorizado pela assembleia geral de acionistas e formular o sistema básico de gestão da empresa.
O conselho de administração da empresa possui quatro comitês especiais: Comitê de Auditoria, Comitê de Estratégia, Comitê de Indicação e Comitê de Salários e Avaliação. O comitê de auditoria é o principal responsável pela comunicação, supervisão e verificação da auditoria interna e externa da empresa; O comitê de estratégia é o principal responsável por emitir pareceres sobre as decisões de planejamento de desenvolvimento e investimento da empresa; O comitê de nomeação é o principal responsável pela seleção e apresentação de sugestões sobre os candidatos dos diretores e gerentes da empresa de acordo com os critérios e procedimentos de seleção; O comitê de remuneração e avaliação é o principal responsável pela formulação e avaliação das normas de avaliação dos diretores e gerentes da empresa e formulação e revisão das políticas e planos de remuneração dos diretores e gerentes da empresa. Cada comitê tem uma clara divisão de responsabilidades e o funcionamento geral é bom.
Revisar os relatórios periódicos da empresa elaborados pelo conselho de administração e emitir pareceres de revisão escritos, propor a convocação de uma assembleia geral extraordinária de acionistas e apresentar propostas à assembleia geral de acionistas.
A direção é responsável por organizar e implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, e presidir a produção, operação e gestão da empresa. 2. Estratégia de desenvolvimento
A empresa estabeleceu um processo de formulação de estratégia em linha com as normas de controle interno e formulou sistemas correspondentes. A preparação de sistemas relevantes da empresa cumpre as normas de controle interno e é efetivamente implementada. Assegura que a análise, formulação, implementação e ajuste do plano estratégico sejam devidamente aprovados para atender ao cumprimento legal da formulação estratégica da empresa, promover o desenvolvimento da empresa, atender às necessidades do mercado e ser efetivamente implementado.
3. Cultura corporativa
A empresa molda os valores centrais da empresa, concentra-se em escavar sua própria cultura, apreende firmemente a direção da cultura avançada e orienta as ações reais da empresa de acordo com os valores centrais. A empresa incorpora plenamente o conceito de gestão orientada para as pessoas, constrói uma boa plataforma de desenvolvimento para todos os funcionários e cultiva valores positivos dos funcionários e senso de responsabilidade social. A empresa usa reuniões semanais, reuniões matinais, reuniões especiais, reuniões de segurança e outras formas para organizar os funcionários para realizar treinamento, comunicação, intercâmbio e aprendizagem, unificar ainda mais as ideias superiores e inferiores, promover o crescimento da organização e se esforçar para fazer com que todos os funcionários entendam o conteúdo da construção da cultura corporativa em sua participação ativa. Através da construção da cultura corporativa, a empresa estabeleceu valores comuns, código de conduta e conceito de serviço, aprimorou a execução e coesão da equipe e melhorou a eficiência operacional da empresa.
4. Actividades financeiras
A empresa estabeleceu e melhorou o sistema de contabilidade financeira da empresa e o sistema de gestão de fundos, operações comerciais padronizadas, como atividades de fundos, captação de fundos, investimento e operação de fundos, otimizou a estrutura de captação de fundos e controlou e reduziu os riscos de fundos. Formulou a autorização rigorosa de fundos, aprovação, verificação e outros sistemas de gestão relevantes, definiu as responsabilidades e autoridades de vários vínculos, tais como financiamento, investimento e operação e os requisitos de separação de várias responsabilidades pós, e gestão estritamente padronizada de plano de fundos, gestão de caixa, gestão de depósitos bancários, gestão de empréstimos e contas, gestão de reembolso de despesas, de modo a garantir a operação segura e eficaz dos fundos da empresa.
5. Contratos públicos
De acordo com as necessidades do desenvolvimento de negócios da empresa, a empresa estabeleceu um rigoroso sistema de gerenciamento de compras, reforçou o controle de links de compras, padronizou a aquisição e outras operações comerciais necessárias para a operação diária, realizou controle de risco passo a passo para requisição de compra, aprovação, seleção qualificada de fornecedores, compra, aceitação, pagamento e conclusão de contratos de compras, controlou razoavelmente o custo de aquisição, reduziu o backlog de estoque e garantiu que a aquisição de material não só atenda às necessidades de negócios da empresa, mas também não cause desperdício.
6. Gestão de activos
A empresa estabeleceu um sistema de gestão de ativos para esclarecer os requisitos de gestão de aquisição de ativos, aceitação e armazenamento, recebimento e emissão, disposição de estoque e outros links, e separar estritamente a pós gestão do processo físico e processo contábil correspondente. A empresa atribui importância à gestão de segurança dos ativos e realiza inventário regularmente para garantir a consistência entre contas e fatos e a integridade dos ativos. Realize análises especiais sobre as condições anormais no inventário, descubra as causas e lide com elas em tempo hábil e com precisão.
7. Negócios de vendas
A empresa estabeleceu um sistema de gestão de negócios de vendas, formulou políticas e estratégias de vendas adequadas e esclareceu as responsabilidades e autoridade de aprovação de preços de vendas, coleta e outros links. Todas as unidades funcionais e departamentos lidam com o negócio de vendas de acordo com a autoridade e procedimentos especificados, e tomaram medidas de controle eficazes para garantir a realização dos objetivos de vendas e o retorno dos fundos.
8. Actividades de garantia
A empresa formulou o sistema de gestão de garantias externas, melhorou a avaliação ex ante, o acompanhamento em processo, o mecanismo de recuperação ex post e alienação das questões de garantia da empresa, evitou o risco potencial de reembolso da dívida causado à empresa devido à deterioração da situação financeira do fiador, na medida do possível, evitou razoavelmente e minimizou as possíveis perdas, de modo a salvaguardar os interesses dos acionistas e investidores da empresa. 9. Relatório financeiro
A empresa estabeleceu um sistema de gerenciamento de preparação e divulgação de relatórios financeiros e processo de controle para padronizar as operações de negócios da empresa, como processamento financeiro e liquidação, gerenciamento de transações de partes relacionadas, preparação de relatórios financeiros, fornecimento externo de relatórios financeiros e análise e utilização de relatórios financeiros, e melhorar continuamente o sistema de gestão contábil em combinação com o desenvolvimento da empresa e os requisitos regulatórios da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e Shenzhen Stock Exchange, de modo a garantir que as informações financeiras da empresa durante o período de relatório possam ser verdadeiras O processamento preciso e completo, em linha com os procedimentos e requisitos de divulgação de informações, protege efetivamente os interesses da maioria dos investidores, melhora continuamente o nível de operação e gestão e melhora o desempenho operacional da empresa. 10. Orçamento global
A empresa estabeleceu um sistema abrangente de gestão orçamentária para padronizar as operações comerciais, tais como preparação orçamentária, execução orçamentária e avaliação orçamentária, garantir que a preparação orçamentária durante o período de relatório atenda aos requisitos da estratégia e objetivos de desenvolvimento da empresa, melhorar de forma abrangente a qualidade e eficiência operacional da gestão orçamentária e garantir que os objetivos estratégicos de desenvolvimento da empresa possam ser efetivamente controlados e implementados através da gestão orçamentária.
11. Divulgação de informações
Em combinação com as disposições do direito das sociedades, dos estatutos sociais e de outras leis e regulamentos, a empresa formulou o sistema de gestão da divulgação de informações, e estabeleceu disposições claras sobre o conteúdo, procedimentos de aprovação e relatórios internos das principais informações, de modo a garantir a pontualidade, exatidão e integridade da divulgação de informações da empresa. Proteger os direitos e interesses legítimos da empresa, investidores, credores e outras partes interessadas.
12. Operações com partes relacionadas
A empresa padronizou o controle interno de transações conectadas de acordo com as diretrizes sobre controle interno de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen e outras disposições relevantes; De acordo com as leis, regulamentos administrativos, regras departamentais, regras de listagem e outras disposições relevantes, a autoridade de aprovação da assembleia geral de acionistas da empresa e o conselho de administração para transações com partes relacionadas devem ser claramente divididos, e os procedimentos de deliberação e requisitos de evasão de voto para transações com partes relacionadas devem ser estipulados. Consulte as regras de listagem e outras disposições relevantes para determinar a lista de partes relacionadas da empresa e atualizá-la a tempo para garantir que a lista de partes relacionadas é verdadeira, precisa e completa. As transações com partes relacionadas entre a empresa e suas partes relacionadas devem seguir os princípios de igualdade, voluntariedade, equivalência e compensação, assinar um acordo escrito e seguir os princípios de preços de mercado aberto, justo e justo.
13. Fundos angariados
A empresa formulou as medidas de gestão dos fundos angariados, que estipulam claramente os procedimentos de armazenamento, utilização e aprovação, ajustamento e alteração da finalidade, auditoria interna e supervisão dos fundos angariados, de modo a garantir que os fundos angariados sejam utilizados exclusivamente.
14. Transmissão interna de informações
A empresa estabeleceu sistemas de gestão relevantes e processos de controle para transmissão interna de informações, operações comerciais padronizadas, como transmissão de informações de produção e operação, transmissão de informações de documentos oficiais, transmissão de informações financeiras, transmissão de informações de reuniões e gerenciamento de informações privilegiadas, garantiu a conformidade, integridade, solidez e cientificidade do sistema interno de relatórios, garantiu processos internos rigorosos de relatórios, reforçou a integração e compartilhamento de informações internas de relatórios e garantiu a transmissão oportuna e efetiva de informações internas.
15. Supervisão interna
O conselho de fiscalização da sociedade exerce a autoridade de fiscalização em nome da assembleia geral de acionistas, supervisiona exaustivamente o funcionamento e as atividades de gestão da sociedade, supervisiona o desempenho do conselho de administração e dos seus membros, o gerente geral e outros gerentes superiores e o funcionamento da sociedade nos termos da lei, e é responsável perante a assembleia geral de acionistas.
O comitê de auditoria da empresa é o principal responsável pela comunicação, supervisão e verificação das auditorias internas e externas da empresa, de modo a garantir a supervisão efetiva do conselho de administração sobre a gestão. O departamento de auditoria interna da empresa é responsável pela auditoria e supervisão das receitas e despesas financeiras e atividades econômicas da empresa e de suas subsidiárias holding, fazendo uma avaliação razoável da autenticidade, racionalidade e legitimidade de seus benefícios econômicos, descobrindo oportunamente os defeitos e deficiências do controle interno, propondo planos de retificação, supervisionando a implementação e reportando oportunamente ao comitê de auditoria do conselho de administração.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, diretrizes relevantes e códigos de controle interno da Bolsa de Valores de Shenzhen e outros documentos relevantes, combinados com a situação real da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características do setor, preferência ao risco e tolerância ao risco, estudou e determinou os padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, sendo que o período de relato é consistente com o dos anos anteriores.
Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Padrão quantitativo defeito geral defeito importante defeito grave
Máximo potencial de lucro total ＜ 5% do lucro total 5% ≤ Máximo potencial ＜ Máximo potencial ≥ 10% do lucro total 10% do lucro total
Máximo potencial da receita operacional 1% da receita total ≤ 1% da receita total ≤ Máximo potencial Máximo potencial ≥ 2% da receita total e 2% da receita total
Potencial inexatidão do total dos activos ≤ 0,5% do total dos activos ≤ potencial inexatidão ≥ 1% do total dos activos 1% do total dos activos
Nota: quando o lucro total da empresa é positivo, o principal padrão quantitativo para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro da empresa é o lucro total; Lucro da empresa
