Citic Securities Company Limited(600030)
Sobre TCL Technology Group Co., Ltd
Pareceres de verificação sobre questões relacionadas com a revenda de obrigações societárias convertíveis
Citic Securities Company Limited(600030) (doravante referido como ” Citic Securities Company Limited(600030) ” e “consultor financeiro independente”) serve como consultor financeiro independente do TCL Technology Group Co., Ltd. (doravante referido como “tecnologia TCL”, “empresa cotada” ou “empresa”) para o projeto de emissão de ações, obrigações corporativas conversíveis, pagamento em dinheiro para comprar ativos e captação de fundos correspondentes (doravante referido como “esta reorganização” ou “esta transação”), De acordo com as disposições e requisitos relevantes do direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as diretrizes de autorregulação para empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas cotadas no conselho principal, as diretrizes regulatórias para empresas cotadas nº 2 – requisitos regulatórios para a gestão e uso de fundos levantados de empresas cotadas e outras leis, regulamentos e documentos, as questões relacionadas à revenda de títulos corporativos conversíveis de tecnologia TCL foram verificadas, E emite este parecer de verificação.
Salvo especificação em contrário, as abreviaturas neste parecer de verificação são as mesmas do relatório sobre emissão de ações, obrigações corporativas conversíveis e pagamento de dinheiro para compra de ativos e captação de fundos de apoio pelo TCL Technology Group Co., Ltd. (Versão Revisada).
1,Visão geral dos termos de revenda de “TCL transferência fixa 2”
Os conteúdos específicos das condições de revenda condicional de “TCL Fixed Transfer 2” são os seguintes:
Após o período de bloqueio das obrigações societárias convertíveis emitidas desta vez, se o preço de fechamento das ações da empresa por 30 dias consecutivos for inferior a 70% do preço de conversão atual, os titulares de obrigações societárias convertíveis têm o direito de exercer o direito de revenda antecipada e revender a totalidade ou parte das obrigações societárias convertíveis que detêm à sociedade cotada no valor nominal acrescido dos juros acumulados no período atual. Se o preço de conversão tiver sido ajustado devido à distribuição de dividendos de ações, conversão de fundos de reserva em capital social, emissão adicional de novas ações (excluindo o aumento do capital social devido à conversão de obrigações societárias conversíveis emitidas neste momento), alocação de ações e distribuição de dividendos em dinheiro durante os dias de negociação acima referidos, será calculado de acordo com o preço de conversão e preço de fechamento antes do ajuste no dia de negociação anterior ao ajuste, No dia de negociação ajustado, ele será calculado de acordo com o preço de conversão ajustado e o preço de fechamento. Se o preço de conversão for revisto em baixa, os “30 dias consecutivos de negociação” acima referidos serão recalculados a partir do primeiro dia de negociação após o ajustamento do preço de conversão.
Os titulares de obrigações convertíveis das sociedades podem exercer o direito de recompra uma vez, de acordo com as condições acima acordadas, após o cumprimento das condições de recompra pela primeira vez todos os anos. Se os titulares de obrigações convertíveis das sociedades não declararem e implementarem a recompra dentro do período de reporte de recompra anunciado pela sociedade naquele momento após o cumprimento das condições de recompra pela primeira vez, o direito de recompra não pode ser exercido nesse ano gerador de juros.
2,Razões e soluções para a revenda de “TCL transferência fixa 2”
I) Razões da eficácia da cláusula de revenda condicional
De acordo com o acordo de assinatura de obrigações corporativas conversíveis não públicas do Banco de Desenvolvimento assinado pela empresa e objetos específicos e o relatório sobre Tcl Technology Group Corporation(000100) emissão de ações, obrigações corporativas conversíveis e pagamento em dinheiro para comprar ativos e levantar fundos de apoio (Versão Revisada), de 4 de março de 2022 a 18 de abril de 2022, o preço de fechamento das ações da empresa foi inferior a 70% do atual preço de conversão “TCL fixa transferência 2” (7,88 yuan / ação) por 30 dias consecutivos de negociação, A cláusula de revenda condicional de “TCL Fixed Transfer 2” é satisfeita pela primeira vez, e a cláusula de revenda condicional de “TCL Fixed Transfer 2” entra em vigor, e o titular pode exercer o direito de revenda uma vez.
II) Preço de revenda
De acordo com o contrato de subscrição de obrigações societárias convertíveis não públicas assinado pela empresa e objetos específicos e o relatório de Tcl Technology Group Corporation(000100) emissão de ações, obrigações societárias convertíveis e pagamento em numerário para aquisição de ativos e captação de fundos de apoio (Versão Revisada), o preço de revenda é o valor nominal de “TCL Fixed Transfer 2” acrescido de juros corridos no período corrente. A fórmula de cálculo dos juros corridos correntes é:
IA=B × i × t/365
Ia: juros corridos no período corrente
B: Refere-se ao valor facial total das obrigações societárias convertíveis detidas pelos titulares de obrigações societárias convertíveis emitidas desta vez
i: Refere-se à taxa de cupão das obrigações societárias convertíveis no ano corrente
t: Refere-se ao número de dias de juros, ou seja, os dias de calendário reais desde a última data de pagamento de juros até a data de revenda deste ano de juros (o início não conta o fim)
Ia = 100 0,1% 140 / 365 = 0,038 yuan / peça
O preço de revenda de “TCL transferência fixa 2” é de 100038 yuan / peça (incluindo juros e impostos)
De acordo com as disposições relevantes das leis e regulamentos fiscais relevantes:
1. para investidores individuais que detêm “TCL transferência fixa 2” e detentores de obrigações de fundos de investimento de títulos, a empresa de imposto de renda de juros deve reter e pagar à taxa de imposto de 20%, e o rendimento real da revenda é de 100030 yuan / peça;
2. Os investidores estrangeiros qualificados (QFII e rqfii) detentores de “TCL transferência fixa 2” estão isentos do imposto de renda de acordo com o anúncio sobre a continuação das políticas de imposto sobre o rendimento das empresas e imposto sobre o valor acrescentado para instituições estrangeiras que investem no mercado de obrigações nacionais (CS 2021 [34]), e o rendimento real da revenda é de 100038 yuan / peça;
3. Para outros detentores de obrigações que detêm “TCL transferência fixa 2”, eles devem pagar imposto de renda por si mesmos. A empresa não vai reter e pagar imposto de renda. A renda real da revenda é de 100038 yuan / peça, e pagar imposto de renda de juros de obrigações por si mesmos.
III) Direitos de sequência
Os titulares de “TCL Fixed Transfer 2” podem revender parte ou toda a “TCL Fixed Transfer 2” que não tenha sido convertida em ações. Os titulares de “TCL Fixed Transfer 2” têm o direito de escolher se querem realizar revenda, e esta revenda não é obrigatória.
3,Procedimento de revenda e método de pagamento
I) Período de anúncio da revenda
De acordo com as disposições relevantes das Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen e o guia auto-regulatório para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen No. 1 – manipulação de negócios, a empresa deve divulgar o anúncio de revenda antes da abertura do mercado no dia de negociação seguinte que atenda às condições para a revenda de obrigações corporativas conversíveis, e emitir um anúncio rápido de revenda pelo menos uma vez a cada cinco dias de negociação depois, e anunciar os resultados de revenda e seu impacto após o final do período de revenda.
II) Período de referência da revenda
Os titulares de “TCL Fixed Transfer 2” que exerçam o direito de sequência devem reportar-se à empresa de acordo com os requisitos relevantes durante o período de notificação de revenda de 19 de abril de 2022 a 26 de abril de 2022.
Uma vez emitido o pedido de revenda, não pode ser revogado. Se o titular da caução não enviar o pedido de revenda dentro do período de referência de revenda, considera-se que renunciou incondicionalmente ao direito de sequência. Se as obrigações societárias conversíveis que foram solicitadas para revenda estão sujeitas a congelamento judicial, penhor ou dedução, o negócio de solicitação de revenda do titular da obrigação será tratado como inválido. Se a empresa tiver pago o dinheiro da revenda, o titular da obrigação deve devolver o dinheiro mais os juros atuais do depósito do Banco Popular da China no mesmo período à empresa. Após a empresa receber o dinheiro devolvido pelo titular da obrigação, O titular da obrigação continua a deter a “TCL Fixed Transfer 2” e goza dos seus direitos e obrigações correspondentes.
III) Método de pagamento
A empresa revenderá “TCL Fixed Transfer 2” de acordo com o preço de revenda especificado acima. A empresa pagará o valor de revenda aos detentores de obrigações originais no prazo de cinco dias de negociação após o término do período de revenda por transferência bancária, que estará sujeita ao momento de recebimento do requerente de revenda. Após o término do período de revenda, a empresa anunciará os resultados dessa revenda e o impacto dessa revenda na empresa.
4,Pareceres de verificação de conselheiro financeiro independente
Após a verificação, o consultor financeiro independente acredita que a revenda de “TCL Fixed Transfer 2” está em conformidade com as disposições das leis e regulamentos relevantes, tais como as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen e as disposições relevantes do relatório sobre TCL Technology Group Co., Ltd. emissão de ações, obrigações corporativas conversíveis, pagamento em dinheiro para comprar ativos e captação de fundos de apoio (Versão Revisada). Entretanto, a empresa cumpriu os procedimentos de aprovação necessários para a revenda de obrigações societárias conversíveis.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura de Citic Securities Company Limited(600030) opiniões de verificação sobre assuntos relacionados à revenda de obrigações societárias conversíveis da TCL Technology Group Co., Ltd.)
Liu Jian, Wu Huiyu, Fei Shaozhen
Citic Securities Company Limited(600030) mm / DD / aaaa
