Huachuang Securities Co., Ltd.
Sobre Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623)
Pareceres de verificação do relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Como patrocinador de Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) (doravante referido como Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) “ou “a empresa “), Huachuang Securities Co., Ltd. (doravante referido como “valores mobiliários Huachuang “ou” o patrocinador “) deve, de acordo com as medidas para a administração de emissão de títulos e negócios de recomendação de listagem e as regras para a listagem de ações na gema de Shenzhen Stock Exchange As normas básicas de controle interno da empresa e as diretrizes para a supervisão da autodisciplina de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM e outras disposições relevantes verificaram o relatório anual de autoavaliação do controle interno de 2021 Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) Os detalhes são os seguintes:
1,Verificação do patrocinador de Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) controle interno
Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) dos representantes dos patrocinadores conduziram comunicações no local com alguns diretores, supervisores, gerentes seniores, departamento financeiro, departamento de auditoria e outro pessoal relevante da empresa através da revisão dos sistemas relevantes de controle interno da empresa, consultaram os documentos relevantes de divulgação de informações e consultaram as atas da assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e outras reuniões e documentos relevantes, relatórios de auditoria interna e relatórios do conselho de supervisores, Consultar o relatório de autoavaliação sobre controle interno em Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) 2021 emitido pelo conselho de administração da empresa, e realizar uma verificação abrangente e cuidadosa da integridade, racionalidade e eficácia do controle interno da empresa.
2,Base de avaliação de controle interno da empresa e padrão de identificação de defeitos de controle interno
De acordo com os requisitos das leis, regulamentos e documentos normativos relevantes, como o direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários, as normas básicas do controle interno da empresa e as diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, combinadas com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação, a eficácia da concepção e operação do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 é avaliada com base na supervisão diária e especial do controle interno da empresa.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com fatores como tamanho da empresa, características do setor, preferência ao risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, estudou e determinou padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que foram consistentes com os de anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Importância defeito geral defeito importante defeito grave
O montante das inexatidões ＜ o montante das inexatidões do total dos activos nas demonstrações contabilísticas consolidadas ≥ o montante da contabilidade consolidada
1% do total dos activos na demonstração dos activos totais ≤ o montante das inexatidões ＜ 5% do total dos activos nas demonstrações financeiras consolidadas
5% do total dos activos constantes do balanço
Montante das inexatidões ＜ montante total das inexatidões dos proveitos de auditoria das demonstrações contabilísticas consolidadas ≥ contabilidade consolidada
1% do resultado total da auditoria da demonstração de resultados total ≤ o montante das inexorações ＜ o resultado total da auditoria da demonstração consolidada
1% 5% 5%
O montante da inexatidão ＜ o montante da inexatidão dos lucros totais nas demonstrações contabilísticas consolidadas ≥ o montante da contabilidade consolidada
3% do lucro total na demonstração de resultados total ≤ o montante de inexatidões ＜ 5% do lucro total nas demonstrações financeiras consolidadas
5% do total da demonstração de resultados
Nota: os indicadores relevantes das demonstrações financeiras consolidadas baseiam-se nas demonstrações financeiras auditadas do último exercício fiscal. (2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma do grau de defeito da decisão
1. Os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa cometem fraudes e causam grandes perdas e efeitos adversos à empresa; 2. Os defeitos graves detectados e comunicados à administração não foram corrigidos num prazo razoável;
3. O contador público certificado constatou que houve uma grande falha no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontrou o erro no processo de operação;
4. A supervisão do controle interno do comitê de auditoria e do departamento de auditoria da empresa é inválida.
1. Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas;
2. Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo;
3. Não foram estabelecidos procedimentos de controlo correspondentes para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais;
4. Existem defeitos individuais ou múltiplos no processo de reporte financeiro, que afetam a autenticidade e exatidão do relatório financeiro, embora não atenda ao padrão de identificação de defeitos maiores;
Defeitos gerais e outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes e padrões importantes de defeitos.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma do grau de defeito da decisão
Valor de perdas diretas de defeitos maiores 0,5% do total de ativos
0,2% do montante total dos activos defeituosos principais perdas directas ≤ 0,5% do montante total dos activos
Valor das perdas diretas de defeitos gerais ≤ 0,2% do total dos ativos
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma do grau de defeito da decisão
1. Os procedimentos de tomada de decisão conduzem a erros graves;
2. Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes e falta de controle compensatório efetivo;
3. perda grave de gerentes médios e seniores e técnicos seniores;
4. Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente defeitos maiores, não foram corrigidos;
5. Outras situações que tenham um impacto negativo significativo na empresa.
1. O processo de tomada de decisão leva a erros gerais;
2. Existem defeitos em sistemas ou sistemas comerciais importantes;
3. Perda grave de pessoal de negócios em posições-chave;
4. Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente os defeitos importantes, não foram corrigidos;
5. Os defeitos gerais não foram corrigidos;
6. Outras situações que têm um grande impacto negativo na empresa.
1. A eficiência do processo decisório não é elevada;
Defeitos gerais 2. Existem defeitos no sistema geral de negócios ou sistema;
3. A perda de pessoal de negócios em cargos gerais é grave.
3,Avaliação do controlo interno da empresa
I) Ambiente de controlo
O ambiente de controle da empresa reflete a atitude da gestão e da gestão em relação à importância do controle, e a qualidade do ambiente de controle determina diretamente se o sistema de controle interno pode ser implementado sem problemas e o efeito da implementação. Com base no conceito básico de operação padronizada, a empresa está ativamente tentando criar um bom ambiente de controle, o que se reflete principalmente nos seguintes aspectos: 1. Comunicação e implementação de integridade e valores morais
Integridade e valores morais são uma parte importante do ambiente de controle e afetam a concepção e operação de importantes processos de negócios da empresa. A empresa sempre atribuiu importância à criação e manutenção deste ambiente, estabeleceu uma série de normas internas, como o manual dos funcionários, e efetivamente implementou estas multicanal e all-round através de um rigoroso sistema de punição e da prática dos gerentes seniores.
2. Ênfase na competência
A gestão da empresa atribui grande importância à definição do nível de capacidade de utilização necessário para trabalhos específicos, bem como aos requisitos para o conhecimento e capacidade necessários para atingir este nível. De acordo com o processo de negócios e requisitos de cargos, siga os princípios de equidade, igualdade, competição e seleção de méritos, recrutar talentos com integridade política e capacidade, e implementar treinamento pré-emprego, pós treinamento de habilidades, treinamento de transferência de emprego e educação de renovação de conhecimento para funcionários on-the-job, de modo a melhorar seu próprio nível de negócios e habilidades de trabalho. Atualmente, a empresa tem 1770 funcionários no final do período (incluindo 658 funcionários da subsidiária jiejie semicondutor, 50 funcionários da tecnologia jiejie (Xangai), 37 funcionários da jiejie (Wuxi), 14 funcionários da jiejie semicondutor novos materiais, 30 funcionários da jiejie (Shenzhen), 30 funcionários do jiejie Nantong Research Institute e 111 funcionários da jiejie Nantong Technology), e o número médio anual é 1526 (incluindo 581 funcionários da subsidiária jiejie semicondutor, 40 funcionários da tecnologia jiejie (Xangai) é de 1526 (incluindo 581 funcionários da subsidiária jiejie semicondutor, 40 funcionários da tecnologia jiejie (Xangai) Jiejie (Wuxi) 33 pessoas, jiejie metade
11 novos materiais condutores, 25 jiejie (Shenzhen), 31 jiejie Nantong Research Institute e 48 jiejie Nantong Technology). São 368 técnicos de I&D, representando 20,80% do número no final do período e 24,12% do número médio da empresa. A empresa tem 7 funcionários com títulos seniores, 24 funcionários com títulos intermediários e 91 funcionários com títulos primários.
De acordo com as necessidades do trabalho real, a empresa realiza várias formas de pós-treinamento e educação para diferentes cargos, e realiza o sistema de emprego com certificados, para que todos os funcionários possam ser competentes para seus empregos atuais.
3. Participação da governação
As responsabilidades da governança corporativa foram claramente estipuladas nos estatutos e políticas da empresa. Através de atividades próprias e com o apoio do comitê de auditoria, a camada de governança supervisiona as políticas contábeis da empresa e os trabalhos e resultados de auditoria interna e externa. As responsabilidades da camada de governação incluem igualmente a supervisão de se as políticas e procedimentos concebidos para analisar a eficácia do controlo interno são razoáveis e eficazes.
4. Filosofia de gestão e estilo de negócio
A gestão da empresa é responsável pelo funcionamento da empresa e pela formulação, implementação e supervisão de estratégias e procedimentos de negócios. O conselho de administração e o comité de auditoria supervisionam-nos eficazmente. A gestão cria a cultura da empresa com o espírito de “desempenhar escrupulosamente as suas funções, ser honesto e confiável, ser pragmático e eficiente e criar excelência”; Operar negócios com os valores fundamentais de “integridade, pragmatismo, inovação e win-win”; Com o princípio de “atender clientes como finalidade, controle de processo e garantia de qualidade; progresso tecnológico e inovação, ampliando o mercado e criando marcas famosas”, controlamos a qualidade, estabelecemos 7S, informatização, personalização e modos de gestão personalizados, aderimos à melhoria contínua e gradualmente nos desenvolvemos em uma excelente e satisfeita primeira classe semicondutor dispositivo discreto R & D, fabricação e empresa de vendas.
5. Estrutura organizacional
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a empresa estabeleceu a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores para desempenhar as funções de tomada de decisão, gestão e supervisão respectivamente. O conselho de administração possui um comitê estratégico de investimento, um comitê de remuneração e avaliação, um comitê de nomeação e um comitê de gestão de auditoria, e é diretamente responsável perante o conselho de administração. A empresa define as responsabilidades e autoridades, condições de trabalho, regras processuais e procedimentos de trabalho do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração, de modo a garantir a separação da tomada de decisão, implementação e supervisão e formar controles e equilíbrios. Cada departamento é configurado de acordo com o desenvolvimento de negócios da empresa, necessidades de controle interno e características de negócios, e as principais responsabilidades de cada departamento são claramente definidas.
De acordo com as características da indústria de semicondutores e em combinação com a situação real da empresa, a empresa criou 4 departamentos, 2 escritórios, 1 centro financeiro, 1 centro de informação, 1 centro de pesquisa de tecnologia de engenharia, 1 centro de qualidade, 2 divisões de negócios, 4 subsidiárias de propriedade integral e 3 subsidiárias holding.Todos os departamentos realizam trabalhos de acordo com as disposições das responsabilidades do departamento, formando um sistema de desempenho de suas próprias funções, assumindo suas próprias responsabilidades, cooperação mútua e restrição mútua O sistema de controle interno de intertravamento otimiza a alocação de recursos da empresa e melhora a eficiência do trabalho da empresa. As principais responsabilidades de cada departamento são as seguintes:
(1) Departamento de administração de recursos humanos. De acordo com as necessidades de desenvolvimento estratégico da empresa, formular estratégia de recursos humanos, coordenar de forma abrangente a construção do sistema de recursos humanos da empresa, participar da construção de sistema de gestão padronizado da empresa e construir uma plataforma competitiva de desenvolvimento de recursos humanos e plataforma de cultura corporativa. Supervisionar o trabalho administrativo diário da empresa, ser responsável pela formulação do sistema de gestão administrativa da empresa, gestão de documentos ao nível da gestão, gestão administrativa diária, gestão de assuntos gerais e logística, despesas administrativas, etc., garantir que os problemas administrativos e logísticos da empresa sejam resolvidos a tempo, e estabelecer uma base sólida para a realização dos objetivos da empresa.
(2) Departamento de auditoria. Ser responsável pelo controle interno, auditoria e supervisão das atividades operacionais e gerenciais da empresa, participar da discussão e tomada de decisão das atividades operacionais e gerenciais relevantes, completar o trabalho diário de auditoria de controle interno, prevenir e controlar os riscos operacionais da empresa e manter os procedimentos normais de operação e gestão da empresa.
(3) Departamento de gestão de materiais. De acordo com o planejamento de operação da empresa, gerenciamento de orçamento abrangente e outros requisitos e planos de produção, formular planos de armazenamento, organizar e implementar a implementação dos planos e orçamentos de aquisição, produção e vendas da empresa, gerenciar o estoque de matérias-primas, produtos semi-acabados, produtos acabados e consumíveis de baixo valor e garantir a logística eficiente, ordenada e suave da empresa para atender às necessidades de operação da empresa.
(4) Departamento de engenharia de equipamentos. Ser totalmente responsável pela gestão global dos equipamentos e instalações de produção da empresa, produção segura e proteção ambiental, de modo a garantir a implementação suave da operação da empresa.
(5) Gabinete do Secretário. Ser responsável pela ligação externa de relações públicas da empresa, divulgação de informações, valores mobiliários, gestão de investimentos, planejamento estratégico, coleta de informações e controle de risco jurídico corporativo, de modo a fornecer suporte às decisões de estratégia, investimento e operação de capital da empresa.
(6) Gabinete de gestão da segurança e do ambiente. Com base nas políticas e regulamentos nacionais de segurança da produção e proteção ambiental, combinar os requisitos de segurança da produção e proteção ambiental com as características industriais da empresa, organizar a formulação do sistema de gestão de segurança e proteção ambiental da empresa, exercer suas funções e poderes de acordo com a lei e ser responsável por organizar inspeção e supervisão para garantir a implementação das medidas de segurança da empresa e proteção ambiental.
(7) Centro financeiro. Sob a orientação das leis e regulamentos nacionais relevantes e dos objetivos gerais de desenvolvimento estratégico de negócios da empresa, padronizar o comportamento financeiro da empresa, realizar o investimento financeiro da empresa, financiamento, contabilidade financeira, controle de custos e alocação razoável de fundos e ativos relevantes, de modo a garantir que o trabalho financeiro da empresa seja razoável e legal, a integridade dos ativos da empresa e o uso efetivo dos fundos, de modo a alcançar o objetivo de gestão financeira de maximizar o valor da empresa.
