Relatório de auditoria Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623)
Rongcheng Shenzi [2022] No. 215z0051 Rongcheng Contadores Públicos Certificados (parceria geral especial)
Pequim, China
catálogo
Número de série do conteúdo da página
1. Relatório de auditoria
2. Balanço consolidado 1
3. Demonstração consolidada dos resultados
dois
4. Demonstração consolidada dos fluxos de caixa
três
5. Demonstração consolidada das variações no capital próprio do proprietário
quatro
6. Balanço da empresa-mãe
cinco
7 Demonstração de resultados da empresa-mãe
seis
8. Demonstração dos fluxos de caixa da empresa-mãe
sete
9. Demonstração das variações no capital próprio da empresa-mãe
oito
10 notas às demonstrações financeiras 9-86
Relatório de auditoria
Rong Cheng Shen Zi [2022] No. 215z0051 Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras da Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) (doravante referida como Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) ), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e da empresa-mãe de alterações no capital próprio do proprietário e as notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais e refletem de forma justa a posição financeira consolidada e da empresa-mãe da empresa Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais consolidados e da empresa-mãe e fluxo de caixa em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da empresa Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
I) Reconhecimento de receitas
1. Descrição do item
Ver notas III, 22 e V, 35 às demonstrações financeiras
Em 2021, Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) receita operacional consolidada da empresa foi 177280086184 yuan, principalmente das vendas de dispositivos discretos de semicondutores de potência e chips de semicondutores de potência.
Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) modo de reconhecimento de receita de vendas de produtos da empresa é: depois que a empresa assina um acordo-quadro com o cliente, o cliente coloca uma ordem com a empresa, e a empresa organiza a produção e entrega mercadorias a tempo após receber a ordem. A empresa reconhece a receita de acordo com a ordem e a ordem de entrega e depois que os produtos são aceitos pelo cliente; A receita das vendas de exportação é reconhecida após a empresa completar as formalidades da declaração de exportação do produto e obter o conhecimento de embarque de acordo com o pedido e ordem de entrega.
Como a receita é um dos principais indicadores de desempenho da empresa, existe um risco inerente de que a gerência manipule o momento de reconhecimento de receita para atingir metas ou expectativas específicas, identificando o reconhecimento de receita como uma questão chave de auditoria. 2. Resposta da auditoria
Nossos procedimentos relevantes para reconhecimento de receitas incluem principalmente:
(1) Compreender e testar a concepção e o funcionamento do controlo interno chave relacionado com o reconhecimento de receitas da gestão e avaliar a sua eficácia;
(2) Implementar procedimentos analíticos de renda e custo, incluindo: análise da renda mensal, flutuação de custo e lucro bruto no período corrente, análise comparativa da renda, custo e margem de lucro bruto dos principais produtos no período corrente com a do período anterior, e avaliar a racionalidade das mudanças nos indicadores relacionados ao rendimento;
(3) Selecionar amostras dos registros contábeis e registros de entrega da receita de vendas, verificar as ordens contratuais, ordens de entrega, faturas e outras informações relacionadas às vendas, selecionar amostras de acordo com a quantidade de transações do cliente, implementar o procedimento de confirmação de carta e avaliar a autenticidade e integridade do reconhecimento de receita;
(4) Para vendas de exportação, verifique os registros de vendas com documentos de vendas de exportação, como formulário de declaração de exportação, conhecimento de embarque e fatura de vendas, e imprima informações relevantes de exportação da alfândega para verificar a autenticidade e integridade das receitas de vendas de exportação;
Documentos de detenção para avaliar se os rendimentos são registados no período contabilístico adequado.
Com base nos resultados do trabalho acima, acreditamos que as evidências relevantes podem apoiar o julgamento e estimativa da gestão sobre o reconhecimento de receitas.
II) Provisão para dívidas não pagas a receber
1. Descrição do item
Ver notas III e 8 e notas V e 4 às demonstrações financeiras
Em 31 de dezembro de 2021, Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) o saldo contábil das contas a receber era de 34054886590 yuan
O saldo da provisão de dívida ruim é de 1728434143 yuan.
A gerência divide as contas a receber em várias combinações de acordo com as características do risco de crédito. Com base na combinação, com referência à experiência de perda de crédito histórica, combinada com a situação atual e a previsão de informações prospectivas, a gerência calcula a perda de crédito esperada através da exposição ao risco de incumprimento e taxa de perda de crédito esperada, e reconhece a provisão de dívida ruim.
Como o saldo das contas a receber acima é significativo e a provisão para dívidas ruins envolve estimativas e julgamentos contábeis significativos, especialmente a determinação da taxa de perda de crédito esperada, consideramos esta questão como uma questão fundamental de auditoria.
2. Resposta da auditoria
Os procedimentos relevantes implementados por nós para provisão de dívidas ruins de contas a receber incluem principalmente:
(1) Compreender, avaliar e verificar Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) o controlo interno relacionado com a divisão da carteira de contas a receber e o cálculo da perda de crédito esperada;
(2) Avaliar se o modelo de cálculo e o método de perda de crédito esperada utilizados pela administração atendem aos requisitos das normas contábeis; (3) Avaliar se a divisão da carteira de contas a receber e o julgamento das características comuns de risco da gestão são razoáveis;
(4) Avaliar a racionalidade da selecção do período de referência histórico e verificar a fiabilidade dos dados-chave utilizados no cálculo da taxa de incumprimento histórica, incluindo dados históricos de perdas de crédito de cada carteira, dados de distribuição das contas a receber em toda a duração e outros parâmetros;
(5) Compreender os fatores considerados pela gerência na previsão de informações prospectivas, incluindo a previsão de mudanças na economia futura, taxa de desemprego esperada, ambiente de mercado e condições do cliente, e avaliar sua racionalidade;
(6) Obter os documentos de cálculo da administração sobre as perdas de crédito esperadas de diferentes carteiras e verificar a precisão do seu cálculo. Com base nos resultados do trabalho acima, acreditamos que as evidências relevantes podem apoiar o julgamento da gerência e estimativa da provisão de má dívida para contas a receber.
4,Outras informações
Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) a gestão da empresa (doravante designada por gestão) é responsável por outras informações. As informações contidas no nosso relatório anual de auditoria não incluem outras informações. Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) a gerência da empresa é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para as empresas empresariais alcançar uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
When preparing the financial statements, the management is responsible for evaluating the sustainable operation ability of Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) company, disclosing matters related to sustainable operation (if applicable), and applying the assumption of sustainable operation, unless the management plans to liquidate Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) company, terminate operation or have no other realistic choice.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro da empresa Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
(1) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(2) Compreender o controle interno relacionado à auditoria para projetar procedimentos de auditoria adequados.
(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas. (4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. Ao mesmo tempo, de acordo com as evidências de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da empresa Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem fazer com que a empresa Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) seja incapaz de continuar seus negócios.
(5) Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(6) Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais da empresa Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) para expressar opiniões de auditoria sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e executar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam ser razoavelmente considerados como afetando nossa independência, bem como precauções relevantes
Medidas (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo do relatório de auditoria Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) Rong Cheng Shen Zi [2022] No. 215z0051.
Contadores públicos certificados Rongcheng China Contadores públicos certificados:
(parceria geral especial) Pan Rubin (parceiro do projeto) Contador público certificado chinês:
Ma Yunfeng
Contador Público Certificado de Pequim, China:
Zhou Xinyue
19 de Abril de 2022
