Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: (1) a sede da empresa; (2) Subsidiárias: Everest International Trading (Shanghai) Co., Ltd., Tazhong Mining Co., Ltd. e Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338) resources (Hong Kong) Co., Ltd. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura organizacional, recursos humanos, cultura corporativa, atividades de capital, gestão de ativos, negócios de vendas, gestão de produção, projetos de engenharia, relatórios financeiros, gerenciamento de contratos, sistemas de informação, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Nenhum. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ sim √ não
7. Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e métodos de avaliação. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Total dos activos inexatidões ≥ 3% 1% ≤ inexatidões 3% inexatidões 1%
Falta do rendimento operacional ≥ 3% 1% ≤ Falta 3% Falta 1%
Atribuição incorreta dos ativos líquidos ≥ 1%, 0,5% ≤ Atribuição incorreta 1%, Atribuição incorreta 0,5%
Máximo total do lucro ≥ 5% 2% ≤ Máximo 5% Máximo 2%
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
a. as atividades comerciais da empresa violam gravemente as leis e regulamentos nacionais; B. Descobrir os atos fraudulentos de diretores, supervisores e gestores que têm impacto significativo no relatório financeiro; C. Corrigir o relatório financeiro publicado para refletir a correção de erros materiais causados por erro ou fraude; D. O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional; E. O comitê de auditoria e o Departamento de Auditoria da empresa têm supervisão ineficaz sobre o relatório financeiro externo e controle interno do relatório financeiro da empresa; F. Ocorreram casos contenciosos importantes que tenham um impacto negativo grave na empresa, afetando o funcionamento contínuo da empresa.
Defeito importante se o defeito tem a possibilidade razoável de fazer com que o controle interno da empresa não impeça ou detecte e corrija a inexatidão do relatório financeiro a tempo. Possibilidade razoável refere-se à possibilidade que é maior do que a pequena possibilidade (quase impossível), e determinar se há uma possibilidade razoável envolve o julgamento profissional do avaliador.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não defeitos maiores e defeitos importantes.
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Montante da perda de propriedade montante da perda de propriedade principal defeito total de ativos
3%
Montante da perda de propriedade 1% do total de ativos defeituosos importantes perda de propriedade
Montante ≤ 3% do total dos activos
Valor das perdas patrimoniais defeito geral Valor das perdas patrimoniais ≤ total dos activos
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
A. Erros graves causados pelos procedimentos de tomada de decisão; B. Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes e falta de controle compensatório efetivo; C. Perda grave de gerentes seniores e técnicos seniores; D. Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos graves, não foram corrigidos; E. Outras situações que tenham um impacto negativo significativo na empresa.
A. Erros gerais causados pelos procedimentos de tomada de decisão; B. Defeitos em sistemas ou sistemas empresariais importantes; C. Perda grave de pessoal empresarial em posições-chave; D. Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente os defeitos importantes, não foram corrigidos; E. Outras situações que têm um grande impacto negativo na empresa.
Deficiência geral a. a eficiência do processo decisório não é elevada; B. Defeitos no sistema ou sistema comercial geral; C. Perda grave de pessoal empresarial em cargos gerais; D. Os defeitos gerais não foram corrigidos; E. Há outros defeitos.
（3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Nenhum. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não
2.3. Defeito geral
Nenhum. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
□ aplicável √ não aplicável 3 Descrição de outros eventos importantes
√ aplicável □ não aplicável
Se não houver diferença significativa no período de relato, não há necessidade de explicar outros assuntos relacionados ao controle interno da empresa.
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Huang Jianrong Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338) 18 de abril de 2022
