Aoshikang Technology Co.Ltd(002913)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Aoshikang Technology Co.Ltd(002913) (doravante designado por “a empresa” ou “a empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a efetividade do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração do Conselho
O conselho de administração e todos os diretores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
Compete ao Conselho de Administração estabelecer, melhorar e implementar eficazmente o controlo interno; O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração; A gerência é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno da empresa.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir o cumprimento legal da operação e gestão da empresa, a segurança dos ativos, a autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a empresa para realizar a estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão sobre a eficácia do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Base da avaliação do controlo interno
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei contábil da República Popular da China, as normas contábeis para empresas empresariais, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio, as diretrizes de auto-regulação para empresas listadas da bolsa de valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal (doravante referida como “operação padronizada do conselho principal”) e os requisitos de regras e regulamentos internos relevantes da empresa, Organizar e realizar avaliação de controle interno.
II) âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. A empresa e suas subsidiárias são as principais unidades no âmbito desta avaliação de controle interno, sendo que o ativo total das unidades incluídas no escopo da avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança corporativa, gestão de subsidiárias, gestão de investimentos estrangeiros, cultura corporativa, gestão de recursos humanos, gestão de fundos, compras e pagamentos, vendas e cobrança, produção e inventário, gestão financeira e relatórios, gestão de ativos fixos, transações com partes relacionadas, garantia estrangeira, grande investimento, gestão de fundos levantados e divulgação de informações; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente gestão de investimentos estrangeiros, gestão subsidiária, gestão de fundos levantados, gestão financeira e relatórios, transações de partes relacionadas e divulgação de informações.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
III) Procedimentos e métodos de controlo interno
A avaliação do controle interno da empresa em 2021 foi realizada em estrita conformidade com as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio, o funcionamento padronizado do conselho principal e os requisitos das normas e regulamentos internos relevantes da empresa. Os procedimentos de avaliação de controle interno da empresa incluem principalmente: formulação de plano de trabalho de avaliação, formação de grupo de trabalho de avaliação, implementação de testes no local, identificação de defeitos de controle, síntese dos resultados da avaliação, elaboração de relatório de avaliação e outros links. No processo de avaliação, os métodos e meios de entrevista individual, inspeção amostral, teste de caminhada, inspeção de campo e análise comparativa são utilizados de forma abrangente para coletar plenamente as evidências efetivas do projeto e funcionamento do controle interno da empresa, preencher fielmente o documento de trabalho de avaliação, analisar e identificar os defeitos do controle interno.O conteúdo da avaliação abrangeu todo o escopo de negócios e gestão da empresa, garantindo a integralidade, precisão e eficácia da avaliação.
4,Estabelecimento, melhoria e implementação eficaz do sistema de controlo interno da empresa
I) Ambiente de controlo interno
1. Estrutura de governança corporativa
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as regras de listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen, o funcionamento padronizado do conselho principal e os padrões de governança das empresas cotadas, o conselho de administração formulou e revisou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores e outros sistemas básicos, formando uma clara divisão de direitos e responsabilidades e a responsabilidade de cada empresa Uma estrutura de governança corporativa com controles e equilíbrios mútuos e operação coordenada.
A fim de melhorar a estrutura de governança corporativa, estabelecer um sistema empresarial moderno, esclarecer as responsabilidades de todas as partes, formar uma governança eficaz e dar pleno desempenho ao papel normativo e promotor da boa governança corporativa na empresa, a empresa estabeleceu e melhorou a estrutura de governança das “três reuniões”, incluindo a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores.
A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da empresa, que é responsável por formular a estratégia de desenvolvimento, política empresarial e plano de investimento da empresa, tomar decisões sobre o controle interno da empresa como um todo, garantir que todos os acionistas, especialmente os pequenos e médios acionistas, gozam de igualdade de status através do regulamento interno, e garantir que todos os acionistas possam exercer plenamente seus direitos.
O conselho de administração não é apenas o órgão decisório diário da empresa, mas também o órgão executivo das deliberações da assembleia geral de acionistas, é especificamente responsável pela criação, melhoria, implementação específica e avaliação de efeitos do sistema de controle interno da empresa, e efetivamente supervisiona o controle interno através dos quatro comitês especiais sob ele.
O conselho de administração inclui três diretores independentes, que supervisionam independentemente o controle interno da empresa em transações com partes relacionadas, garantias externas, remuneração executiva, investimentos importantes e outros aspectos importantes, e expressam opiniões independentes para garantir a implementação efetiva do controle interno.
O conselho de supervisores é o órgão fiscalizador da empresa, que supervisiona o controle interno da empresa, supervisiona o trabalho do conselho de administração, administração e finanças da empresa, e apresenta sugestões de melhoria e melhoria para promover a melhoria do controle interno da empresa.
2. Cultura corporativa
Aoshikang Technology Co.Ltd(002913) sob a visão de “tornar-se a empresa líder mais respeitada e criativa na indústria de fabricação de PCB“, aderindo aos valores de “cliente em primeiro lugar, desenvolvimento de funcionários, integridade baseada e tornando-se o melhor parceiro”, aderindo ao conceito de “justiça, equipe, inovação e detalhe”, promover de forma abrangente a transformação e atualização da estratégia da indústria, explorar constantemente o mercado, otimizar a estrutura de pedidos, e esforçar-se para alcançar o objetivo estratégico da globalização.
3. Gestão de recursos humanos
A empresa atribui grande importância à formação de talentos e melhora continuamente a qualidade dos funcionários através da combinação de introdução de talentos externos e treinamento interno de talentos, de modo a promover o desenvolvimento constante da qualidade e produção do produto. Ao mesmo tempo, a empresa estabeleceu um sistema de gestão de recursos humanos perfeito, que presta atenção à gestão de processos em termos de gestão de funcionários, avaliação de desempenho e promoção de funcionários, e otimiza continuamente o sistema de gestão para melhorar a capacidade de gestão de recursos humanos da empresa. A empresa atribui importância à construção da cultura corporativa e fortalece o sentimento de pertencimento e identidade dos colaboradores, promovendo continuamente o “projeto estratégico de formação de talentos do plano cem talentos”.
4. Auditoria interna
A fim de atender às necessidades da operação e desenvolvimento da empresa e fortalecer a supervisão de auditoria interna, a empresa formulou o Aoshikang Technology Co.Ltd(002913)
De acordo com a situação real e características de negócios, a empresa estabeleceu vários departamentos funcionais, incluindo departamento de auditoria, departamento de segurança, departamento de gestão de operação, departamento de P & D, departamento de garantia de qualidade, departamento de recursos humanos, proteção ambiental e departamento de segurança, departamento de compras, departamento de vendas, departamento financeiro e assim por diante.As funções de cada departamento são claramente divididas, as responsabilidades são claras, e as funções estão conectadas umas com as outras, formando uma organização interna perfeita e coordenada.
II) Avaliação dos riscos
O conselho de administração e todos os níveis de gestão da empresa prestam continuamente atenção às mudanças das políticas macroeconômicas nacionais, a tendência de desenvolvimento da indústria e tecnologia, as mudanças da demanda do mercado fora da China e a situação dos concorrentes, e formular e implementar a estratégia de desenvolvimento da empresa, estratégia competitiva, plano de P & D do produto e plano de marketing em combinação com o próprio status de desenvolvimento da empresa, e através da gestão diária e supervisão, auditoria interna Estabelecer um mecanismo eficaz de avaliação de risco e mecanismo de alerta precoce por meio de auditoria externa para identificar e responder a mudanças importantes e geralmente influentes que a empresa possa encontrar, incluindo risco de negócios, risco ambiental, risco financeiro e assim por diante. A empresa se esforça para controlar o risco dentro de uma faixa aceitável através da prevenção de riscos, transferência de riscos e eliminação de riscos.
III) Actividades de controlo
1. Gestão do investimento estrangeiro
A empresa formulou o principal sistema de gestão de investimentos, que define o tipo de investimento estrangeiro, procedimentos de autorização e aprovação e autoridade de aprovação da empresa. O sistema estipula expressamente que os projetos estrangeiros de investimento de longo prazo devem ser submetidos ao sistema hierárquico de exame e aprovação de acordo com diferentes valores. O órgão de decisão de maior poder para o investimento estrangeiro é a assembleia geral de acionistas. A empresa possui um rigoroso processo de controle na iniciação, avaliação, tomada de decisão, implementação e alienação de projetos de investimento.
2. Gestão subsidiária
A empresa estabeleceu as medidas de gestão para a holding subsidiárias, que estipula a estrutura de gestão, gestão da organização, gestão financeira, gestão de fundos, supervisão financeira, gestão de recursos humanos, gestão de marketing, gestão de P & D, gestão da cadeia de suprimentos, gestão de produção, gestão de qualidade e equipamentos, gestão de segurança, gestão de proteção ambiental e outros aspectos das subsidiárias, a fim de fortalecer a gestão das subsidiárias de acordo com as diretrizes para o funcionamento padronizado do conselho principal e outras leis e regulamentos relevantes, Estabelecer um mecanismo de controle eficaz para melhorar a eficiência geral da operação e capacidade anti risco da empresa.
3. Gestão dos fundos angariados
A fim de regular a gestão e uso de fundos levantados e proteger os interesses dos investidores, de acordo com a lei das sociedades, a lei de valores mobiliários, as regras de listagem de ações da Bolsa de Shenzhen, as diretrizes regulatórias para empresas cotadas nº 2 – requisitos regulatórios para a gestão e uso de fundos levantados de empresas cotadas, o funcionamento padronizado do conselho principal, outras leis e regulamentos relevantes, documentos normativos e estatutos sociais, e em combinação com a situação real da empresa, A empresa formulou o sistema de gestão de fundos levantados, que define a gestão e supervisão dos fundos levantados pela empresa, o patrocinador e o banco especial de armazenamento de contas dos fundos levantados. De acordo com a inspeção especial realizada pelo departamento de auditoria sobre o uso de fundos levantados a cada trimestre e o monitoramento e avaliação em tempo real do patrocinador Guosen Securities Co.Ltd(002736) da empresa, não houve violação da gestão de fundos levantados no armazenamento e uso de fundos levantados em 2021. 4. Gestão financeira e relatórios
De acordo com as normas contábeis para empresas emitidas pelo Ministério das Finanças e em combinação com condições específicas, a empresa formulou o sistema de preparação de relatórios financeiros e sistema de gestão financeira. O sistema acima estipula e regula claramente os princípios contábeis da empresa, gestão de ativos correntes, gestão de ativos fixos, gestão de ativos intangíveis e outros ativos, gestão de investimentos, gestão de captação de fundos, gestão de custos e despesas, gestão de receita operacional, gestão de distribuição de lucros e lucros, gestão de negócios em moeda estrangeira, relatório contábil financeiro, sistema de análise financeira, sistema de gestão de liquidação, etc, Ele garante que o departamento financeiro prepare demonstrações contábeis, notas a demonstrações contábeis e outros documentos de acordo com as disposições relevantes das normas contábeis nacionais, reflita oportunamente e com precisão o status financeiro e os resultados operacionais da empresa, encontre problemas no processo de operação comercial em combinação com a análise financeira e feeds oportunos para todos os departamentos de negócios, de modo a garantir o progresso normal de vários negócios e a conclusão suave dos objetivos comerciais anuais.
5. Operações com partes relacionadas
Durante o período de relatório, a empresa formulou e implementou o sistema de tomada de decisão de transação de partes relacionadas e estipulou claramente os princípios básicos, procedimentos de tomada de decisão, sistema de evasão e divulgação de informações de transações de partes relacionadas de acordo com as regras de listagem de ações da Bolsa de Shenzhen, estatutos e outros documentos relevantes da Bolsa de Valores de Shenzhen, de modo a fortalecer a gestão de transações de partes relacionadas. Nos estatutos sociais, no regulamento interno da assembleia geral de acionistas, no regulamento interno do conselho de administração e no regulamento interno do conselho de fiscalização, a sociedade dividiu claramente a autoridade de aprovação da assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de fiscalização das transações com partes relacionadas, e estipulou os procedimentos de deliberação e as disposições pertinentes para evitar a votação das transações com partes relacionadas, não tendo sido detectados defeitos importantes ou defeitos importantes durante o período de relato. 6. Divulgação de informações
Para padronizar a gestão de divulgação de informações da empresa, a empresa formulou o sistema de gestão de divulgação de informações e o sistema de gestão de relações com investidores, que estipula claramente o escopo e o conteúdo das principais informações, bem como o processo de transmissão, revisão e divulgação das principais informações, e estipula claramente a divulgação de informações nas atividades de relacionamento com investidores. A fim de fortalecer a gestão da divulgação de informações, a empresa formulou o sistema de registro de insiders de informações privilegiadas. Durante o período de relato, os diretores, supervisores, gerentes seniores e acionistas controladores implementaram o sistema com seriedade. Os documentos de divulgação de informações da empresa divulgaram as informações da empresa de forma verdadeira, precisa, completa e oportuna, sem registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes, assumindo responsabilidades legais individuais e conjuntas por sua autenticidade, exatidão, integridade e atualidade. Durante o período de relato, o controle interno da empresa sobre a divulgação de informações foi rigoroso, suficiente e eficaz.
7. Gestão do sistema de informação
A empresa atribui grande importância à gestão do sistema de informação, estabelece um sistema de gestão da segurança da informação de acordo com a norma ISO 27001, formula sistemas de gestão tais como medidas de gestão do sistema de informação, sistema de gestão do desenvolvimento do sistema de informação, sistema de gestão da autoridade do sistema de informação, procedimento de gestão de backup de dados e procedimento de gestão da segurança da rede, adota sap, SRM, OA, EHR e outros sistemas que significa, e penteia e otimiza de forma abrangente os processos de negócios, Alcançar o controlo interno. A empresa definiu os processos de negócios e autoridades de cada cargo responsabilidade, desenvolvimento e manutenção, mudança de autoridade, mudança de processo de negócios, manutenção de dados mestre, entrada e saída de dados, backup de dados, segurança de rede e assim por diante. Assegurar o desenvolvimento eficiente e ordenado, o funcionamento seguro e estável do sistema de informação. Durante o período de relato, a gestão do sistema de informação basicamente apoiou a realização da estratégia e objetivos de negócios da empresa e efetivamente geriu vários riscos.
5,Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
De acordo com o grupo de sistema padrão de controle interno da empresa
