Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Sobre Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Sinolink Securities Co.Ltd(600109) (doravante referido como ” Sinolink Securities Co.Ltd(600109) ” e “patrocinador”) é o patrocinador da oferta pública inicial e listagem de Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) (doravante referido como ” Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) ” e “empresa”), O relatório de autoavaliação do controle interno anual de Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) 2021 foi cuidadosamente verificado de acordo com as disposições relevantes das Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal, os padrões de governança das empresas listadas e as normas básicas de controle interno da empresa. As circunstâncias específicas são as seguintes:
1,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. O âmbito desta avaliação de controlo interno abrange as sociedades anónimas e subsidiárias. Os principais negócios incluídos no escopo de avaliação incluem: sistema de controle básico, sistema de controle de negócios, sistema de controle de gestão de ativos, garantia externa, gestão de investimentos externos, sistema de controle de transações de partes relacionadas, sistema de controle de salários e despesas, supervisão interna e sistema de controle, sistema de controle interno para o uso de fundos levantados, etc.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores.
Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com a importância da declaração incorreta do relatório financeiro que pode ser causada por defeitos, a empresa usa uma combinação de métodos quantitativos e qualitativos para dividir defeitos em defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais.
(1) Norma quantitativa
O padrão quantitativo toma o lucro total e os ativos totais como indicadores de medição
Principais defeitos: ① a quantidade de erro 5% do lucro total; ② Valor incorreto 1% do total dos ativos.
Defeitos importantes: ① 3% do lucro total valor de declaração incorreta ≤ 5% do lucro total; ② Do total dos activos
0,5% montante inexaticável ≤ 1% do total dos activos.
Defeitos gerais: ① valor de declaração incorreta ≤ 3% do lucro total; ② Valor incorreto ≤ 0,5% do total dos ativos. (2) Critérios qualitativos
Principais defeitos: ① fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores; ② A supervisão da organização de supervisão interna sobre o relatório financeiro externo da empresa e o controle interno sobre o relatório financeiro são inválidos; ① Há uma distorção material no relatório financeiro, e as atividades de controle correspondentes não identificam a distorção, ou é necessário corrigir o relatório financeiro publicado.
① falha na seleção e aplicação de políticas contábeis de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas; ② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle; ① Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatórios financeiros, embora não atenda ao padrão de defeitos importantes, afeta a realização de objetivos razoáveis e precisos de relatórios financeiros.
Defeitos gerais: defeitos de controle diferentes dos defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Norma quantitativa
O padrão quantitativo refere-se ao padrão quantitativo de identificação de defeitos de controle interno avaliação do relatório financeiro.
(2) Critérios qualitativos
Principais defeitos: ① violação grave das leis e regulamentos nacionais; ② Falta de controle institucional e fracasso sistemático de negócios importantes; ① Perda grave de quadros superiores; ① Os principais defeitos na avaliação do controle interno não foram corrigidos. Defeitos importantes: ① perda grave de pessoal de negócios em posições-chave; ② Existem defeitos importantes em sistemas ou sistemas comerciais importantes; ① Defeitos importantes no controle interno não foram corrigidos; ① Outras situações que têm um impacto significativo na empresa.
Defeitos gerais: defeitos de controle diferentes dos defeitos principais acima e defeitos importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Verificação das instituições de recomendação
O patrocinador analisou o relatório de autoavaliação 2021 sobre controlo interno emitido por Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) e consultou os documentos da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e outras reuniões, bem como diversas regras e regulamentos empresariais e de gestão, solicitando aos diretores, supervisores, gerentes seniores, auditores externos e outras pessoas relevantes da empresa The compliance and effectiveness of Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) ‘s internal control were verified in terms of supervision of internal control.
4,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Após a verificação, o patrocinador acredita que: Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) tem uma estrutura de governança corporativa sólida, e o sistema de controle interno existente e implementação atendem aos requisitos das leis e regulamentos relevantes, tais como as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal, os padrões de governança das empresas listadas e as normas básicas de controle interno da empresa, bem como os requisitos das autoridades reguladoras de valores mobiliários, A empresa tem mantido controle interno efetivo em todos os principais aspectos relacionados à operação e gestão do negócio; O relatório de autoavaliação sobre controlo interno emitido pela empresa em 2021 reflete verdadeira e objetivamente a construção e funcionamento do seu sistema de controlo interno. (sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura de Sinolink Securities Co.Ltd(600109) opiniões de verificação sobre Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) relatório anual de autoavaliação de controlo interno 2021)
Representante do patrocinador:
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