Shenzhen Coship Electronics Co.Ltd(002052)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
A empresa estabeleceu um sistema de controle interno sólido. Dentro da estrutura de gestão de controle interno da empresa, os direitos e responsabilidades da autoridade da empresa, órgão de decisão, organização de supervisão e nível executivo são controles e equilíbrios claros e eficazes. Vários sistemas de controle interno da empresa foram efetivamente implementados, o que garante o funcionamento normal e ordenado de várias atividades comerciais da empresa e protege a segurança e integridade dos ativos da empresa. O sistema de controle interno da empresa atende aos requisitos das leis e regulamentos nacionais relevantes, pode atender às necessidades do desenvolvimento da empresa atual e desempenha um papel no controle e prevenção da gestão da operação da empresa e gerenciamento de riscos.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: Shenzhen Coship Electronics Co.Ltd(002052) nantong TongZhou Electronics Co., Ltd. e Nanping Tongxin New Energy Technology Co., Ltd. os ativos totais das unidades incluídas no escopo de avaliação representam 88,18% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e o lucro operacional total representa 90,66% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios incluídos no âmbito da avaliação incluem: I & D, produção e venda de set-top boxes; Os principais itens incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, cultura corporativa, responsabilidade social, transmissão interna de informações, relatório financeiro, gestão de fundos, gestão de orçamento, gestão de transações de partes relacionadas, gestão de ativos (incluindo gestão de inventário, gestão de ativos fixos e gestão de ativos intangíveis), gestão de produção, gestão de vendas, gestão de contratos, gestão de recursos humanos, etc; As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: risco de gerenciamento de vendas, risco de gerenciamento de compras, risco de gerenciamento de estoque, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e sistema de controle interno. O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores.
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Para as empresas com fins lucrativos, o lucro antes de impostos das operações contínuas deve ser tomado como referência; Se o lucro antes de impostos do negócio de operação contínua for instável, o total dos ativos ou rendimentos deve ser tomado como referência. Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Grau de defeito
Defeito geral Defeito importante Defeito grave
projecto
Falta consolidada do lucro antes de impostos demonstração consolidada Falta consolidada do lucro antes de impostos da demonstração consolidada ≥ 3% do lucro antes de impostos da demonstração consolidada potencial Falta consolidada 5% do lucro antes de impostos da demonstração consolidada 5% do lucro antes de impostos da demonstração consolidada
Diferenciação consolidada do total dos activos demonstração consolidada Diferenciação consolidada do total dos activos na demonstração consolidada ≥ 0,2% 0,2% do total dos activos potenciais na demonstração consolidada ≤ Diferenciação consolidada 0,5% do total dos activos na demonstração consolidada 0,5% do total dos activos na demonstração consolidada
Improvisação consolidada da receita total demonstração consolidada Improvisação consolidada da receita total na demonstração consolidada ≥ 0,2% 0,2% do total da receita potencial na demonstração consolidada ≤ inexatidão consolidada 0,5% do total da receita na demonstração consolidada 0,5% do total da receita na demonstração consolidada
Nota: o lucro total, o ativo total e o lucro total referem-se às demonstrações contábeis da empresa no ano corrente.
Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos principais:
(1) Qualquer grau de fraude da administração da empresa;
(2) As principais deficiências de controlo interno detectadas e comunicadas à direcção não foram corrigidas após um prazo razoável;
(3) Ambiente de controlo inválido;
(4) Defeitos que afectam a tendência dos rendimentos;
(5) Defeitos que afetem a quantidade total de transações conectadas que excedam a quantidade de transações conectadas aprovadas pelos acionistas;
(6) O contabilista público certificado constata que existe uma inexatidão material nas demonstrações financeiras atuais, mas essa inexatidão não é encontrada durante o funcionamento do controle interno;
(7) Outros defeitos que podem afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos importantes:
(1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
(2) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude;
(3) Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe um controlo compensatório correspondente;
As demonstrações financeiras preparadas atingem o objetivo de autenticidade e integridade.
Serão reconhecidos como defeitos gerais outros defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros que não sejam defeitos importantes e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os defeitos de controle interno da empresa nos relatórios não financeiros são determinados de acordo com a proporção de perdas diretas nos ativos da empresa. Os critérios quantitativos para avaliação são os seguintes:
Grau de importância
Defeito geral Defeito importante Defeito grave
Valor das perdas diretas do projeto valor das perdas diretas do total dos ativos na demonstração consolidada valor das perdas diretas valor consolidado ≤ 0,2% do total dos ativos na demonstração consolidada valor das perdas diretas ≤ 0,2% do total dos ativos na demonstração consolidada 0,5% do total dos ativos na demonstração consolidada
0.5%
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa devem ser determinados de acordo com a natureza e escopo de seu impacto negativo direto ou potencial. A ocorrência das seguintes circunstâncias pode indicar que a empresa apresenta defeitos importantes no controlo interno relacionados com relatórios não financeiros, e outras circunstâncias são determinadas como defeitos importantes ou defeitos gerais de acordo com o grau de impacto:
(1) Violação grave de leis e regulamentos;
(2) Para além das razões das perdas de apólice, a empresa sofreu perdas durante anos consecutivos e o seu funcionamento contínuo foi contestado;
(3) Falta de controle do sistema ou falha sistemática de negócios importantes, como o departamento financeiro da empresa e outros pontos de controle do departamento não podem ser implementados;
(4) Falha a fusão e reorganização, ou a operação de unidades subordinadas recém-expandidas é insustentável;
(5) As filiais carecem da construção de controle interno e a gestão está dispersa;
(6) O pessoal de gestão da empresa sai um após o outro ou a perda de cargos-chave é grave;
(7) Notícias negativas frequentemente expostas pelos meios de comunicação;
(8) Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
De acordo com os padrões de reconhecimento acima mencionados, combinados com a supervisão diária, inspeção especial e avaliação anual, a empresa não apresenta defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno de relatórios financeiros, nem defeitos significativos e defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros durante o período de relato.
Relativamente aos defeitos gerais e outros encontrados na avaliação do controlo interno, o serviço de auditoria cooperará com os serviços empresariais relevantes e consultará os auditores externos para debater conjuntamente as medidas de correcção de defeitos. A partir da data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, estes defeitos foram corrigidos. A rectificação é a seguinte:
1. Recepção da decisão de punição administrativa e retificação da CSRC
Em 8 de março de 2021 e 8 de julho de 2021, a empresa recebeu o aviso prévio de punição administrativa ([2021] No. 1) e a decisão de punição administrativa ([2021] No. 2) emitido pelo Shenzhen Securities Regulatory Bureau, emitiu o anúncio sobre o recebimento da decisão de punição administrativa (2021074) em 9 de julho, e pagou a multa a tempo. Em 30 de abril de 2021, a empresa publicou no China Securities News, Shanghai Securities News, horários de títulos, títulos diários e cninfo (www.cn. Info. Com. CN.) (doravante designados como “meios de divulgação de informações”) emitiu o anúncio de correção de erros contábeis anteriores (2021049) para corrigir os erros contábeis envolvidos na decisão de punição. A Dahua Certified Public Accountants (sociedade geral especial) emitiu as instruções especiais para correção de erros contábeis importantes no estágio inicial Shenzhen Coship Electronics Co.Ltd(002052) (dahuahe Zi [2021] No. 007437) para correção de erros contábeis.
Em 30 de junho de 2021, a empresa emitiu instruções especiais sobre o impacto da punição administrativa da CSRC nas demonstrações financeiras dos últimos três anos nos meios de divulgação de informações designados, e determinou que as questões envolvidas na punição não tiveram impacto material nas demonstrações financeiras da empresa nos últimos três anos. Os contadores públicos certificados Dahua fizeram o relatório de auditoria “nota especial sobre o impacto das sanções administrativas da CSRC nas demonstrações financeiras dos últimos três anos” (Dahua He Zi [2021] No. 009554) para esta nota especial.
2. Auto inspeção, auto correção, ajuste e retificação
Com base na correção dos erros contábeis identificados na decisão sobre punição administrativa ([2021] n.º 2) emitida pelo escritório regulador de Shenzhen da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, a empresa também realizou sérias auto-inspeção e auto-correção. A fim de garantir a consistência e continuidade das políticas contábeis, a empresa fez ajustes retroativos nas demonstrações financeiras de 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 e 2019, Envolvendo vários assuntos (reservas de imparidade, notas a receber, lucros e perdas não realizados de transações internas, remuneração de empregados, mudanças no justo valor do investimento externo, transferência de imposto a montante, depreciação de ativos contingentes, receitas, custos e despesas, ajuste de reclassificação, outros ajustes, etc.), as demonstrações financeiras corrigidas podem refletir de forma mais objetiva e justa a situação financeira e os resultados operacionais da empresa, e tornar a divulgação de informações financeiras da empresa mais padronizada. A Dahua Certified Public Accountants (sociedade geral especial) emitiu o relatório de auditoria sobre a descrição especial de Shenzhen Coship Electronics Co.Ltd(002052) correção antecipada de erros contábeis (dahuahe Zi [2021] No. 009553) para correção de erros contábeis antecipados da empresa.
Medidas específicas de rectificação:
1. Fortalecer o controle de risco da empresa, melhorar ainda mais a estrutura de governança corporativa, sistema de controle interno e mecanismo de prevenção de riscos, melhorar o processo de gestão de negócios, garantir a operação padronizada da empresa em nível institucional, implementar e promover rigorosamente e reduzir o risco de negócios da empresa. Ao mesmo tempo, fortalecer a supervisão e implementação do sistema da empresa e ter tolerância zero para violações das regras e regulamentos da empresa.
2. Fortalecer a construção do sistema financeiro, classificar de forma abrangente os sistemas e processos relevantes de contabilidade financeira em combinação com o desenvolvimento de negócios da empresa, e conduzir contabilidade financeira para os negócios da empresa em tempo hábil e preciso. A empresa formulou planos para atualizar processos e sistemas financeiros relacionados, atualizou o sistema de contabilidade financeira, atualizou o sistema de aprovação de reembolso de despesas e medidas de gestão de desempenho, classificou e melhorou de forma abrangente o processo de pagamento de compra, processo de receita e contas a receber, processo de gestão de inventário, gestão de ativos fixos, declaração fiscal e processo contábil, etc., de modo a garantir a precisão do tratamento contábil e conformidade do negócio a partir das regras positivas.
3. Fortalecer a formação do pessoal financeiro, entender com precisão as novas disposições e requisitos das normas contábeis e lidar corretamente com a contabilidade dos negócios relevantes da empresa. A empresa organiza treinamento básico de conhecimento de negócios, treinamento de padrões contábeis, treinamento especial sobre renda e recebíveis, treinamento especial sobre imparidade de ativos, etc. A empresa contratou palestrantes externos de consultoria de gestão para realizar palestras especiais sobre finanças, de modo a fortalecer a formação de pessoal financeiro, melhorar rapidamente a capacidade profissional do pessoal financeiro e entender com precisão as novas disposições e requisitos das normas contábeis, de modo a garantir o correto manuseio das contas comerciais relevantes da empresa. 4. Fortalecer a supervisão diária e educação do trabalho de gestão financeira e contabilidade, fortalecer a auditoria, verificação e inspeção aleatória irregular do trabalho diário do departamento de auditoria interna, e encontrar e corrigir oportunamente os erros na contabilidade. Formular plano de auditoria especial anual e plano de auditoria financeira trimestral e realizar auto-inspeção especial para cenários de negócios, cenários de alta frequência de grande quantidade e cenários especiais de baixa frequência com erros, de modo a garantir a qualidade contábil.
Resumindo, 2021
