Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
Pareceres de verificação sobre o relatório de autoavaliação de controle interno 2021 da Ganzhou Tengyuan cobalt new materials Co., Ltd
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) (doravante referido como ” Dongxing Securities Corporation Limited(601198) “) como patrocinador da Ganzhou Tengyuan cobalt industry new materials Co., Ltd. (doravante referido como “Tengyuan cobalt industry” ou “the company”) para oferta pública inicial e listagem na gema, De acordo com as disposições relevantes das medidas para a administração da emissão de títulos e negócios de recomendação de listagem, as regras de listagem de ações GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes de auto-regulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas GEM, e as normas básicas de controle interno da empresa, O relatório de autoavaliação sobre o controle interno da Ganzhou Tengyuan cobalt new materials Co., Ltd. em 2021 (doravante denominado “relatório de autoavaliação sobre controle interno”) foi verificado. Os resultados e opiniões da verificação são os seguintes:
1,5 Dongxing Securities Corporation Limited(601198) verificação conduzida
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) comunicar com o departamento de auditoria interna e a empresa de contabilidade empregada pela empresa; Consultar as atas e resoluções da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração e do conselho de supervisores da indústria de cobalto Tengyuan, bem como várias regras e regulamentos empresariais e de gestão; A integridade, racionalidade e eficácia do controle interno da empresa e a autenticidade e objetividade do relatório de autoavaliação do controle interno foram verificadas a partir dos aspectos do ambiente de controle interno da empresa, da construção do sistema de controle interno e da implementação do controle interno.
2,Avaliação do controlo interno da empresa
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias. Negócios importantes e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, transmissão e comunicação de informações e supervisão interna, incluindo especificamente:
1. ambiente interno, incluindo: estrutura de governança, estrutura organizacional, recursos humanos, cultura corporativa, etc;
2. Avaliação de riscos, incluindo principalmente a identificação e avaliação dos riscos internos e externos enfrentados pela empresa;
3. atividades de controle, incluindo principalmente: vendas e coleta, compra e pagamento, pesquisa e desenvolvimento de produtos, gestão de produção, gestão de estoque, gestão de ativos, etc;
4. Informação e comunicação;
5. Supervisão interna.
As áreas de alto risco em que a empresa se concentra incluem principalmente todos os principais links de controle de negócios com as seguintes características: conformidade com leis e regulamentos, autenticidade das informações financeiras, eficiência e eficácia da operação, segurança de ativos, etc. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e em combinação com os sistemas relevantes e métodos de avaliação do controle interno da empresa. De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com os fatores como escala da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, a empresa distingue o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros e estudos e determina os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa.
1. Norma de controlo interno do relatório financeiro
Norma de identificação
Grau de defeito
Critérios quantitativos e qualitativos
1. Ambiente de controlo inválido;
1. Possível inexatidão do lucro total: 2. Fraude por diretores, supervisores e gerentes seniores, e o valor reportado pelo sistema de controle interno ≥ 5% do lucro total; Não descoberta ou realização de controlos prévios do sistema de retenção;
Defeitos importantes 2. Potencial inexatidão do total dos ativos: erro 3. O auditor externo constatou que houve grandes inexatidões nas demonstrações financeiras, e o valor reportado foi ≥ 1% do total dos ativos. O controle interno não encontrou o falso relatório durante a operação;
4. Outros defeitos importantes que podem afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
1. Potencial inexatidão do lucro total: lucro
5% do lucro total montante incorreto ≥ lucro
1% da quantidade total de defeitos importantes; A empresa corrige os erros gerais no relatório financeiro publicado.
2. Potencial inexatidão do total dos activos:
1% do total de activos montante incorrecto ≥ activos
0,5% da produção total.
Norma de identificação
Grau de defeito
Critérios quantitativos e qualitativos
1. Potencial inexatidão do lucro total:
Valor geral de notificação de defeitos ＜ 1% do lucro total; Outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e importantes.
2. Potencial inexatidão do total dos activos:
Montante reportado ＜ 0,5% do total dos activos.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Norma de identificação
Grau de defeito
Critérios quantitativos e qualitativos
1. Ser punido pelas autoridades reguladoras por graves violações de leis e regulamentos;
2. Falta de procedimentos democráticos de tomada de decisão, procedimentos de tomada de decisão não científicos e erros graves;
Perda financeira direta ≥ ativos 3. Muitas empresas importantes carecem de controle do sistema ou falha do sistema;
4. A empresa tem sérios eventos de qualidade, meio ambiente e saúde e segurança ocupacional; 5. A frequente ocorrência de grandes notícias negativas nos meios de comunicação trouxe danos irreparáveis à reputação da empresa há muito tempo;
6. Os defeitos graves não foram corrigidos;
7. Outras situações que possam ter um impacto negativo significativo na empresa.
1% do total de ativos é maior ou igual a 0,5% do total de ativos que não atendem aos critérios de defeitos importantes, mas têm um impacto negativo significativo na empresa nas circunstâncias listadas no relatório não financeiro acima defeitos importantes ou outras circunstâncias.
Defeito geral perda financeira direta ＜ outros defeitos de controle de ativos, exceto defeitos maiores e importantes.
Total 0,5%
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a partir de 31 de dezembro de 2021, a empresa não apresenta defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, a partir de 31 de dezembro de 2021, a empresa não encontrou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno em relatórios não financeiros.
3,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem outros assuntos importantes relacionados ao controle interno que precisem ser explicados.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Desde a data-base do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno, não existem factores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno.
5,Pareceres de avaliação da instituição de recomendação sobre o controlo interno
Após a verificação, o patrocinador acredita que a indústria de cobalto Tengyuan estabeleceu uma estrutura de governança corporativa relativamente perfeita e tem regras e regulamentos relativamente completos relacionados à governança corporativa e controle interno, que podem garantir a operação saudável das atividades comerciais da empresa e a implementação de leis e regulamentos nacionais relevantes e regras e regulamentos internos individuais. O sistema de controlo interno existente cumpre as leis e regulamentos relevantes da China e os requisitos das autoridades reguladoras de valores mobiliários; Manter um controle interno efetivo relacionado ao negócio e gestão da empresa em todos os aspectos principais; O relatório de autoavaliação de controle interno da Tengyuan cobalto reflete verdadeiramente e objetivamente a construção e operação de seu sistema de controle interno.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura de Dongxing Securities Corporation Limited(601198) sobre os pareceres de verificação sobre o relatório de autoavaliação de controle interno 2021 da Ganzhou Tengyuan cobalt new materials Co., Ltd.)
Representante do patrocinador:
Wu Dong, Cui Yongxin
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) mm / DD / aaaa
