Carta de inquérito sobre o exame de Wuxi Autowell Technology Co.Ltd(688516) dos documentos de pedido de emissão de acções para objectos específicos
Descrição especial
Lixin Zhonglian zhuanfu Zi [2022] d-0085
Lixin Zhonglian CPA (parceria geral especial)
Contadores públicos certificados Lixin Zhonglian (parceria geral especial)
LixinZhonglian CPAs (PARCERIA GERAL ESPECIAL)
Sobre Wuxi Autowell Technology Co.Ltd(688516)
Documentos de requerimento de exame e inquérito para emissão de ações para objetos específicos
Descrição especial da carta de inquérito de auditoria
Lixin Zhonglian zhuanfu Zi [2022] d-0085
Bolsa de Valores de Xangai:
De acordo com os requisitos relevantes da carta de inquérito sobre a análise dos documentos de candidatura de Wuxi Autowell Technology Co.Ltd(688516) emissão de ações para objetos específicos (szkss (refinanciamento) (2021) n.º 102) (doravante referida como a “carta de inquérito”) emitida pela sua bolsa em 17 de novembro de 2021, A Lixin Zhonglian Certified Public Accountants (sociedade geral especial) (doravante referida como “contabilista inquirido”) como contabilista inquiridor da Wuxi Autowell Technology Co.Ltd(688516) (doravante referida como ” Wuxi Autowell Technology Co.Ltd(688516) “, “emitente” e “empresa”) emitente de acções para objectos específicos, respondeu às questões relevantes do contabilista inquirido na carta de inquérito de auditoria item por item da seguinte forma:
Pergunta 3: sobre a escala de financiamento
O montante total de fundos angariados pela emissão de acções para objectos específicos desta vez não deve exceder 550 milhões de RMB.
De acordo com o relatório de due diligence, as despesas de I & D do emissor em cada período do período de relato são principalmente despesas de remuneração dos funcionários e consumo de materiais, e o montante de despesas de transporte e viagem é pequeno. No cálculo de capital específico do projeto de investimento levantado, a proporção de despesas de protótipo e teste é relativamente alta.
Solicita-se ao emitente que explique: (1) a base de cálculo e o processo do montante do investimento de cada projeto de investimento angariado; Propõe-se analisar a racionalidade da escala de investimento de cada projeto investido pela captação de recursos comparando a escala de investimento empresarial existente da empresa e a situação de empresas comparáveis no mesmo setor com o valor investido pela captação de recursos; (2) A base de cálculo de despesas salariais de pessoal, protótipos e despesas de teste, viagens e outras despesas envolvidas na I & D e industrialização de equipamentos inteligentes de alta qualidade; Calcular o custo do trabalho, o departamento, responsabilidade e método de coleta de custos do pessoal principal, comparar com o salário do pessoal relevante no período de relatório, calcular o custo específico e composição de custos do protótipo de P & D e comparar com o custo de material e mão de obra no período de relatório; (3) O principal processo de I & D dos produtos do emitente, o tratamento contabilístico do protótipo de I & D e as razões da diferença entre a composição das despesas de I & D no período de referência e a composição das despesas de I & D nos projectos de investimento mobilizados; (4) Combinado com a direção de investimento de fundos de reserva, viagens e outras despesas em equipamentos inteligentes high-end P & D e projetos de industrialização, explicar ainda mais a escala e proporção de fundos de fluxo suplementar e demonstrar a racionalidade da escala de fundos de fluxo suplementar em combinação com o saldo do fundo monetário da empresa, arranjo de uso, razão de passivo ativo e outros indicadores financeiros e a comparação do mesmo setor.
Solicita-se ao patrocinador que expresse opiniões claras sobre a racionalidade da base de cálculo, processo e resultados do montante do investimento de cada projeto de investimento angariado, se os resultados do cálculo do benefício do projeto de investimento angariado são cautelosos e razoáveis e se o montante de cada projeto de investimento angariado da empresa excede a demanda real de fundos angariados.
Por favor, informe-se ao contador para verificação e expresse opiniões claras.
resposta:
1,Descrição do emitente
3-1-1: base de cálculo e processo do montante do investimento de cada projeto de investimento levantado; Propõe-se analisar a racionalidade da escala de investimento de cada projeto investido pela captação de recursos comparando a escala de investimento empresarial existente da empresa e a situação de empresas comparáveis no mesmo setor com o valor investido pela captação de recursos
(I) base de cálculo e processo do montante do investimento de cada projeto de investimento levantado
O montante do investimento deste projeto de investimento levantado, sua base de cálculo e processo são mostrados na tabela a seguir:
Base e processo para o cálculo da escala de projetos de investimento levantados
(10000 yuan)
1. Despesas salariais de pessoal: ajustar e calcular os cargos e quantidade de pessoal com base no pessoal da equipe de projeto de I & D existente da empresa e na dificuldade do projeto; Determinar o ciclo de implementação com base no ciclo de I&D do projeto existente da empresa e na dificuldade do projeto; Calcular o nível salarial de cada posto com base no nível salarial atual e na tendência futura de ajustamento salarial da empresa;
2. protótipo e custo do teste: antes de organizar a produção do protótipo, o módulo do núcleo e a organização do núcleo usados para R & D e teste, a composição material correspondente e o preço unitário, e calcular o “R & D e custo material do teste”; Determinar o número de protótipos a serem produzidos de acordo com o número de protótipos necessários para a pesquisa e desenvolvimento de equipamentos inteligentes high-end, como máquina de ligação de fio de alumínio com um grande grau de 3000000 graus, e em combinação com a promoção da industrialização e grande dificuldade de industrialização de produtos específicos; A composição e preço dos materiais necessários para a montagem e comissionamento do protótipo, bem como a composição e preço dos materiais consumidos para a instalação contínua e comissionamento do protótipo de acordo com as necessidades dos clientes durante o comissionamento do cliente, e calcular a “quantidade de materiais protótipos”;
3. Despesas de viagem e outras despesas: calcular as despesas de viagem e outras com base no número esperado de viagens de pesquisa de pessoal, a direção técnica específica e o nível de custo de cooperação ou consultoria esperado para ser obtido através da cooperação externa, e as matérias-primas a jusante ou produtos semiacabados adquiridos para o protótipo de teste,
Ver “3-1-2” na resposta a esta pergunta para o processo de cálculo
O fundo de reserva de ciência e tecnologia é de 1500000, que é calculado em combinação com a escala de investimento da empresa desde a sua listagem e o plano de investimento da empresa nos próximos anos
Com base no lucro operacional estimado, calculam-se os principais ativos correntes operacionais e 1000000 passivos correntes que constituem o capital de giro exigido pela produção diária e operação da empresa, respectivamente, de modo a prever a demanda da produção e operação da empresa por capital de giro no futuro, Ver “3-1-4” na resposta a esta pergunta para mais pormenores
(II) análise da escala de investimento da empresa e da racionalidade do montante do investimento da empresa no mesmo setor
1. Comparação entre a escala de fundos levantados e a escala de investimento dos negócios existentes da empresa
A comparação entre a escala de investimento empresarial existente da empresa e a escala de investimento deste projeto de investimento elevado é mostrada na tabela abaixo:
S / n nome do projeto total projeto de investimento projeto de implementação da empresa escala de negócios existente
ciclo
1 equipamento inteligente high-end é 300 milhões de yuans, 36-60 meses.As despesas de P & D da empresa em 2020 são 697818 milhões de yuans, e as despesas de P & D em 2021 são 1448502 milhões de yuans por 36 meses
30 milhões de yuans
Empresas de investimento estratégico usam seus próprios fundos para
120 milhões de yuans, 36 meses Xisong Yu, Songci eletromecânica e outras empresas-alvo
Investir
Encomendas em mãos até o final de março de 2022
RMB 4,894 bilhões (incluindo impostos), com aumento homólogo
3. Suplementar o capital de giro de 100 milhões de yuans – 77,00% longo, e aumentar a escala de negócios da empresa
O crescimento contínuo aumentará a necessidade de capital de giro
procurar
Durante o período de relatório, a escala de negócios da empresa continuou a crescer, e as ordens recém-assinadas (incluindo imposto sobre o valor acrescentado, o mesmo abaixo) foram RMB 1,591 bilhão, RMB 2,667 bilhões, RMB 4,281 bilhões e RMB 1,44 bilhão respectivamente.
Até o final de março de 2022, os pedidos da empresa em mãos eram de 4,894 bilhões de yuans, um aumento anual de 77,00%.
O crescimento contínuo da escala de negócios da empresa fornecerá uma base para o crescimento do investimento em I & D, e a escala de investimento em I & D da empresa tem espaço para um aumento adicional. As despesas de P & D da empresa em 2021 foram 1448502 milhões de yuans, significativamente maiores do que as despesas anuais de P & D em 2020 de 697818 milhões de yuans. Desta vez, está organizado para levantar 300 milhões de yuans para o projeto “R & D e industrialização de equipamentos inteligentes de alta qualidade” e 30 milhões de yuans para a cooperativa de P & D no projeto “fundo de reserva de ciência e tecnologia”. Considerando o longo ciclo de implementação destes projetos e a tendência de crescimento rápido do negócio da empresa, combina com a escala de negócios da empresa.
Ao mesmo tempo, o crescimento contínuo da escala de negócios da empresa também aumentou a demanda de capital de giro da empresa. Estima-se que a escala suplementar do capital de giro da empresa seja razoável e corresponda à escala de negócios da empresa. Desde a sua listagem, a empresa investiu 10,8 milhões de yuans e 437143 milhões de yuans respectivamente em Wuxi Songyu e songporcelain eletromecânico em torno da cadeia industrial da empresa e upstream e downstream, e indiretamente participou de importantes fornecedores de peças investindo 20 milhões de yuans em Xiamen Fuhai novo material fase III parceria de capital de risco (doravante referido como “Fuhai novo material fase III”), Propõe-se investir 14 milhões de yuans em Shanghai uptec technology entrepreneurship Co., Ltd. (doravante referido como “uptec”). O fundo arrecadado desta vez é de 120 milhões de yuans para o investimento estratégico no projeto “fundo de reserva de ciência e tecnologia”. Considerando o ciclo de implementação de 36 meses do projeto, ele corresponde à escala de investimento da empresa.
2. O montante a investir com fundos angariados é comparado com a escala de financiamento de empresas comparáveis no mesmo setor
A escala de projetos de investimento levantados divulgados por empresas cotadas comparáveis no mesmo setor desde 2021 é a seguinte:
Unidade: 10000 yuan
A escala de investimento de empresas comparáveis no mesmo setor e a escala de fundos angariados contabilizam 2020
Proporção do rendimento anual
Suzhou Maxwell Technologies Co.Ltd(300751) 281156.00 281156.00 123.02%
Wuxi Shangji Automation Co.Ltd(603185) 350280.26 247000.00 82.03%
Zhejiang Jingsheng Mechanical & Electrical Co.Ltd(300316) 618000.00 570000.00 149.58%
Média 4164787536605200 118,21
Wuxi Autowell Technology Co.Ltd(688516) 55,000.00 55,000.00 48.08%
De acordo com a tabela acima, a escala de captação de fundos da empresa é menor do que a de empresas comparáveis no mesmo setor, e a proporção da escala de captação de fundos no lucro operacional auditado em 2020 também é baixa. A direção específica do investimento e a estrutura de investimento de cada empresa dependem do foco do negócio
