Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499)
Sistema de gestão da divulgação de informações
Capítulo I Disposições gerais
Artigo 1.o, a fim de regulamentar a divulgação de informações de Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) (a seguir designada “a sociedade”) e outros devedores relevantes, reforçar a gestão dos assuntos de divulgação de informações da empresa, promover o funcionamento normalizado da empresa de acordo com a lei e salvaguardar os direitos e interesses legítimos dos acionistas da empresa, Este sistema é formulado de acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as medidas para a administração da divulgação de informações de empresas cotadas, os padrões para a governança de empresas cotadas, as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen na gema (doravante referidas como as “Regras de Listagem”) e os estatutos sociais.
O artigo 2.º “informação” referida neste sistema refere-se a todas as informações que possam ter um impacto significativo no preço das ações da empresa e seus derivados, bem como as informações exigidas pelas autoridades reguladoras de valores mobiliários ou divulgadas voluntariamente pela empresa. As formas de documentos de divulgação de informações incluem principalmente: prospecto, prospecto, anúncio de listagem, relatório periódico, relatório intercalar, relatório de aquisição, etc.
Artigo 3.o Este sistema é aplicável às seguintes instituições e pessoal:
(1) O conselho de administração e o conselho de fiscalização da sociedade;
(2) Diretores, supervisores, secretário do conselho de administração e demais gerentes seniores da empresa;
(3) Todos os departamentos da sociedade, todas as filiais holding (incluindo participações diretas e indiretas), todas as sociedades anônimas e seus principais diretores;
(4) Acionistas controladores, controladores efetivos e acionistas detentores de mais de 5% das ações da sociedade;
(5) Outros departamentos da empresa e pessoal responsável pela divulgação de informações.
Capítulo II Princípios básicos da divulgação de informações
Artigo 4º A divulgação de informações é de responsabilidade contínua da empresa, devendo a empresa cumprir a obrigação de divulgação de informações em estrito cumprimento das disposições das leis, regulamentos, normas, documentos normativos e regras relevantes.
Artigo 5º A divulgação de informações da sociedade deve refletir o princípio da abertura, equidade e equidade para com todos os acionistas, devendo o devedor divulgar as informações a todos os investidores de forma verdadeira, precisa, completa e atempada, ao mesmo tempo, sem registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes, e não deve divulgá-las antecipadamente a nenhuma unidade ou indivíduo. No entanto, salvo disposição em contrário por leis e regulamentos administrativos.
Antes da divulgação de informações privilegiadas nos termos da lei, os insiders de informações privilegiadas e aqueles que obtiverem informações privilegiadas ilegalmente não devem divulgar ou divulgar as informações, e não devem usá-las para negociação de informações privilegiadas. Nenhuma unidade ou indivíduo pode exigir ilegalmente que o devedor de divulgação de informações forneça informações que precisam ser divulgadas de acordo com a lei, mas que não foram divulgadas.
Artigo 6º Além de divulgar informações de acordo com disposições obrigatórias, a sociedade deve divulgar de forma ativa e oportuna informações que possam ter impacto substancial nas decisões dos acionistas e demais partes interessadas, e garantir que todos os acionistas tenham igual acesso à informação.
Artigo 7 se os eventos ocorreram ou relacionados à empresa não atendem aos padrões de divulgação especificados neste sistema, ou não há disposições específicas neste sistema, mas Shenzhen Stock Exchange ou o conselho de administração da empresa acreditam que o evento pode ter um grande impacto no preço das ações da empresa, a empresa deve divulgar informações relevantes a tempo de acordo com as disposições deste sistema. Artigo 8 Todos os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa devem cumprir fielmente e diligentemente suas funções para garantir a autenticidade, precisão e integridade da divulgação de informações, e divulgação de informações oportuna e justa. Se os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa não puderem garantir que o conteúdo do anúncio é verdadeiro, preciso e completo, eles devem fazer uma declaração correspondente no anúncio e explicar os motivos.
Artigo 9º Além das informações que precisam ser divulgadas de acordo com a lei, o devedor de divulgação de informações pode divulgar voluntariamente as informações relacionadas com o julgamento de valor e a tomada de decisão de investimento dos investidores, mas não deve entrar em conflito com as informações divulgadas de acordo com a lei nem induzir em erro os investidores.
As informações voluntariamente divulgadas pelo devedor de divulgação de informações devem ser verdadeiras, precisas e completas. A divulgação voluntária de informações deve respeitar o princípio da equidade, manter a continuidade e a coerência da divulgação de informações e não realizar divulgação seletiva.
O devedor de divulgação de informações não deve usar as informações voluntariamente divulgadas para afetar indevidamente o preço de negociação dos valores mobiliários da empresa e seus derivados, e não deve usar a divulgação voluntária de informações para se envolver em atos ilegais, como manipulação de mercado.
Artigo 10.o Sempre que a sociedade e os seus accionistas controladores, controladores efectivos, directores, supervisores e gestores superiores assumam compromissos públicos, estes devem ser divulgados.
Artigo 11 as informações divulgadas pela empresa de acordo com a lei serão publicadas no site da Bolsa de Valores de Shenzhen e nos meios de comunicação que atendam às condições estipuladas pela CSRC, e serão mantidas na residência da empresa para consulta do público. O texto integral dos documentos de divulgação de informações será divulgado no site da Bolsa de Valores de Shenzhen e no site dos jornais e periódicos que atendam às condições prescritas pela CSRC.Os resumos dos documentos de divulgação de informações, tais como relatórios periódicos e relatórios de aquisição devem ser divulgados no site da Bolsa de Valores de Shenzhen e jornais e periódicos que atendam às condições prescritas pela CSRC.
Os manuscritos de anúncio emitidos pela empresa devem usar linguagem descritiva factual para explicar a verdadeira situação do evento de forma concisa e fácil de entender, e não devem conter palavras e frases de publicidade, publicidade, elogio ou calúnia.
A empresa não deve divulgar informações no site da empresa e outros meios de comunicação perante os meios de comunicação designados, e não deve substituir as obrigações de comunicação e anúncio sob qualquer forma, como comunicado de imprensa ou resposta a perguntas dos repórteres, ou substituir as obrigações temporárias de comunicação sob a forma de relatório regular.
A empresa deve apresentar o rascunho de anúncio de divulgação de informações e documentos relevantes para referência futura ao escritório regulador de valores mobiliários de Guangdong e mantê-los no domicílio da empresa para inspeção pública.
Artigo 12.º Os documentos de divulgação de informações devem ser em chinês. Se uma versão em língua estrangeira for adotada simultaneamente, o devedor de divulgação de informações deve garantir a coerência do conteúdo das duas versões. Em caso de ambiguidade entre as duas versões, prevalecerá a versão chinesa. Artigo 13 Quando a informação a ser divulgada pela empresa é incerta, pertence a segredos comerciais temporários ou outras circunstâncias reconhecidas pela Bolsa de Valores de Shenzhen, a divulgação oportuna pode prejudicar os interesses da empresa ou induzir em erro os investidores, e atende às seguintes condições, pode aplicar-se à Bolsa de Valores de Shenzhen para suspensão da divulgação, indicando as razões e prazo para suspensão da divulgação:
I) As informações a divulgar não foram divulgadas;
(II) os iniciados relevantes assumiram um compromisso escrito de confidencialidade;
(III) não há flutuações anormais na negociação das ações da empresa.
Com o consentimento da Bolsa de Valores de Shenzhen, a empresa pode suspender a divulgação de informações relevantes. Geralmente, o período de suspensão da divulgação não pode exceder dois meses. Se o pedido de suspensão da divulgação não for aprovado pela Bolsa de Valores de Shenzhen, o motivo da suspensão da divulgação tiver sido eliminado, ou o prazo para suspensão da divulgação expirar, a empresa deve divulgá-lo a tempo.
Artigo 14 Se as informações a serem divulgadas pela empresa pertencem a segredos de Estado, segredos comerciais ou outras circunstâncias reconhecidas pela Bolsa de Valores de Shenzhen, e a divulgação ou cumprimento de obrigações relevantes de acordo com os requisitos das medidas para a administração da divulgação de informações de empresas cotadas, as regras para a listagem de ações na jóia da Bolsa de Valores de Shenzhen ou este sistema podem levar à violação da empresa das leis e regulamentos nacionais sobre confidencialidade ou prejudicar os interesses da empresa, Pode aplicar-se à bolsa de valores de Shenzhen para isenção de divulgação ou cumprir obrigações relevantes.
Capítulo III Conteúdo da divulgação de informações
Secção I Relatório periódico
Artigo 15.º Os relatórios periódicos que a sociedade deve divulgar incluem relatórios anuais, relatórios intercalares e relatórios trimestrais.
Devem ser divulgadas todas as informações que tenham um impacto significativo nas decisões de investimento dos investidores.
Os relatórios financeiros e contabilísticos constantes do relatório anual são auditados por uma sociedade de contabilidade que cumpra as disposições da lei relativa aos valores mobiliários. Artigo 16.o O relatório anual deve ser elaborado e divulgado no prazo de quatro meses a contar do final de cada exercício, o relatório intercalar no prazo de dois meses a contar do final do primeiro semestre de cada exercício e o relatório trimestral no prazo de um mês a contar do final do terceiro e nono meses de cada exercício.
A data de divulgação do relatório do primeiro trimestre não pode ser anterior à do relatório anual do ano anterior.
Se a empresa não divulgar o plano regularmente e as razões para o atraso devem ser divulgadas à Bolsa de Valores de Shenzhen dentro do prazo, e as soluções devem ser resolvidas a tempo.
Artigo 17 o conteúdo, formatos e regras de preparação do relatório anual da empresa, relatório intercalar e relatório trimestral devem ser implementados de acordo com as disposições relevantes da CSRC e Shenzhen Stock Exchange.
Artigo 18.º Os diretores e gerentes superiores da sociedade devem assinar pareceres de confirmação escritos sobre os relatórios periódicos, indicando se os procedimentos de preparação e revisão do conselho de administração estão em conformidade com as leis, regulamentos administrativos e as disposições da CSRC, e se o conteúdo dos relatórios pode refletir verdadeiramente, de forma precisa e completa a situação real da empresa.
O Conselho de Supervisores deve rever os relatórios periódicos elaborados pelo Conselho de Administração e apresentar pareceres de revisão escritos. O supervisor deve assinar um parecer de confirmação escrito. Os pareceres de revisão escritos emitidos pelo conselho de supervisores sobre o relatório periódico devem explicar se os procedimentos de preparação e revisão do conselho de administração estão em conformidade com as leis, regulamentos administrativos e as disposições da CSRC e se o conteúdo do relatório pode refletir verdadeiramente, de forma precisa e completa a situação real da empresa.
Se um diretor ou supervisor não puder garantir a autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório periódico ou tiver objeções, votará contra ou absterá-se de votar quando o conselho de administração ou o conselho de supervisores deliberar e rever o relatório periódico.
Se os diretores, supervisores e gerentes superiores não puderem garantir a autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório periódico ou tiverem objeções, expressarão suas opiniões e fundamentarão nos pareceres de confirmação escritos, que serão divulgados pela sociedade. Se a empresa não divulgar, os diretores, supervisores e gerentes seniores podem solicitar diretamente a divulgação.
Os directores, os supervisores e os quadros superiores devem respeitar o princípio da prudência ao exprimirem os seus pareceres em conformidade com o disposto no parágrafo anterior, e a sua responsabilidade de assegurar a autenticidade, exactidão e integridade do conteúdo dos relatórios periódicos é naturalmente isenta não só devido às suas opiniões. Artigo 19.o Sempre que a sociedade utilize os fundos angariados no exercício em curso, deve, simultaneamente à realização da auditoria anual, contratar uma empresa de contabilidade para efectuar uma auditoria especial sobre a utilização dos fundos angariados, tais como os projectos de investimento reais, o montante real do investimento, o tempo real do investimento e o grau de conclusão, emitir um relatório especial de auditoria e divulgar a auditoria especial no relatório anual.
Artigo 20.o No caso de qualquer uma das seguintes circunstâncias no desempenho operacional anual esperado da empresa ou na situação financeira, a empresa deve apresentar uma previsão de desempenho no prazo de um mês a contar do final do exercício contabilístico:
I) O lucro líquido é negativo;
(II) o lucro líquido aumentou ou diminuiu mais de 50% em relação ao mesmo período do ano passado;
III) Transformar perdas em lucros;
(IV) os activos líquidos no final do período são negativos.
Após a divulgação da previsão de desempenho, se a empresa esperar que o desempenho do período atual seja significativamente diferente da previsão de desempenho divulgada, deve divulgar o anúncio de correção da previsão de desempenho em tempo útil.
A empresa pode publicar o desempenho expresso antes da divulgação do relatório periódico, e o conteúdo da divulgação e formato do desempenho expresso devem ser implementados de acordo com as disposições relevantes da Bolsa de Valores de Shenzhen. Antes da divulgação do relatório periódico, a empresa deve apresentar os dados financeiros regulares não publicados às autoridades estatais competentes e, se se esperar que não possam ser mantidos confidenciais, deve divulgar o relatório expresso de desempenho em tempo útil. Em caso de vazamento de desempenho antes da divulgação do relatório periódico, ou flutuações anormais na negociação de ações da empresa e seus derivados devido a rumores de desempenho, o expresso de desempenho deve ser divulgado a tempo.
Artigo 21 no caso de divulgação de desempenho antes da divulgação do relatório periódico, ou rumores de desempenho e flutuações anormais na negociação de ações da empresa, a empresa deve divulgar oportunamente os dados financeiros relevantes do período de relato (auditado ou não), incluindo o principal lucro comercial, principal lucro comercial, lucro total, lucro líquido, total ativos e ativos líquidos, etc.
Artigo 22.o, a empresa realizará uma reunião de explicação do relatório anual no prazo de 15 dias de negociação a contar da divulgação do relatório anual para explicar a situação da empresa no setor, a estratégia de desenvolvimento, a produção e operação, a situação financeira, os riscos e dificuldades e outras questões que preocupam os investidores.
A empresa deve emitir o aviso de realização da reunião explicativa do relatório anual com pelo menos cinco dias de antecedência, incluindo a data e hora da reunião (no mínimo duas horas), a forma de realização da reunião (in loco / online), o local ou site da reunião, a lista de participantes da empresa, a forma de coletar perguntas, etc., e solicitar perguntas publicamente para todos os investidores. Antes da assembleia geral de acionistas da sociedade deliberar sobre o esquema específico de dividendos em caixa, a empresa deve comunicar e trocar ativamente com acionistas, especialmente acionistas minoritários, através de vários canais, ouvir plenamente as opiniões e demandas dos acionistas minoritários e responder oportunamente às preocupações dos acionistas minoritários.
Artigo 23.o Sempre que um relatório de auditoria não normalizado seja emitido no relatório financeiro e contabilístico do relatório periódico, o conselho de administração da sociedade deve fazer uma explicação especial sobre as questões envolvidas no parecer de auditoria.
Se um parecer de auditoria não padronizado for emitido sobre o relatório financeiro e contábil no relatório periódico e a bolsa acreditar que é suspeita de violação da lei, deve submetê-lo à CSRC para investigação.
Secção II Relatório intercalar
O relatório intercalar do artigo 24 refere-se ao anúncio diferente do relatório periódico emitido pela sociedade em conformidade com as leis, regulamentos administrativos e normas departamentais. O relatório intercalar (exceto o anúncio do conselho de fiscalização) será emitido pelo conselho de administração e afixado com o selo oficial do conselho de administração.
Artigo 25.º Quando ocorrer um evento importante que possa ter grande impacto no preço de negociação das ações da empresa e seus derivados, e o investidor não tiver sido informado, a empresa deve divulgá-lo imediatamente, explicando a causa, situação atual e possível impacto do evento.
Os principais acontecimentos mencionados no parágrafo anterior incluem:
I) acontecimentos importantes especificados no n.o 2 do artigo 80.o da lei relativa aos valores mobiliários;
(II) a empresa é responsável por um montante elevado de indemnização;
(III) a empresa faz provisões para imparidade de grandes ativos;
(IV) o capital próprio da sociedade é negativo;
V) os principais devedores da empresa estão insolventes ou entram em processo de falência, e a empresa não obtém reservas suficientes de dívidas para cobrir os direitos do credor correspondentes;
(VI) leis, regulamentos administrativos, regras e políticas industriais recentemente promulgadas podem ter um impacto significativo na empresa;
(VII) a empresa realiza incentivos patrimoniais, recompra de ações, reestruturação importante de ativos, cisão ou cotação de ativos;
(VIII) o tribunal decidiu proibir o acionista controlador de transferir suas ações; Mais de 5% das ações da empresa detidas por qualquer acionista são penhoradas, congeladas, leilão judicial, tutela, trust ou direitos de voto são restritos de acordo com a lei, ou há risco de transferência compulsória de propriedade;
IX) Os bens importantes sejam selados, apreendidos ou congelados; As principais contas bancárias são congeladas;
x) Espera-se que a empresa cotada sofra perdas ou alterações significativas no seu desempenho operacional;
(11) As grandes empresas ou todas as empresas ficam paralisadas;
(12) Obter receita adicional que tenha impacto significativo nos lucros e prejuízos correntes, que possa ter impacto significativo nos ativos, passivos, patrimônio líquido ou resultados operacionais da empresa;
(13) Nomear ou demitir o contabilista como auditor da sociedade
