Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: todos os departamentos da empresa e suas subsidiárias 2 Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Governança Corporativa: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa e supervisão interna
Processo de negócios: gestão financeira, negócios de vendas, negócios de compras, gerenciamento de ativos, gerenciamento de projetos de engenharia, gerenciamento de produção e sistema de informação. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Controle de gestão sobre subsidiárias, controle interno sobre grandes investimentos e garantias externas, controle interno sobre transações conectadas, controle interno sobre a divulgação de informações, controle interno sobre a utilização e gestão dos fundos arrecadados e controle sobre a segurança alimentar. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
nada
（2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e outras leis e regulamentos. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Potencial inexatidão do total dos activos ≥ 1% do total dos activos ≤ 0,5% do total dos activos ≤ inexatidão ≤ 0,5% do total dos activos ≤ 1% do total dos activos
Potencial inexatidão da receita operacional ≥ 1% da receita operacional total, 0,5% da receita operacional total ≤ inexatidão 1% da receita operacional total, 0,5% da receita operacional total
Potencial inexatidão do capital próprio do proprietário ≥ 0,5% do total do capital próprio do proprietário ≤ inexatidão 1% do total do capital próprio do proprietário inexatidão 0,5% do total do capital próprio do proprietário
1%
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
(a) o contador público certificado constata que os diretores, supervisores e gerentes seniores cometem fraudes e causam grandes perdas e efeitos adversos à empresa; (b) A empresa corrige os erros materiais no relatório financeiro publicado; c) O contabilista público certificado constata que existe uma inexatidão material no presente relatório financeiro, mas o controlo interno não encontra essa inexatidão no processo de funcionamento; d) A supervisão do conselho de administração, do seu comité de auditoria e do departamento de auditoria sobre o controlo interno dos relatórios financeiros é inválida.
Deficiências significativas a) Não selecção e aplicação das políticas contabilísticas em conformidade com os GAAP; b) Não estabelecer procedimentos de prevenção e medidas de controlo da fraude; d) Não foi estabelecido ou aplicado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de operações não convencionais ou especiais e não existe qualquer controlo compensatório correspondente; d) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode garantir razoavelmente que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais de controle de defeitos diferentes dos defeitos principais acima e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Perda directa de propriedade ≥ 0,2% do total dos activos ≤ 0,1% do total dos activos ≤ perda 0,1% do total dos activos 0,2% do total dos activos
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Deficiências importantes: a) a empresa carece de procedimentos democráticos de tomada de decisão; b) Violação das leis e regulamentos nacionais; c) Incumprimento dos procedimentos e autorizações, resultando em perdas pesadas; d) Perda grave de quadros médios e superiores e técnicos superiores da empresa; (e) As notícias negativas aparecem frequentemente nos meios de comunicação social, envolvendo uma ampla gama, e o impacto negativo não foi eliminado; (f) O negócio importante da empresa carece de controle do sistema ou o sistema falha; g) Não tenham sido corrigidas deficiências importantes no controlo interno da empresa;
Deficiências significativas (a) Erros gerais causados pelos procedimentos decisórios da empresa; (b) Não cumprimento dos procedimentos e autorização, resultando em grandes perdas; (c) Perda grave de pessoal empresarial em posições-chave da empresa; d) Notícias negativas nos meios de comunicação social, envolvendo áreas locais; (e) Existem defeitos no sistema ou sistema de negócios importante da empresa; (f) Contas de gestão importantes não são estabelecidas e materiais importantes não são efetivamente arquivados para referência futura;
Defeito geral (a) não tratado de acordo com procedimentos e autorização, resultando em pequenas perdas ou sem perdas substanciais; b) Perda grave de pessoal empresarial em cargos gerais da empresa; (c) As notícias negativas aparecem na mídia, mas o impacto é pequeno; (d) Defeitos no sistema ou sistema geral de negócios da empresa; e) Os defeitos gerais da empresa não foram corrigidos.
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Nenhum 1.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não
2.2. Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Nenhum 2.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Em 2022, a empresa continuará a melhorar o sistema de controle interno e a implementar rigorosamente regulamentos relevantes para garantir o funcionamento ordenado do trabalho da empresa. Ao mesmo tempo, fortalecer a supervisão interna e retificação, otimizar o processo de trabalho e fornecer controle e feedback sobre o processo, de modo a tornar o funcionamento interno da empresa eficiente, saudável e sustentável. 3. Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Lin Xiaofang Anji Foodstuff Co.Ltd(603696) 21 de abril de 2022
