Jiangsu Bide Science And Technology Co.Ltd(605298)
Sistema de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações de relatórios anuais
Capítulo I Disposições gerais
Artigo 1, a fim de melhorar ainda mais o nível de operação padrão de Jiangsu Bide Science And Technology Co.Ltd(605298) (doravante referida como “a empresa”), fortalecer a responsabilidade da pessoa responsável pela divulgação de informações do relatório anual, melhorar a qualidade e transparência da divulgação de informações do relatório anual e garantir a autenticidade, precisão, integridade e atualidade da divulgação de informações do relatório anual da empresa, de acordo com o direito das sociedades da República Popular da China (doravante referida como “a lei das sociedades”) A lei de valores mobiliários da República Popular da China (doravante referida como a “Lei dos Valores Mobiliários”), a lei contábil da República Popular da China (doravante referida como a “lei contábil”), as medidas para a administração da divulgação de informações de empresas cotadas, as regras de listagem de ações da Bolsa de Xangai, as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas cotadas na Bolsa de Xangai nº 2 – administração de assuntos de divulgação de informações Este sistema é formulado de acordo com as disposições de leis, regulamentos, documentos normativos, estatutos e outros sistemas, tais como diretrizes de autorregulação para empresas cotadas na Bolsa de Valores de Xangai nº 1 – operação padronizada, diretrizes de autorregulação para empresas cotadas na Bolsa de Valores de Xangai nº 2 – manuseio de negócios, e em combinação com a situação real da empresa.
Artigo 2º o sistema de prestação de contas referido neste sistema refere-se ao sistema de prestação de contas e tratamento quando o pessoal relevante não cumpre ou executa incorretamente suas funções, obrigações ou outros motivos pessoais no trabalho de divulgação de informações do relatório anual, causando perdas econômicas significativas ou impacto social adverso à empresa.
Os principais erros de divulgação de informações sobre relatórios anuais referidos neste sistema incluem erros contabilísticos importantes no relatório financeiro anual, erros ou omissões importantes na divulgação de informações sobre outros relatórios anuais, diferenças significativas na previsão de desempenho ou desempenho expresso, ou outras situações identificadas como erros importantes pelas autoridades reguladoras de valores mobiliários.
Artigo 3º Este sistema é aplicável aos diretores, supervisores, gerentes seniores, acionistas controladores, controladores efetivos, chefes de subsidiárias e departamentos da empresa e outro pessoal relacionado com a divulgação de informações do relatório anual.
Artigo 4º para implementar o sistema de responsabilização, devemos seguir os princípios de buscar a verdade dos fatos, ser objetivos e justos, ser responsáveis pelos erros e adaptar os erros às responsabilidades; O princípio da igualdade de responsabilidade e de direito.
Artigo 5º o Secretário do Conselho de Administração é responsável por coletar e resumir os materiais relacionados à prestação de contas, apresentar planos de tratamento relevantes de acordo com o sistema e regulamentos, e reportá-los ao Conselho de Administração da empresa para aprovação.
Capítulo II procedimentos de identificação e tratamento de erros importantes na divulgação de informações dos relatórios anuais
Artigo 6.o, em qualquer das seguintes circunstâncias, a pessoa responsável será investigada quanto à responsabilidade:
(I) Violação das disposições do direito das sociedades, da lei dos valores mobiliários, das normas contabilísticas das empresas, do sistema de contabilidade empresarial e de outras leis e regulamentos nacionais, resultando em erros graves ou efeitos adversos na divulgação de informações do relatório anual;
(II) Violação das medidas administrativas de divulgação de informações das empresas cotadas, das regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Xangai e das diretrizes, normas e avisos de divulgação de informações dos relatórios anuais emitidos pela CSRC e pela Bolsa de Valores de Xangai, resultando em erros graves ou efeitos adversos na divulgação de informações dos relatórios anuais;
(III) Violação dos estatutos sociais, medidas de gestão da divulgação de informações e outros sistemas de controle interno da empresa, resultando em erros graves ou efeitos adversos na divulgação de informações do relatório anual;
IV) Não agir de acordo com os procedimentos previstos na divulgação de informações do relatório anual e causar erros graves ou efeitos adversos na divulgação de informações do relatório anual;
V) Não comunicação e comunicação atempada na divulgação de informações do relatório anual, resultando em erros graves ou efeitos adversos;
(VI) outras razões pessoais causem erros graves ou efeitos adversos na divulgação de informações do relatório anual.
Artigo 7.o Critérios específicos de reconhecimento de erros contabilísticos importantes no relatório financeiro anual:
(I) a quantidade de erros contábeis envolvendo ativos e passivos representa mais de 5% do total de ativos auditados no último ano fiscal, e o valor absoluto excede 5 milhões de yuans;
(II) a quantidade de erros contábeis envolvendo ativos líquidos representa mais de 5% do total de ativos líquidos auditados no último ano fiscal, e o valor absoluto excede 5 milhões de yuans;
(III) a quantidade de erros contábeis envolvendo renda representa mais de 5% do rendimento total auditado no último ano fiscal, e o montante absoluto excede 5 milhões de yuans;
(IV) a quantidade de erros contábeis envolvendo lucros representa mais de 5% do lucro líquido auditado do último ano fiscal, e o montante absoluto excede 5 milhões de yuans;
V) O montante dos erros contabilísticos afecta directamente a natureza dos lucros e perdas;
VI) Se o relatório financeiro do exercício anterior for corrigido através da auditoria de um contabilista público certificado, o montante dos erros contabilísticos representa mais de 5% do total dos activos auditados do último exercício contabilístico;
(VII) A autoridade reguladora ordena à empresa que corrija os erros mais importantes no relatório financeiro anual anterior. Se os dados envolvidos no cálculo do índice acima forem negativos, tome seu valor absoluto para cálculo.
Artigo 8.o Os critérios de reconhecimento de erros ou omissões importantes na divulgação de informações de outros relatórios anuais:
I) Não divulgação de políticas contabilísticas importantes, alterações nas estimativas contabilísticas ou ajustamentos a erros contabilísticos;
(II) contencioso e arbitragem importantes envolvendo mais de 10% dos ativos líquidos mais recentes auditados da empresa; (III) qualquer garantia que envolva mais de 1% dos últimos ativos líquidos auditados da empresa ou qualquer garantia prestada aos acionistas, controladores reais ou suas afiliadas;
(IV) grandes contratos ou investimentos estrangeiros, aquisição e venda de ativos e outras transações envolvendo um montante que represente mais de 10% dos ativos líquidos mais recentes auditados da empresa;
(V) outras questões importantes que possam afetar o julgamento correto dos usuários do relatório anual.
Artigo 9.o Sempre que a empresa adquira ou venda activos, invista no estrangeiro (incluindo a gestão financeira confiada, empréstimos confiados, etc.), preste assistência financeira, preste garantias (excepto para a prestação de garantias), alugue ou alugue activos, confie ou confie a gestão de activos e empresas, conceda ou receba activos, direitos do credor ou restruturação da dívida, transfira projectos de investigação e desenvolvimento e assine acordos de licença que cumpram uma das seguintes normas, e as informações divulgadas sem anúncio sejam omitidas, Principal omissão de informação:
(I) o total dos ativos envolvidos na transação representa mais de 10% do total dos ativos da empresa auditados no último período; se o total dos ativos envolvidos na transação tiver valor contábil e valor avaliado, o maior será tomado como dados de cálculo;
(II) a receita operacional relevante do objeto da transação (como patrimônio líquido) no último ano fiscal representa mais de 10% da receita operacional auditada da empresa no último ano fiscal, e o valor absoluto excede 10 milhões de yuans;
(III) o lucro líquido relacionado do objeto da transação (como patrimônio líquido) no último ano fiscal representa mais de 10% do lucro líquido auditado da empresa no último ano fiscal, e o valor absoluto excede 1 milhão de yuans;
(IV) o valor da transação (incluindo dívidas e despesas) da transação representa mais de 10% dos ativos líquidos auditados mais recentes da empresa, e o valor absoluto excede 10 milhões de yuans;
(V) o lucro gerado da transação representa mais de 10% do lucro líquido auditado da empresa no último ano fiscal, e o valor absoluto excede 1 milhão de yuans.
Se os dados envolvidos no cálculo do índice acima forem negativos, tome seu valor absoluto para cálculo.
Artigo 10.o Critérios de reconhecimento de diferenças significativas nas previsões de desempenho:
(I) a direção de mudança de desempenho esperada da previsão de desempenho é inconsistente com o desempenho real divulgado no relatório anual, incluindo as seguintes situações: a perda esperada inicial e o lucro real; Originalmente esperado para transformar perdas em lucros, mas na verdade continuou a sofrer perdas; Originalmente, o lucro líquido esperado aumentou em termos homólogos e o lucro líquido real diminuiu em termos homólogos; Inicialmente, esperava-se que o lucro líquido diminuísse em termos homólogos e que o lucro líquido real aumentasse em termos homólogos.
(II) Embora a direção de mudança de desempenho esperada da previsão de desempenho seja consistente com o desempenho real divulgado no relatório anual, o intervalo de variação ou o montante dos lucros e perdas excede o intervalo inicialmente esperado em mais de 20%.
Os critérios de reconhecimento das principais diferenças de desempenho do artigo 11.o expressam:
Antes da divulgação do relatório periódico, se a empresa constatar que o intervalo de diferença de dados financeiros relevantes e indicadores atingirá 10%, deverá divulgar oportunamente o anúncio de correção do desempenho expresso, e explicar a diferença específica e os motivos da diferença; Se a diferença chegar a 20%, a empresa também deve fazer um pedido de desculpas sob a forma de anúncio do conselho de administração ao divulgar os relatórios periódicos relevantes, e explicar a identificação do responsável interno da empresa.
Artigo 12.o Sempre que existam grandes omissões ou incoerências com os factos na divulgação de informações do relatório anual, este deve ser completado e corrigido atempadamente.
Artigo 13.º se existirem erros ou omissões importantes na divulgação de informações de outros relatórios anuais, ou existirem diferenças significativas na previsão de desempenho ou desempenho expresso, o departamento de auditoria interna da empresa será responsável por coletar e resumir materiais relevantes, investigar as causas da responsabilidade e formar materiais escritos para especificar a natureza dos erros relevantes, as causas e a intenção preliminar de determinação de responsabilidade
Capítulo III Responsabilidade por erros importantes na divulgação de informações do relatório anual
Artigo 14.o Em caso de erro grave na divulgação das informações do relatório anual, além de investigar as responsabilidades do pessoal diretamente relacionado que conduzam ao erro grave na divulgação das informações do relatório anual, o presidente, o gerente geral e o secretário do conselho de administração assumirão a principal responsabilidade pela autenticidade, exatidão, integridade, atualidade e equidade da divulgação das informações do relatório anual da empresa; O presidente do conselho, o gerente geral, o responsável pelas Finanças e o responsável pela organização contábil serão os principais responsáveis pela autenticidade, exatidão, integridade, pontualidade e equidade do relatório financeiro da empresa.
Artigo 15.º Se as autoridades reguladoras tomarem publicamente condenações, críticas e outras medidas regulamentares devido a erros graves na divulgação de informações do relatório anual, o departamento de auditoria interna da empresa verificará atempadamente as razões, tomará as medidas corretivas correspondentes e apresentará relatório ao conselho de administração para investigar as responsabilidades das pessoas responsáveis relevantes.
Artigo 16, em qualquer uma das seguintes circunstâncias, será aplicada uma punição mais pesada ou mais pesada:
(I) as circunstâncias são ruins, as consequências são graves, o impacto é grande e a causa do acidente é realmente causada por fatores subjetivos pessoais; (II) atacar, retaliar, incriminar o investigador ou interferir ou obstruir a investigação de responsabilidade;
(III) não executar a decisão de tratamento tomada pelo conselho de administração de acordo com a lei;
(IV) outras circunstâncias que o conselho de administração considere que devem ser tratadas seriamente ou seriamente.
Artigo 17.o, em qualquer das seguintes circunstâncias, deve ser-lhe concedido um isqueiro, atenuado ou isento de tratamento:
I) prevenir eficazmente a ocorrência de consequências adversas;
(II) tomar a iniciativa de corrigir e recuperar a totalidade ou a maioria das perdas;
(III) é realmente causada por fatores não subjetivos, como acidentes e força maior;
(IV) outras circunstâncias que o conselho de administração considere que devem ser mitigadas, mitigadas ou isentas de tratamento.
Artigo 18.º Antes de o responsável ser investigado e punido, as opiniões do responsável devem ser ouvidas para garantir a sua segurança
Artigo 19.º As principais formas de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações dos relatórios anuais incluem:
I) ordenar a correcção e a revisão;
(II) difundir um aviso de crítica dentro da empresa;
(III) transferência do cargo original, suspensão, rebaixamento e demissão;
IV) compensação por perdas;
(V) rescindir o contrato de trabalho;
(VI) outras formas determinadas pelo conselho de administração.
A punição acima pode ser acompanhada de punição econômica, e o montante da punição será determinado pelo conselho de administração de acordo com as circunstâncias do evento. As medidas acima podem ser usadas isoladamente ou em combinação.
Artigo 20.º Os resultados da responsabilização por erros importantes na divulgação de informações do relatório anual devem ser incluídos nos indicadores anuais de avaliação de desempenho da empresa para departamentos e pessoal relevantes.
Artigo 21 as deliberações do conselho de administração da sociedade sobre a identificação de responsabilidade e punição de erros importantes na divulgação de informações do relatório anual serão divulgadas sob a forma de anúncio temporário.
Capítulo IV Disposições complementares
Artigo 22.o A responsabilização por erros importantes na divulgação de informações dos relatórios trimestrais e semestrais será executada com referência às disposições deste sistema.
As matérias não abrangidas pelo presente sistema serão aplicadas de acordo com as leis, regulamentos, documentos normativos e estatutos nacionais relevantes. Em caso de conflito entre este sistema e as leis, regulamentos e documentos normativos emitidos pelo Estado no futuro e os estatutos modificados por procedimentos legais, prevalecerão as disposições das leis, regulamentos, documentos normativos nacionais relevantes e os estatutos revistos.
Artigo 24 o sistema deve ser interpretado e revisto pelo conselho de administração da sociedade.
Artigo 25º Este sistema entrará em vigor após deliberação e aprovação pelo conselho de administração da sociedade.
Jiangsu Bide Science And Technology Co.Ltd(605298) Conselho de Administração Abril de 2002
