Shunya International Martech (Beijing) Co.Ltd(300612) tecnologia de marketing (Beijing) Co., Ltd. relatório de auditoria e demonstrações financeiras 2021 xksbz [2022] No. zg11352
Shunya International Martech (Beijing) Co.Ltd(300612) tecnologia de marketing (Beijing) Co., Ltd
Relatório de auditoria e demonstrações financeiras
(de 1 de janeiro de 2021 a 31 de dezembro de 2021)
Página do índice
1,Relatório de auditoria 1-6 II. Demonstrações financeiras
Balanço consolidado e balanço da empresa-mãe 1-4 demonstração de resultados consolidados e demonstração de resultados da empresa-mãe 5-6 demonstração de fluxos de caixa consolidados e demonstração de fluxos de caixa da empresa-mãe 7-8 demonstração consolidada de variações do capital próprio do proprietário e demonstração de variações do capital próprio da empresa-mãe 9-12 notas às demonstrações financeiras 1-102
relatório de auditoria
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No. zg11352 Shunya International Martech (Beijing) Co.Ltd(300612) tecnologia de marketing (Beijing) Co., Ltd. todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras da Shunya International Martech (Beijing) Co.Ltd(300612) marketing technology (Beijing) Co., Ltd. (doravante referida como sua empresa), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e da empresa-mãe de mudanças no patrimônio próprio do proprietário e notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais, e refletem de forma justa a posição financeira da sua empresa em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais e fluxos de caixa da sua empresa e da empresa-mãe em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da sua empresa e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
Os principais assuntos de auditoria identificados em nossa auditoria são resumidos da seguinte forma:
A auditoria chave importa como lidar com eles na auditoria
I) Perda de crédito esperada de contas a receber para a política contabilística de imparidade de contas a receber, consultar a nota III (x) para a perda de crédito esperada de contas a receber; Os procedimentos de auditoria relativos à não execução de contas a receber incluem principalmente: consultar a nota V (III) para a divulgação das contas a receber. 1. Compreender e avaliar a concepção e eficácia operacional do controle da administração sobre o saldo contábil a receber nas principais demonstrações financeiras consolidadas internas relacionadas à perda de crédito esperada de contas a receber a partir de 31 de dezembro de 2021; O montante é 312521500 yuan, com o saldo da provisão de dívida ruim. 2. Revise o montante da dívida ruim de contas a receber em anos anteriores, que é 13572200 yuan, e o valor contábil é 298949300 yuan que é revertido após a retirada ou perda efetivamente incorrida. Julgar a exatidão da expectativa de gestão da sua empresa da gestão histórica da sua empresa de acordo com os dados de várias contas a receber; As características de risco de crédito são baseadas em contas individuais a receber. 3. Para retirada individual, as contas de crédito e contas combinadas a receber são determinadas separadamente. Selecionar amostras de acordo com as contas perdidas a receber, revisar o crédito esperado dentro de toda a duração, e a gestão mede suas reservas de perdas para o valor esperado de perdas de caixa que pode ser obtido no futuro. A base para a avaliação do cash flow e a razoabilidade do pressuposto de que as perdas de crédito foram acumuladas individualmente; Para a evidência objetiva da perda de crédito causada por características comuns de risco de crédito, a gestão da sua empresa determina o fluxo de caixa esperado a ser recolhido utilizando o método de retirada combinada baseado na base de avaliação, determina separadamente as contas a receber com perda de crédito e amostra a perda de crédito. Além de determinar separadamente a classificação da carteira de perdas de crédito, com foco na adequação da classificação de envelhecimento, a gerência avalia as informações da gerência com base na co-adequação, combinada com as características de perda histórica e risco de crédito e considerando a taxa de perdas prospectivas e informações prospectivas, e adota o método de análise do envelhecimento e o método razoável da taxa de perda de crédito esperada determinado por outros para determinar a perda de crédito esperada. Sexo;
A determinação da perda de crédito esperada das contas a receber envolve 5. Verificar se a informação relacionada com a perda de crédito esperada das contas a receber e o uso de estimativas contábeis significativas e julgamentos pela administração foi julgada no relatório financeiro, e a perda de crédito esperada das contas a receber foi devidamente apresentada na tabela de perda de crédito esperada das contas a receber. É importante para as demonstrações financeiras como um todo. Pelas razões acima, identificamos a perda de crédito esperada de contas a receber como um evento chave de auditoria.
(II) Reconhecimento de receitas. Para as políticas contabilísticas de reconhecimento de receitas, consultar a nota de auditoria 3 (XXVII) anexa para reconhecimento de receitas; Os procedimentos de divulgação dos rendimentos incluem principalmente:
Ver nota V (34). 1. compreender e avaliar a receita de design dos principais controles internos relacionados ao reconhecimento comercial consolidado de sua empresa em 2021, que é 917442100 yuan, que é mais eficaz do que o do ano anterior;
A renda do negócio foi 6193887 milhões de yuans, um aumento de 2.Selecione contratos de projeto de inspeção de amostra e 2980534 milhões de yuans. A receita comercial de sua empresa foi entrevistada com a gerência, e as “cinco receitas provêm principalmente da receita de serviços e receita de publicidade” do contrato foram analisadas para julgar a composição das obrigações de desempenho. E o momento de transferência de controle e, em seguida, avaliar o princípio geral do reconhecimento de receita de sua empresa é se você cumpriu as obrigações de desempenho no contrato no momento da política de reconhecimento de receita de sua empresa e reconhecimento, ou seja, se ele atende aos requisitos do novo padrão de receita no momento; O cliente obtém o controle de bens ou serviços relevantes. 3. A receita é reconhecida em tempo combinado com os procedimentos de confirmação de contas a receber.
Seleciona-se a amostra das transações de receita registradas no ano corrente para o qual a empresa reconhece receita. Os princípios são os seguintes: (1) receita de serviço: verificar a fatura, contrato de projeto e receita de consultoria de aceitação de conclusão durante todo o ano. A empresa verifica os serviços confirmados e reconhece a receita regularmente de acordo com o contrato, cronograma e outros documentos; Autenticidade dos rendimentos; Para a renda do serviço e a renda do serviço do projeto, a empresa obtém o contrato do projeto, o relatório de encerramento do projeto e outros materiais conforme acordado no contrato do projeto, fornece aos clientes um certificado exclusivo de conclusão de marketing e outros materiais, verifica o reconhecimento de receita e serviço de comunicação, e verifica a autenticidade da empresa após a conclusão do serviço do projeto; Para a receita comercial de publicidade, quando a empresa recebe o certificado de conclusão confirmado pelo cliente, obterá o certificado de índice chave confirmado pelo cliente para confirmar a receita. (2) Receita de publicidade: de acordo com o cronograma de publicidade da empresa, verificar a receita de publicidade dos resultados de publicidade, e o cliente confirma o contrato de entrega de índice chave e os dados comerciais da plataforma de entrega. depois disso, a empresa transferirá o índice chave de acordo com a situação real, e cobrará e confirmará a receita de acordo com o cronograma de publicidade e a quantidade chave; A quantidade de conversão real do índice de marca é usada para calcular a receita, que é calculada de acordo com as necessidades de publicidade dos clientes; Personalize o cronograma de publicidade e concorde com o investimento. 4. a mídia, período, frequência e outros elementos do cronograma analítico de receita e custo, incluindo: para a receita de diferentes tipos de negócios, confirmar os itens de custo de publicidade mês a mês de acordo com o progresso da implementação do cronograma, calcular a margem de lucro bruto, e analisar a receita de diferentes investimentos e liberação. Itens regulares, contratos de verificação à vista e outros materiais relevantes para confirmar a exatidão das receitas e custos; Verifique o custo do projeto, verifique a integridade do custo, raiz
Uma vez que a receita é uma das metas da taxa de lucro bruto de diferentes tipos de negócios medidos pelo desempenho-chave da sua empresa, há um risco inerente de que a gerência se concentre em verificar os projetos de alta taxa de lucro bruto para alcançar metas ou expectativas específicas e manipular a receita para confirmar o ponto de tempo de reconhecimento de projetos de baixa taxa de lucro bruto e projetos normais, por isso vamos realizar inspeção aleatória; O reconhecimento de receitas é identificado como um evento chave de auditoria. 5. Para as operações de rendimento registadas antes e depois da data do balanço, selecione amostras e verifique o formulário de aceitação de preenchimento e outros documentos comprovativos para avaliar se o rendimento está no período contabilístico adequado
Confirme entre.
4,Outras informações
A gestão da sua empresa (doravante referida como a gestão) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas em seu relatório anual de 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações contábeis, a direção é responsável por avaliar a capacidade da empresa de continuar como uma empresa em andamento, divulgar assuntos relacionados à empresa em andamento (se aplicável), e aplicar a suposição de uma empresa em andamento, a menos que planeje liquidar, encerrar operações ou não tenha outra escolha realista.
A gerência é responsável por supervisionar o processo de relatório financeiro da sua empresa.
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
I) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(II) compreender o controlo interno relacionado com a auditoria a fim de conceber procedimentos de auditoria adequados, mas o objectivo não é expressar opiniões sobre a eficácia do controlo interno.
(III) avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(IV) tirar uma conclusão sobre a pertinência da utilização pela direcção do pressuposto de continuidade. Ao mesmo tempo, de acordo com as evidências de auditoria obtidas, tire uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável de sua empresa. Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos ou circunstâncias futuras podem fazer com que sua empresa não possa continuar seus negócios.
(V) avaliar a apresentação geral (incluindo divulgação), estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem de forma justa transações e eventos relevantes.
(VI) obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais em sua empresa para expressar um parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras consolidadas. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Contabilistas Públicos Certificados Lixin
