China Dive Company Limited(300526)
Pareceres dos diretores independentes sobre a 34ª reunião do 4º Conselho de Administração
Pareceres independentes sobre questões relevantes
De acordo com os pareceres orientadores sobre o estabelecimento do sistema de diretores independentes em empresas cotadas, as Regras de Listagem GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen e outras leis, regulamentos, regras e regulamentos relevantes, os estatutos da China Dive Company Limited(300526) (doravante referida como a “empresa”) e o regulamento interno do conselho de administração, como diretores independentes da empresa, com base no princípio da prudência e objetividade e julgamento independente, Expressar os seguintes pareceres independentes sobre assuntos relevantes da 34ª reunião do Quarto Conselho de Administração da empresa:
1,Pareceres independentes sobre o plano de distribuição de lucros da empresa em 2021
De acordo com as diretrizes para a supervisão das sociedades cotadas n.º 3 – dividendos de caixa das sociedades cotadas, os estatutos sociais e outras disposições relevantes, combinadas com as necessidades de capital da operação diária da empresa, e considerando de forma abrangente o desenvolvimento de longo prazo da empresa, plano de negócios e situação real de negócios em 2022, o plano de distribuição de lucros da empresa em 2021 é: sem distribuição de lucros, sem conversão de fundo de previdência em capital social e sem ações bônus.
Acreditamos que a decisão é tomada de acordo com os requisitos relevantes da CSRC e em combinação com a atual situação real da empresa, não há violação das disposições relevantes do direito das sociedades e dos estatutos sociais, não prejudica os interesses dos acionistas da empresa, especialmente dos acionistas minoritários, e é propício ao normal funcionamento e desenvolvimento sustentável da empresa. Concordamos com o conteúdo do plano e concordamos em submetê-lo à Assembleia Geral Anual de 2021 dos acionistas da empresa para deliberação.
2,Pareceres independentes sobre o relatório de autoavaliação do controlo interno da empresa em 2021
Os diretores independentes sun Changxing e Bao Jinhong acreditam que o relatório de autoavaliação do controle interno da empresa em 2021 reflete verdadeiramente e objetivamente a atual construção, implementação e supervisão do sistema de controle interno da empresa. A estrutura do sistema de controle interno da empresa é razoável, o que pode atender às necessidades da gestão e desenvolvimento da empresa, e basicamente alcançar os objetivos esperados do controle interno. Continuaremos a prestar atenção ao efeito do controle interno da empresa, salvaguardaremos seriamente os direitos e interesses legítimos da empresa e de todos os acionistas e asseguraremos o desenvolvimento sustentável, estável e saudável da empresa.
Bao Qun, diretor independente, acredita que o relatório de autoavaliação de controle interno de 2021 da empresa mostra que ainda há problemas pendentes e o impacto não foi eliminado, portanto, há dúvidas sobre o relatório de autoavaliação de controle interno.
3,Instruções especiais e pareceres independentes sobre a ocupação dos fundos da empresa pelos accionistas controladores e suas partes coligadas e a garantia externa da empresa
De acordo com o direito das sociedades, a comunicação sobre várias questões relativas à regulação das trocas de capitais entre sociedades cotadas e partes coligadas e as garantias externas das sociedades cotadas, a comunicação sobre a regulamentação das garantias externas das sociedades cotadas, as diretrizes para os estatutos das sociedades cotadas e as regras para a cotação de ações na bolsa de valores de Shenzhen e outras disposições relevantes da CSRC, os fundos ocupados pelos acionistas controladores e partes coligadas durante o período de relato da empresa Entendemos e verificamos cuidadosamente a garantia externa e expressamos as seguintes opiniões independentes:
1. Durante o período de relato, não houve ocupação anormal dos fundos da empresa por acionistas controladores e outras partes relacionadas. 2. Durante o período de relato, a empresa não forneceu garantias para acionistas controladores, outras partes relacionadas, qualquer pessoa jurídica ou indivíduo. A empresa também não possui garantias externas ilegais ocorridas em anos anteriores e acumuladas até o final do período de relato. A empresa pode implementar rigorosamente as disposições sobre garantia externa, e não há violação da garantia externa.
4,Pareceres independentes sobre o regime de remuneração dos administradores, supervisores e gestores superiores em 2022
Após verificação, os diretores independentes acreditam que o esquema de remuneração dos diretores, supervisores e gerentes seniores em 2022 está em conformidade com os estatutos sociais e leis e regulamentos relevantes, está em conformidade com o real funcionamento da empresa, é propício para fortalecer a diligência dos diretores, supervisores e gerentes seniores, motiva a gestão a melhorar a eficiência do trabalho e é propício ao desenvolvimento sustentável e estável da empresa. Concordamos unanimemente com este plano de remuneração e concordamos em submeter o conteúdo relevante da proposta à assembleia geral de acionistas para deliberação.
5,Pareceres de aprovação prévia e opiniões independentes sobre a previsão de transações conectadas diárias em 2022
1. Parecer de aprovação prévia
Os diretores independentes acreditam que as transações diárias conectadas da empresa em 2022 devem atender às necessidades do desenvolvimento normal de negócios da empresa, e os acordos de transação relevantes serão assinados pelos participantes dentro do escopo esperado de acordo com a situação real. As transações conectadas seguem os princípios de objetividade, equidade, voluntariedade e benefício mútuo, e o preço de transação adota o princípio do preço justo, que será determinado por ambas as partes através de negociação, sem prejudicar os interesses da empresa e dos acionistas, especialmente dos pequenos e médios acionistas. Fica acordado submeter a proposta sobre a previsão de transações diárias conectadas em 2022 à 34ª reunião do Quarto Conselho de Administração para deliberação.
2. Parecer independente
Os diretores independentes acreditam que a previsão das transações diárias conectadas da empresa em 2022 atende às necessidades do funcionamento normal da empresa, os interesses da empresa e de todos os acionistas, o preço e as condições de execução são justos, os procedimentos necessários foram realizados e os requisitos da lei das sociedades, as regras para listar ações na jóia da Bolsa de Valores de Shenzhen e outros documentos e as disposições dos estatutos foram cumpridos. Eles concordam com a previsão das transações diárias conectadas da empresa em 2022.
6,Pareceres independentes sobre a empresa e suas subsidiárias solicitando crédito integral de instituições financeiras e fornecendo garantia para subsidiárias em 2022
O crédito e garantia abrangentes atendem às necessidades da operação e desenvolvimento da empresa, promovem o desenvolvimento de negócios da empresa e de suas subsidiárias, resolvem suas necessidades de produção e operação e capital e melhoram a eficiência da aprovação. Desta vez, o escopo geral da garantia e o valor da empresa são esclarecidos, o que é propício para o funcionamento padronizado da empresa.
As subsidiárias da empresa têm boa reputação e status operacional. A empresa tem a capacidade de controlar seus riscos operacionais e de gestão durante o período de garantia, não tendo impacto negativo no funcionamento normal e no desenvolvimento do negócio da empresa e de suas subsidiárias. A aprovação desta matéria obedece às disposições legais, regulamentares e estatutos relevantes, sendo o seu processo decisório legal e eficaz e não prejudicará os interesses da sociedade e dos accionistas minoritários.
Concordamos que a empresa e suas subsidiárias se aplicam a instituições financeiras para crédito integral e fornecem garantias para subsidiárias, e concordamos em submetê-las à assembleia geral de acionistas para deliberação.
7,Pareceres independentes sobre alterações nas políticas contabilísticas
Esta alteração da política contabilística é uma alteração razoável de acordo com os requisitos dos documentos relevantes do Ministério das Finanças. O procedimento de aprovação desta alteração da política contabilística está em conformidade com o disposto nas leis, regulamentos e documentos normativos relevantes. A alteração da política contabilística pode refletir com mais precisão a situação financeira e os resultados operacionais da empresa, não havendo prejuízo aos legítimos direitos e interesses da empresa e dos acionistas. Concordamos com a mudança da política contábil da empresa.
8,Pareceres independentes sobre a provisão para imparidade dos activos
Os diretores independentes sun Changxing e Bao Jinhong acreditam que a provisão da empresa para imparidade de ativos é baseada no princípio da prudência, em linha com os requisitos das leis, regulamentos e regras regulamentares relevantes, como as normas contábeis para empresas empresariais, e em linha com a situação real dos ativos da empresa. Após a provisão para imparidade é feita, pode refletir de forma mais justa a situação financeira da empresa e os resultados operacionais, e não há danos aos interesses da empresa e de todos os acionistas. O procedimento de tomada de decisão para retirar a provisão para imparidade de ativos desta vez está em conformidade com as disposições das leis, regulamentos e estatutos relevantes, e é legal e eficaz. Sunchangxing e baojinhong, diretores independentes, concordaram em retirar a provisão para imparidade de ativos desta vez.
Bao Qun, diretor independente, acreditava que a depreciação de ativos da empresa era muito maior do que a média das empresas do mesmo setor, questionando isso e abstendo-se na votação da proposta de retirada da provisão para depreciação de ativos.
9,Parecer independente sobre a descrição especial do relatório de auditoria não padronizado 2021 da empresa
Revisamos cuidadosamente o relatório financeiro da empresa em 2021 e o relatório de auditoria não padronizado não qualificado emitido pela empresa de contabilidade Ásia-Pacífico (Grupo) (sociedade geral especial), e conversamos, comunicamos e investigamos o conteúdo relevante do relatório financeiro e relatório de auditoria com contadores públicos certificados e a gestão da empresa, Acreditamos que o conteúdo do relatório de auditoria não padronizado não qualificado emitido pela empresa de contabilidade Ásia-Pacífico (Grupo) (sociedade geral especial) reflete verdadeiramente a situação atual da empresa. Concordamos com a explicação relevante e tratamento do assunto pelo conselho de administração da empresa. Espera-se que o conselho de administração e a administração tomem ativamente medidas práticas para lidar adequadamente com assuntos relevantes, manter o desenvolvimento sustentável, estável e saudável da empresa e salvaguardar efetivamente os direitos e interesses de todos os acionistas e investidores. Como diretor independente da empresa, prestamos muita atenção aos assuntos relevantes envolvidos nos pareceres de auditoria emitidos pela instituição de auditoria, e insistiremos estritamente na empresa para implementá-los seriamente e resolvê-los para eliminar o impacto de assuntos relevantes.
Diretores independentes: Sun Changxing, Bao Jinhong, Bao Qun China Dive Company Limited(300526) 22 de abril de 2022
