Guosen Securities Co.Ltd(002736)
Sobre Zhejiang Zhengguang Industrial Co.Ltd(301092)
Pareceres de verificação sobre o relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
De acordo com as medidas para a administração de negócios de emissão de valores mobiliários e recomendação de listagem, as diretrizes para a recomendação de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes para a divulgação de informações de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 6 – recomendação de negócios, as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas GEM, as diretrizes para o controle interno de empresas listadas e outras disposições relevantes, Guosen Securities Co.Ltd(002736) (doravante referido como “patrocinador” e ” Guosen Securities Co.Ltd(002736) “) como patrocinador de Zhejiang Zhengguang Industrial Co.Ltd(301092) (doravante referido como ” Zhejiang Zhengguang Industrial Co.Ltd(301092) ” ou “a empresa”), emitiu os seguintes pareceres de verificação sobre o relatório de autoavaliação do controlo interno em Zhejiang Zhengguang Industrial Co.Ltd(301092) 2021:
1,Informações básicas da construção de controle interno da empresa
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes sobre controle interno de empresas cotadas na Bolsa de Valores de Shenzhen, as regras de listagem de ações GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes sobre o funcionamento padronizado de empresas cotadas na bolsa de valores de Shenzhen e os estatutos sociais, melhorando o mecanismo de operação e fortalecendo a operação e gestão, Gradualmente estabeleceu e melhorou a estrutura de governança adequada à natureza e escala do negócio. A assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração têm direitos e responsabilidades claros, controlam e equilibram-se mutuamente e operam bem. A empresa formou um conjunto de operação e estrutura de gestão razoável, completa e eficaz, que estabeleceu uma base sólida para a operação padronizada e o desenvolvimento a longo prazo e saudável da empresa.
2,Objectivo da empresa de estabelecer o sistema de controlo interno
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento.
3,Estrutura de controlo interno da empresa
As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem:
1 Zhejiang Zhengguang Industrial Co.Ltd(301092) ；
2) Ningbo Zhengguang resin Co., Ltd;
3. Ningbo hanjiete tecnologia de separação líquida Co., Ltd;
4. Jingmen Zhengguang New Material Technology Co., Ltd;
5. Hangzhou Zhengguang resin Sales Co., Ltd;
6. Hangzhou shuteng indústria e comércio Co., Ltd.
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa;
I) Ambiente de controlo interno
1. Estrutura de governança corporativa e estrutura organizacional
De acordo com as disposições do direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários e outras leis e regulamentos nacionais relevantes e os requisitos das autoridades reguladoras, a empresa estabeleceu razoavelmente uma estrutura organizacional que atenda às necessidades da escala de negócios e operação e gestão da empresa, incluindo o sistema de gestão da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração. A empresa formulou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o sistema de funcionamento dos diretores independentes, o regulamento interno do conselho de supervisores, o sistema de tomada de decisões de transações conectadas, o sistema de gestão de garantia externa, o sistema de gestão de fundos angariados e outros sistemas, clarificou as responsabilidades e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão, e formou um mecanismo científico, eficaz e razoável de divisão de responsabilidades e controle e equilíbrio.
A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da empresa, que delibera e toma decisões sobre assuntos importantes, como as políticas de negócios da empresa, planos de investimento e transações importantes, e exerce o direito de voto de acordo com a lei. A assembleia geral de accionistas da sociedade exercerá os seus poderes em estrita conformidade com os estatutos e o regulamento interno da assembleia geral de accionistas.
O conselho de administração é responsável pela assembleia geral de acionistas, composta por sete diretores e um presidente. O conselho de administração inclui três diretores independentes. O Conselho de Administração é o órgão de decisão empresarial da empresa, composto por quatro comissões especiais: Comissão Estratégica, Comissão de Salários e Avaliação, Comissão de Indicação e Comissão de Auditoria. Formulou as regras de trabalho dos respectivos comités profissionais e clarificou as respectivas responsabilidades e autoridades na estrutura de governança corporativa. O conselho de administração da empresa cumpriu fielmente os direitos e obrigações conferidos pelo direito das sociedades e pelos estatutos sociais. Os comitês especiais do conselho de administração podem desempenhar suas funções diligentemente de acordo com as leis, regulamentos, estatutos e regulamentos de trabalho dos comitês especiais, e o funcionamento está em boas condições. Os diretores independentes da empresa podem desempenhar conscienciosamente as funções e poderes dos diretores independentes, garantir a cientificidade das decisões do conselho de administração e salvaguardar os direitos e interesses dos pequenos e médios investidores de acordo com os requisitos do direito das sociedades, dos estatutos, do sistema de trabalho dos diretores independentes e de outras leis, regulamentos e sistemas.
O conselho de supervisores é responsável perante a assembleia geral de acionistas e é a organização de supervisão da empresa, é responsável por supervisionar os diretores, gerentes gerais e outros gerentes seniores da empresa para o desempenho de suas funções de acordo com a lei, e supervisionar e fiscalizar o status financeiro da empresa e o sistema padrão de controle interno. O conselho de fiscalização cumpriu fielmente os direitos e obrigações conferidos pelo direito das sociedades e pelos estatutos de acordo com a lei. A gestão da empresa é responsável pela operação diária e gestão da empresa. De acordo com as necessidades de desenvolvimento de negócios, controle interno e suas próprias características, a empresa cria departamentos funcionais, tais como departamento de segurança e proteção ambiental, departamento de gestão da qualidade, departamento de gestão de produção, departamento de P & D tecnologia, departamento de aplicação de tecnologia, departamento de gestão financeira, departamento de gestão de vendas, departamento de comércio internacional, departamento de pessoal administrativo e departamento de auditoria interna, incluindo subsidiárias holding subordinadas. Clara divisão do trabalho, desempenhando seus respectivos deveres e responsabilidades, cooperação mútua, restrição mútua e supervisão mútua.
2. Estratégia de desenvolvimento
A empresa visa tornar-se um “fabricante de resina de troca iônica de classe mundial” e melhorar continuamente a qualidade do produto e imagem da marca. A empresa continuará a seguir os princípios da inovação tecnológica orientada para a demanda do mercado, baseada no atendimento ao cliente, como força motriz e mercado de capitais como impulsionador. Aumentar continuamente o investimento em P & D, melhorar a capacidade de inovação, otimizar a estrutura do produto e fortalecer a construção da marca “glória”. Aproveite as oportunidades de desenvolvimento trazidas pelo ajuste econômico e industrial da estrutura e atualização tecnológica da China, expanda ainda mais a capacidade de produção, melhore a participação de mercado dos produtos e estabeleça sua posição de liderança na indústria de resina de troca iônica. Com foco na estratégia de desenvolvimento de “inovação tecnológica e marketing de marca”, a empresa se esforça para alcançar o nível avançado internacional em tecnologia, escala, eficiência, gestão, talentos e serviços de acordo com suas próprias características e vantagens e em combinação com a tendência de desenvolvimento econômico no país e no exterior.
3. Recursos humanos
“Dar importância à tecnologia, respeitar talentos e tomar a I & D e a inovação como força motriz do desenvolvimento empresarial” é a dura verdade do desenvolvimento sustentável empresarial. A empresa estabeleceu e implementou sistemas mais científicos de gestão de pessoal, tais como recrutamento, emprego, avaliação, salário, recompensa e punição e promoção.Através da combinação de introdução externa e treinamento interno, a empresa continua a fortalecer a introdução de talentos high-end em casa e no exterior, melhorar a qualidade dos funcionários, melhorar a estrutura de talentos, estabelecer uma equipe de talentos de escalão adequado para a estratégia de desenvolvimento da empresa, e fortalecer a formação profissional e capacitação dos funcionários, Combinar organicamente o planejamento de carreira dos funcionários com o planejamento de desenvolvimento da empresa, esforçar-se para criar um mecanismo e ambiente para atrair, reter e incentivar talentos para se destacar, atrair e incentivar excelentes talentos para servir a empresa por um longo tempo, e fornecer garantia de recursos humanos para a estratégia geral de desenvolvimento da empresa.
4. Cultura corporativa
A empresa adere a “inovação científica e tecnológica orientada para as pessoas e desenvolvimento sustentável”, protege os interesses dos funcionários, estimula o potencial dos funcionários, melhora a qualidade dos funcionários, promove o desenvolvimento inovador das empresas, adere a “qualidade orientada, excelência e excelência”, controla estritamente a qualidade, é responsável pelos clientes, adere a “harmonia orientada, cuidado com o meio ambiente e cooperação ganha-ganha”, e cria ativamente um bom ambiente social e espaço de desenvolvimento para fazer os interesses das empresas, clientes Os interesses da sociedade e dos trabalhadores devem ser harmoniosos e perfeitos.
5. Responsabilidade social
A empresa atribui importância ao desempenho das responsabilidades sociais.No processo de operação e desenvolvimento de negócios, a empresa toma eficiência, redução do consumo, conservação de energia e redução da poluição como os princípios de proteção ambiental, está em conformidade com o desenvolvimento global do país e da sociedade, e se esforça para alcançar a coordenação de benefícios econômicos e sociais, interesses de curto e longo prazo, auto-desenvolvimento e desenvolvimento social, de modo a realizar o desenvolvimento saudável e harmonioso da empresa e funcionários, da empresa e da sociedade, da empresa e do meio ambiente.
II) Avaliação e controlo dos riscos
De acordo com os objetivos de controle estabelecidos, o conselho de administração da empresa coleta de forma abrangente, sistemática e contínua informações relevantes, analisa e discute oportunamente, determina a tolerância ao risco correspondente em combinação com a situação real, realiza avaliação regular de risco e identifica com precisão os riscos internos e externos relacionados à realização dos objetivos de controle. Para os riscos aceitáveis identificados, adota-se a combinação de métodos qualitativos e quantitativos para analisar e classificar os riscos identificados de acordo com a possibilidade de ocorrência do risco e seu grau de impacto, de modo a determinar o foco da atenção e os riscos prioritários de controle.
De acordo com os resultados da identificação de risco e análise de risco, combinados com tolerância ao risco, pesar os riscos e benefícios, determinar as estratégias de enfrentamento de vários riscos e controlar os riscos dentro de uma faixa aceitável. Ao mesmo tempo, a empresa toma medidas de controle adequadas e eficazes de acordo com as preferências de risco dos diretores, gerentes, outros gerentes seniores e funcionários em cargos-chave, de modo a evitar grandes perdas para o funcionamento da empresa devido às preferências pessoais de risco. Ao mesmo tempo, a utilização abrangente de prevenção de riscos, redução de riscos, partilha de riscos e tolerância ao risco e outras estratégias de resposta ao risco para alcançar um controlo eficaz dos riscos.
III) Actividades de controlo interno
De acordo com os resultados da avaliação de risco, a empresa adota medidas de controle correspondentes para controlar o risco dentro do intervalo tolerável. Os pormenores são os seguintes:
1. Medidas de controlo
(1) Controle incompatível da separação do trabalho
Ao formular as responsabilidades de cada posto, a empresa considerou integralmente os requisitos de controle de separação incompatível de cargos, implementou medidas de separação correspondentes ao formular processos de negócios específicos e responsabilidades de trabalho, e formou um mecanismo de trabalho de desempenho de suas funções, assumindo suas responsabilidades e restrição mútua.
(2) Controlo da aprovação da autorização
De acordo com o processo de negócios específico e necessidades reais, a empresa adota diferentes controles de autorização, define o escopo, autoridade, procedimentos, responsabilidades e outros conteúdos relevantes de autorização e aprovação, e exige que o pessoal de gestão em todos os níveis da unidade exerça a autoridade correspondente dentro do escopo da autorização, e o pessoal de manipulação também deve lidar com negócios econômicos dentro do escopo da autorização. Para as grandes empresas e assuntos, será implementado um sistema coletivo de exame e aprovação de decisões ou assinatura conjunta. Nenhum indivíduo pode tomar decisões sozinho ou alterar decisões coletivas sem autorização.
(3) Controlo do sistema contabilístico
A empresa implementa rigorosamente as normas contábeis, fortalece o trabalho básico da contabilidade, estabelece um sistema padronizado de contabilidade e monitoramento, define os procedimentos de processamento de vouchers contábeis, livros contábeis e relatórios contábeis financeiros, e garante a autenticidade e integridade dos materiais contábeis. A empresa criou uma organização contábil, equipada com profissionais de contabilidade, e formulou sistemas financeiros relevantes, abrangendo o trabalho contábil básico, receitas e despesas e custódia de fundos monetários, vendas e cobrança, compras e pagamentos e outros negócios de contabilidade financeira, de modo a garantir a precisão, segurança e confiabilidade da contabilidade e registros e seus dados.
(4) Controlo da protecção da propriedade
A empresa estabeleceu o sistema de gerenciamento de uso diário e inventário regular da propriedade, incluindo registros de propriedade, armazenamento físico, inventário regular, verificação de contas e outras medidas, e esclareceu o fluxo de trabalho específico e divisão de direitos e responsabilidades através do sistema para garantir a segurança da propriedade da empresa.
(5) Controlo da avaliação do desempenho
A empresa estabeleceu e implementou um sistema de avaliação de desempenho, estabeleceu cientificamente um sistema de índice de avaliação, avaliar regular e objetivamente o desempenho de todos os departamentos responsáveis e todos os funcionários dentro da empresa, e tomar os resultados da avaliação como base para determinar o salário dos funcionários, promoção do emprego, excelente avaliação e transferência de emprego.
2. Principais actividades de controlo interno
(1) Gestão dos fundos
A empresa formulou regulamentos de aprovação financeira, sistema de gestão de fundos, sistema de gestão de fundos de reserva, sistema de gestão de relatórios financeiros e outros sistemas e regulamentos para padronizar as atividades de captação de fundos, investimento e operação de capital da empresa. A empresa estabeleceu procedimentos rigorosos de revisão de autorização para negócios diários de gestão de fundos e clarificou as responsabilidades e autoridades dos departamentos e cargos relevantes nas ligações de gestão de receitas e despesas do fundo monetário e reembolso de despesas, de modo a garantir que os cargos incompatíveis foram separados, e há uma relação de restrição mútua entre departamentos relevantes e pessoal, de modo a garantir a segurança da operação do fundo.
(2) Vendas e cobrança
A empresa formulou sistema de gestão de vendas, sistema de gestão de clientes, sistema de gestão de revisão de contratos de vendas, sistema de gestão de contas a receber e outros sistemas e regulamentos, e definiu os procedimentos de cotação, aprovação, vendas e cobrança de produtos. O departamento de vendas deve ajustar constantemente a estratégia de acordo com as mudanças do ambiente do mercado, coletar as informações mais recentes do mercado e fortalecer a precisão, pontualidade e orientação da previsão do mercado. Todas as informações de demanda do mercado serão transformadas a tempo de ajustar o ritmo de produção, compras e logística.
(3) Contratos públicos e pagamentos
A empresa criou um departamento de compras para se envolver no negócio de gerenciamento de compras de materiais e materiais. A empresa formulou o sistema de gestão do departamento de compras, que define os procedimentos de requisição de material, aprovação, aquisição, aceitação e pagamento. A empresa realiza avaliações regulares sobre fornecedores e determina um número de fornecedores de alta qualidade através de comparação de preços adequada para garantir a estabilidade do fornecimento de matérias-primas. O pagamento das mercadorias deve ser efectuado em estrita conformidade com os termos do contrato, os direitos e responsabilidades da ligação de pagamento devem ser claros e as questões de pagamento devem ser executadas após aprovação pelo gestor financeiro, pelo gestor geral ou pelo presidente.
(4) Gestão de activos
A empresa formulou o sistema de gestão de ativos fixos, sistema de gestão de estoque e outros sistemas correspondentes, fez disposições relevantes sobre a compra, aceitação, armazenamento, uso, manutenção, empréstimo, transferência e alienação de ativos, padronizou o processo de negócios e implementou-o em estrita conformidade com as regras e regulamentos, de modo a controlar efetivamente os principais elos da gestão de ativos. A empresa organiza regularmente ou irregularmente pessoal para realizar inventário regular de ativos imobilizados e estoques e verificar registros contábeis para garantir a segurança e integridade dos bens da empresa.
(5) Gestão dos fundos angariados
A fim de padronizar a gestão e uso de fundos levantados e proteger os interesses dos investidores, a empresa formulou o Zhejiang Zhengguang Industrial Co.Ltd(301092) sistema de gestão de fundos levantados de acordo com as disposições da lei das sociedades, a lei de valores mobiliários, as regras de listagem da gema da Bolsa de Valores de Shenzhen, os requisitos regulamentares para a gestão e uso de fundos levantados de empresas cotadas e outras leis e regulamentos relevantes, e em combinação com a situação real da empresa A gestão e supervisão dos fundos angariados pela instituição de recomendação e pelo banco de depósito dos fundos angariados. Garantir a legalidade e conformidade da utilização dos fundos angariados e proteger os interesses dos investidores.
O conselho de administração da empresa emitiu um relatório especial sobre o depósito e uso dos fundos levantados em 2021, e contratou Tianjian Certified Public Accountants (sociedade geral especial) para conduzir uma auditoria especial sobre o depósito e uso dos fundos levantados e emitir um relatório de garantia.
(6) Gestão das filiais
As subsidiárias da empresa estabeleceram um sistema de tomada de decisão relativamente completo, sistema de execução e sistema de feedback de supervisão, e criaram departamentos correspondentes de acordo com o princípio de controles e equilíbrios mútuos. A empresa atribui importância à supervisão das subsidiárias, estipula claramente as responsabilidades e autoridades da gestão das subsidiárias e supervisiona-as na operação e gestão diária, nomeando pessoal de gestão para subsidiárias e realizando reuniões de trabalho regulares e irregulares para informar a empresa. A empresa exige claramente que suas subsidiárias operem de acordo com as disposições relevantes do direito das sociedades e respeitem estritamente os estatutos sociais e outras disposições relevantes; Implementar políticas contábeis unificadas para a holding subsidiárias, padronizar o reporte interno de informações importantes das subsidiárias, esclarecer as responsabilidades e procedimentos de reporte interno de informações importantes das subsidiárias e designar o gerente geral das subsidiárias como o relatório de eventos importantes
