Orient Securities Company Limited(600958) underwriting sponsor Co., Ltd
Sobre Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Orient Securities Company Limited(600958) underwriting and recommendation Co., Ltd. (doravante referido como “Oriental Investment Bank” ou “instituição de recomendação”) como a instituição de recomendação de Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) (doravante referido como ” Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) ” ou “empresa”) para emissão não pública e listagem de ações em 2021, de acordo com as medidas administrativas para emissão de títulos e negócios de recomendação de listagem e as regras de listagem de ações de Shenzhen Stock Exchange (revisadas em 2022) As diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal, as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 13 – negócios de recomendação e outras disposições relevantes verificaram o relatório anual de auto-avaliação de controle interno Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) 2021 (doravante referido como o “relatório de avaliação de controle interno”), e os pareceres de verificação são os seguintes: I. verificação de instituições de recomendação
A instituição de recomendação consultou os estatutos sociais, o regulamento interno do terceiro conselho de administração, as regras de trabalho do comitê de auditoria, o sistema de auditoria interna, o sistema de gestão da divulgação de informações, o controle e gestão internos da empresa e outras regras e regulamentos, bem como os materiais da assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores, os pareceres de diretores independentes e outros documentos de divulgação de informações da empresa; Comunicado com diretores, supervisores, gerentes seniores, departamento financeiro, departamento de auditoria interna e outros departamentos da empresa; Com base na avaliação razoável da integridade, racionalidade e eficácia do controle interno da empresa, foi verificado o relatório de avaliação do controle interno emitido pelo conselho de administração da empresa. 2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros. O Conselho de Administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação, incluindo: capital, compras, ativos, vendas, produção, gestão financeira, orçamento integral, gestão de contratos, construção de sistemas de informação, informação e comunicação interna e externa, supervisão interna, etc.
As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: capital, aquisição, produção, armazenamento, vendas, gestão financeira, gestão de contratos, gestão de pessoal em posições-chave, etc.
Os negócios acima mencionados e assuntos incluídos no escopo da avaliação abrangem basicamente os principais aspectos da operação e gestão da empresa, e não há grandes omissões.
II) Objectivos do sistema de controlo interno
1. Estabelecer e melhorar a estrutura organizacional interna que atenda aos requisitos da gestão moderna da empresa, e formar um mecanismo científico de tomada de decisão, mecanismo de execução e mecanismo de supervisão para garantir a realização dos objetivos de operação e gestão da empresa;
2. Estabelecer um sistema eficaz de controlo de riscos, reforçar a gestão de riscos e assegurar o funcionamento normal e ordenado das actividades empresariais da empresa;
3. Estabelecer um bom ambiente de controle interno da empresa, bloquear brechas, eliminar perigos ocultos, prevenir e oportunamente descobrir e corrigir erros e fraudes, e proteger a segurança e integridade dos ativos da empresa;
4. Padronizar o comportamento contábil da empresa, garantir a autenticidade e integridade dos materiais contábeis e melhorar a qualidade das informações contábeis; 5. Assegurar a implementação das leis e regulamentos nacionais relevantes e das regras e regulamentos internos da empresa.
(III) princípios seguidos pela empresa no estabelecimento do sistema de controle contábil interno
1. O controle contábil interno cumpre as leis e regulamentos nacionais relevantes, as normas de controle interno relevantes emitidas pelos departamentos relevantes e a situação real da empresa;
2. O controle contábil interno pode restringir todo o pessoal envolvido no trabalho contábil dentro da empresa, e nenhum indivíduo deve ter o poder de ir além do controle contábil interno;
3. O controle contábil interno pode abranger todos os negócios econômicos e cargos relevantes relacionados ao trabalho contábil dentro da empresa, e implementar os principais pontos de controle no processo de processamento de negócios para tomada de decisão, implementação, supervisão, feedback e outros links;
4. O controlo contabilístico interno pode assegurar a configuração razoável das instituições e cargos envolvidos no trabalho contabilístico e a divisão razoável das responsabilidades e autoridades dentro da empresa, aderir à separação de cargos incompatíveis e garantir que as diferentes instituições e cargos tenham direitos e responsabilidades claros, restringem e supervisionam-se mutuamente;
5. ao estabelecer o controle contábil interno, a empresa segue o princípio custo-benefício para alcançar o melhor efeito de controle com controle de custos razoável;
6. o controle contábil interno pode ser continuamente revisado e melhorado com a mudança do ambiente externo, o ajuste das funções de negócios e a melhoria dos requisitos de gestão.
(4) Elementos de controlo interno da empresa
Com base no conceito básico de operação padronizada, a empresa se esforça ativamente para criar um bom ambiente de controle, que se reflete principalmente nos seguintes aspectos: comunicação e implementação de valores morais e de integridade, ênfase na competência, filosofia de negócios da gestão, distribuição de autoridade e responsabilidade, políticas e práticas de recursos humanos e responsabilidade social.
V) Processo de avaliação dos riscos
Durante a formulação dos objetivos estratégicos de desenvolvimento da empresa, a empresa emprega empresas de consultoria profissionais para analisar e avaliar a estratégia da empresa, enfrentar ativamente e lidar com os riscos ameaçadores e oportunistas em linha com a direção estratégica de desenvolvimento da empresa, evitar todos os riscos causados pelo envolvimento em negócios especulativos e garantir razoavelmente que todos os riscos que afetam os objetivos estratégicos são controlados dentro da faixa aceitável em combinação com a preferência de risco da empresa e tolerância ao risco, Fornecer garantia efetiva para a realização dos objetivos estratégicos globais da empresa.
VI) Actividades de controlo
Com base nos requisitos das normas básicas de controle interno da empresa em atividades de controle, a empresa formulou quase 90 sistemas de gerenciamento de controle interno para atividades de capital, negócios de compras, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, terceirização de negócios, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gerenciamento de contratos, código de conduta da gerência sênior e outros conteúdos, de modo a controlar estritamente todos os links de negócios. O sistema de gestão financeira da empresa estipula especificamente investimento e financiamento, operação de capital, aquisição e armazenamento, consumíveis de baixo valor, direitos e dívidas do credor, ativos fixos, gestão de custos, despesas, etc., e evita riscos comerciais da empresa a partir dos links de controle interno e nível do sistema. 4,Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
O conselho de administração da empresa estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa de acordo com os requisitos de identificação de defeitos principais, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, e manteve-se consistente com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
(I) constata-se que diretores, supervisores e gerentes seniores cometeram grande fraude nas atividades gerenciais da empresa; (II) se verificar que há uma inexoração material nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontra essa inexoração no processo de operação;
(III) a supervisão do comitê de auditoria da empresa e da instituição de auditoria interna sobre o controle interno é inválida;
IV) Ambiente de controlo ineficaz;
V) Os defeitos importantes detectados e comunicados à direcção não sejam corrigidos num prazo razoável; (VI) Sanções administrativas impostas pelas autoridades reguladoras de valores mobiliários devido a erros contabilísticos.
As seguintes situações (incluindo, mas não limitadas a) são identificadas como “defeitos graves” e sinais fortes de “defeitos graves”:
(I) Fraude de pessoal em cargos-chave;
(II) a falha da função de supervisão do cumprimento e a violação de leis e regulamentos podem ter um impacto significativo na confiabilidade dos relatórios financeiros;
(III) foi reportado à gerência, mas após um período razoável de tempo, a gerência ainda não corrigiu os defeitos importantes.
A empresa não tem defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno. 5,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação de outros assuntos importantes relacionados ao controle interno. 6,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Após a verificação, o patrocinador acredita que: Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) manteve controle interno eficaz em todos os aspectos principais de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes, e foi efetivamente implementado, Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) relatório de avaliação de controle interno verdadeiramente e objetivamente reflete a construção e operação de seu sistema de controle interno.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo dos pareceres de verificação de Orient Securities Company Limited(600958) underwriting recommendation Co., Ltd. em Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) relatório anual de autoavaliação de controle interno 2021)
Representante do patrocinador (assinatura):
Han Yang Huang Jian
Orient Securities Company Limited(600958) subscrição e recomendação Co., Ltd. mm / DD / aaaa
