Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) 2021 demonstrações financeiras anuais e relatório de auditoria
catálogo
Página de conteúdo
relatório de auditoria
Balanço consolidado 1-2 em 31 de dezembro de 2021
Balanço 3-4 da empresa em 31 de dezembro de 2021
Demonstração consolidada de resultados de 2021 5
Demonstração de resultados da empresa em 2021 6
Demonstração consolidada dos fluxos de caixa para 2021 7
Demonstração de fluxo de caixa da empresa em 2021 8
Demonstração consolidada das variações do capital próprio em 2021 9-10
Demonstração de alterações no capital próprio da empresa em 202111-12
Notas às demonstrações financeiras 13-81
Relatório de auditoria
Zhong Hui Zi (2022) No. 01137 Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) todos os acionistas:
I) Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) (doravante referidas como ” Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) “), incluindo o balanço consolidado e da empresa em 31 de dezembro de 2021, a demonstração consolidada e de resultados da empresa, a demonstração consolidada e de fluxo de caixa da empresa, a demonstração consolidada e da empresa de mudanças no patrimônio próprio e notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais e refletem de forma justa a posição consolidada e financeira da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) em 31 de dezembro de 2021 e os resultados consolidados e operacionais e fluxo de caixa da empresa em 2021.
II) Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
III) Questões essenciais de auditoria
As principais questões de auditoria são as questões mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras de 2021 de acordo com o nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
Os principais assuntos de auditoria identificados em nossa auditoria são resumidos da seguinte forma:
Rubrica-chave de auditoria I: reconhecimento das receitas operacionais
Evento-chave de auditoria 2: provisão para imparidade de inventário
1. Reconhecimento dos proveitos de exploração
(1) Descrição do item
A receita de vendas da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) vem principalmente da venda de produtos de creme para clientes. Depois que o recebimento de mercadorias é confirmado pelo cliente ou após as formalidades de declaração aduaneira são concluídas para vendas no exterior, Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) empresa reconhece que os principais riscos e recompensas no controle de mercadorias são transferidos para o comprador, reconhece a receita de vendas e carrega adiante o custo ao mesmo tempo. Como declarado nas “notas V e 31” das demonstrações financeiras em 2021, o lucro operacional da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) foi de 746934400 yuan. Como a receita é um dos principais indicadores de negócios da empresa, existe um risco inerente de que a gestão manipule o momento de reconhecimento de receita para atingir metas ou expectativas específicas, determinando que a receita operacional seja reconhecida como um evento chave de auditoria.
(2) Resposta da auditoria
Entendemos e avaliamos a concepção da gestão da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) (doravante referida como a gestão) sobre o controlo interno no processo de vendas da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) desde a aprovação do contrato de vendas até à entrada da receita de vendas, e testamos a eficácia da implementação de controlos chave; Através de inspeção amostral de contratos de vendas e entrevistas com a gerência, analisou-se e avaliou-se o momento de transferência de controle relacionado ao reconhecimento da receita de vendas de produtos, e, em seguida, avaliou-se a política de reconhecimento da receita de vendas de produtos da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) ; Verificar os documentos comprovativos relacionados ao reconhecimento de receita, incluindo contrato de venda / pedido, fatura de vendas, nota de entrega de vendas / declaração aduaneira, nota de embarque / conhecimento de embarque assinado pelos clientes, e verificar os documentos comprovativos tais como contrato de venda / pedido, nota de entrega de vendas e nota de embarque assinados pelos clientes para a receita de vendas confirmada antes e após a data do balanço, de modo a avaliar se a receita de vendas é reconhecida em um período apropriado; Analisar a receita operacional e a margem bruta de lucro por mês e categoria, identificar se há flutuações significativas ou anormais e descobrir as causas das flutuações; De acordo com as características e natureza das transações do cliente, selecione amostras para implementar procedimentos de confirmação de carta para confirmar o saldo das contas a receber e o montante da receita de vendas, e verifique a autenticidade da receita reconhecida.
2. Provisão para imparidade de existências
(1) Descrição do item
O principal produto da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) é chantilly, e a receita de vendas deste produto representa mais de 90% da receita anual principal do negócio.O saldo de estoque da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) é 1375888 milhões de yuans em 31 de dezembro de 2021, conforme descrito nas “notas V e 6” das demonstrações financeiras. Os produtos cremosos precisam de refrigeração a baixa temperatura e transporte de cadeia fria. Ao mesmo tempo, o produto é uma matéria-prima de alimentos assados, que está diretamente relacionada com a segurança alimentar. Portanto, se o inventário relevante expirou, danificado ou devolvido, e se a provisão para prejuízo foi feita deve ser considerada como uma questão chave de auditoria.
(2) Resposta da auditoria
Entendemos e avaliamos o projeto da gestão do controle interno da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) desde a aquisição de matérias-primas até a produção, armazenamento e transporte, e testamos a eficácia da implementação de controles chave; Supervisionamos o inventário de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) empresa, verificamos a quantidade e condição do inventário e analisamos a vida útil dos produtos; Obtivemos a lista de idade de inventário de fim de ano da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) e analisamos se a reserva de preço de queda de estoque é razoável analisando o estoque com idade de estoque longa em combinação com o período de validade do produto; Obtivemos a desagregação de receitas e despesas não operacionais relevante para analisar se houve grandes perdas de qualidade do produto e compensações durante o período de relato.
IV) Outras informações
A gerência da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) (doravante referida como a gerência) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de 2021 da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) , mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações. Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
V) Responsabilidades de gestão e governação das demonstrações financeiras
Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) a administração da empresa (doravante designada por administração) é responsável pela preparação das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contabilísticas para as empresas empresariais, a fim de alcançar uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de erros materiais causados por fraude ou erro.
Ao preparar as demonstrações financeiras, a gerência é responsável por avaliar a capacidade de negócio permanente da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915)
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) .
VI) Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
(1) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(2) Entender o controle interno relacionado à auditoria a fim de projetar procedimentos de auditoria adequados, mas o objetivo não é expressar uma opinião sobre a eficácia do controle interno.
(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem levar à incapacidade da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) de continuar seus negócios.
(5) Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo (incluindo divulgação) das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(6) Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais da empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) para expressar opiniões de auditoria sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes.
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
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Zhonghua Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contador público certificado chinês Li Ming (parceiro do projeto) Contador público certificado chinês Wang Yulin
Xangai, China, 21 de abril de 2022
Balanço consolidado em 31 de dezembro de 2021
(montante em RMB)
O projeto nota ativos correntes a partir de 31 de dezembro de 2021 e 2020:
Capital monetário v. 13424248404122909457711 activos financeiros de negociação v. 290059888889
Activos financeiros derivados
Notas a receber
Contas a receber v. 334397009432504025894 contas a receber financiamento
Pré-pagamento v. 4756685766533608239 outros créditos v. 57609979163897379 incluindo: juros a receber
Dividendos a receber
Inventário v. 6137588763166451379805 activos contratuais
Activos detidos para venda
Activos não correntes vencidos no prazo de um ano
V. Outros activos correntes
