Huadian Heavy Industries Co.Ltd(601226)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a empresa e suas unidades afiliadas 2 Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Primeiro, a construção do sistema de controle interno, incluindo a construção do sistema de organização, a construção do sistema de sistema, a construção do sistema de processo, a construção do sistema cultural, etc; Em segundo lugar, o funcionamento do sistema de controlo interno, incluindo o desenvolvimento diário de gestão e controlo de riscos, gestão e controlo de informação de controlo interno, etc; Em terceiro lugar, a supervisão do sistema de controlo interno, incluindo a criação de um mecanismo de supervisão, o funcionamento do mecanismo de supervisão e a aplicação dos resultados da supervisão; Quarto, o relatório do sistema de controle interno, incluindo o mecanismo de relatório de gestão de controle interno, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, ativos fixos, ativos intangíveis, pesquisa e desenvolvimento, negócios de garantia, terceirização de negócios, gestão financeira, gestão orçamentária, gestão de contratos, transmissão de informações internas, sistema de informação, gerenciamento de sistemas, gestão de investimentos, gerenciamento de projetos EPC, gestão de produção e fabricação, negócios de marketing, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa.
6. Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e as medidas de gestão de avaliação de controle interno da empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Máximo potencial do lucro total ≥ 5% do lucro total ≤ 3% do lucro total ≤ Máximo Máximo do lucro 3% do lucro total
5% do lucro total reportado
Potencial inexatidão do total dos activos ≥ 1% do total dos activos, 0,5% do total dos activos ≤ inexatidão inexatidão 0,5% do total dos activos, 1% do total dos activos
Potencial inexatidão do rendimento operacional ≥ 1% do rendimento operacional, 0,5% do rendimento operacional ≤ inexatidão inexatidão 0,5% do rendimento operacional, 1% do rendimento operacional
Potencial inexatidão do capital próprio do proprietário ≥ 1% do capital próprio do proprietário, 0,5% do capital próprio do proprietário ≤ inexatidão 0,5% do capital próprio do proprietário, inexatidão 1% do capital próprio do proprietário
explicar:
Quando forem determinadas respostas múltiplas de acordo com os critérios acima referidos, prevalecerá a que apresentar o defeito mais grave.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
(1) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
(2) Correção dos relatórios financeiros publicados;
Defeitos graves (3) o contabilista público certificado constata que existe uma grande inexatidão no presente relatório financeiro, mas o controlo interno não encontra essa inexatidão no processo de funcionamento;
(4) A supervisão do controlo interno pelo comité de auditoria e pelas instituições de auditoria interna é inválida.
Defeitos importantes (1) existem defeitos no controle interno do processo de relato financeiro no final do período e têm um impacto significativo;
(2) Existem deficiências na função de controle de conformidade, nas quais as violações podem ter um impacto significativo nos relatórios financeiros.
Defeitos gerais Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
explicar:
Quando forem determinadas respostas múltiplas de acordo com os critérios acima referidos, prevalecerá a que apresentar o defeito mais grave. 3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Descrição da perda direta de RMB 10 milhões de yuan (incluindo) – 5 milhões de yuan e acima:
nada
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
(1) Falta de procedimentos de decisão democráticos;
(2) Processo decisório pouco científico;
(3) Violação das leis e regulamentos nacionais;
Defeitos maiores (4) perda de gerentes ou técnicos;
(5) Notícias negativas frequentes nos meios de comunicação;
(6) Falta de controle do sistema ou falha sistemática de empresas importantes, como compras e gerenciamento de projetos;
(7) Os defeitos importantes ou importantes avaliados pelo controlo interno não foram corrigidos.
(1) Defeitos nos procedimentos antifraude e nos procedimentos de controlo;
Defeitos importantes (2) Defeitos no controlo interno da função de auditoria interna ou da função de avaliação de riscos;
(3) Foi comunicada à direcção e ao comité de auditoria e, após um período razoável, os defeitos importantes não foram corrigidos.
Defeitos gerais Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
explicar:
None (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem quaisquer defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
1.2. Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
1.3. Defeito geral
nada
1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não
1.5. Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno de relatórios financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
2.2. Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
2.3. Defeito geral
Durante a avaliação, verifica-se que a empresa ainda apresenta defeitos gerais no controle interno de relatórios não financeiros na construção e operação do controle interno. No processo de promoção e aprofundamento da reforma e expansão dos negócios, é necessário melhorar ainda mais o design do processo e fortalecer a execução do controle. É necessário melhorar e melhorar os seguintes aspectos: em primeiro lugar, reforçar a avaliação dos resultados da supervisão e avaliação do sistema de controlo interno; Em segundo lugar, é necessário melhorar os sistemas relevantes de gestão dos contratos públicos; Em terceiro lugar, é necessário melhorar o funcionamento do sistema de informação. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não
2.5. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não
IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
√ aplicável □ não aplicável
A empresa atribui grande importância à melhoria contínua e melhoria da construção do sistema de controle interno. Diante dos defeitos gerais existentes no ano anterior, o grupo de trabalho de avaliação de controle interno da empresa e departamentos relevantes analisam conjuntamente as causas e efeitos dos defeitos, formulam planos e medidas de correção, implementam os departamentos e pessoal responsáveis e realizam ativamente a correção e melhoria. A partir de 31 de dezembro de 2021, todos os defeitos gerais foram corrigidos. Através da correção de defeitos, o sistema de controle interno foi melhorado e a regulamentação 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Atualmente, a empresa estabeleceu um sistema de controle interno relativamente abrangente de cima para baixo, e o sistema de controle interno funciona bem este ano. Em 2022, a empresa fortalecerá o controle interno, supervisão e inspeção, fortalecerá ainda mais a padronização de compras, esforçará-se para melhorar o nível de gestão de multas e promover o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa. 3. Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Wen Duanchao Huadian Heavy Industries Co.Ltd(601226) 22 de abril de 2022
