Código da empresa: Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960) abreviatura da empresa: Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: os principais negócios e assuntos da empresa e suas subsidiárias 2 Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação, supervisão interna. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Risco estratégico, risco operacional, risco financeiro e risco de conformidade. 5. as unidades, negócios, assuntos e áreas de alto risco acima incluídas no âmbito da avaliação abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
Nenhum. （2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e sistema de controle interno. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Se a faixa de mudança do lucro pré-imposto atinge ou excede 5%, e a faixa de mudança atinge ou excede 2%, outros defeitos que não atendem aos padrões de identificação de defeitos principais e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais
Outros defeitos em que o intervalo de variação da receita principal do negócio atinge ou excede 0,5% e o intervalo de mudança atinge ou excede 0,2% e não cumpre os padrões de identificação de defeitos principais e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais
Outros defeitos em que o intervalo de variação da escala de ativos atinge ou excede 5% e o intervalo de mudança atinge ou excede 2% e não atende aos padrões de identificação de defeitos importantes e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Principais defeitos ① fornecer relatórios financeiros falsos, enganar os usuários de relatórios financeiros e interferir na ordem do mercado;
② A elaboração de relatórios financeiros viola leis e regulamentos contábeis e o sistema nacional de normas contábeis unificadas;
① Existem erros importantes nas demonstrações financeiras anunciadas, que precisam ser corrigidos.
Exceto para ajustamento retroativo de anos anteriores devido a mudanças nas políticas ou outros fatores objetivos;
① Falha em fazer uso efetivo de relatórios financeiros para encontrar oportunamente problemas existentes na operação e gestão da empresa, resultando em riscos financeiros e operacionais fora de controle;
⑤ As demonstrações financeiras são dadas opiniões negativas ou recusadas a dar opiniões por contadores públicos certificados.
Defeitos importantes: ① o design do processo de negócios da preparação do relatório financeiro é irracional ou mal controlado;
② A preparação do relatório financeiro não é padronizada, o conteúdo é incompleto, o relatório não é oportuno e a divulgação é inadequada;
① O relatório financeiro não pode realmente e de forma justa refletir o status financeiro e os resultados operacionais da empresa, e não pode atender às necessidades razoáveis de todas as partes para informações contábeis;
① Relatórios financeiros incompatíveis e separação não padronizada de cargos.
Defeitos gerais e outros defeitos que não cumpram os padrões de identificação de defeitos importantes e defeitos importantes são identificados como defeitos gerais.
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Outros defeitos em que o órgão judicial registou ou transferiu mais de 3 pessoas e não cumpriu as normas de identificação de defeitos graves e deficiências importantes são reconhecidos como defeitos gerais.
A punição de supervisão administrativa está sujeita a punição de supervisão administrativa grave, e o departamento de supervisão notifica que outros defeitos que atendam ou não cumpram os defeitos maiores e defeitos importantes que não cumpram ou excedam os padrões de reconhecimento por mais de duas vezes são reconhecidos como defeitos gerais.
O desligamento anormal da produção atinge ou excede 2 vezes, e uma vez não pode alcançar defeitos principais e defeitos importantes
Outros defeitos que se enquadram nos critérios de identificação são identificados como defeitos gerais.
Outros defeitos em que a rotatividade de funcionários em posições-chave atinge ou excede 20% e atinge ou excede 10% e não cumpre os padrões de identificação de defeitos importantes e taxa de defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais.
Os defeitos principais da retificação do defeito dentro do período especificado, a taxa geral da retificação do defeito é inferior a 90%, e outros defeitos que não cumpram o padrão de identificação da retificação eficaz dentro de 3 meses dos defeitos principais e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Principais defeitos ① diretores, supervisores e gerentes seniores foram ou são suspeitos de fraude, ou funcionários da empresa conluiram em fraude, o que causou pesadas perdas e efeitos adversos à empresa;
② Grandes violações de leis e regulamentos e acidentes de responsabilidade civil na gestão de ativos, operação de capital, divulgação de informações, qualidade do produto, produção segura, proteção ambiental, etc., resultando em pesadas perdas e efeitos adversos para a empresa, ou grandes penalidades de supervisão administrativa;
① Procedimentos decisórios não científicos das empresas levam a grandes erros de investimento;
① Perda maciça de funcionários em posições-chave;
⑤ Há grandes perigos ocultos na segurança do sistema de informação;
⑥ Notícias negativas aparecem frequentemente na mídia, envolvendo uma ampla gama;
· Falta de controle do sistema ou falha do sistema de controle para negócios importantes;
① Os defeitos chave não foram corrigidos dentro do prazo especificado.
① o processo de tomada de decisão não é padronizado, resultando em erros gerais de investimento;
② As atividades de produção e operação são notificadas pelas autoridades reguladoras;
① O volume de negócios dos funcionários em posições-chave excede o nível normal;
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