Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Relatório de auditoria do controlo interno
Contadores Públicos Certificados Zhongxinghua (parceria geral especial)
Zhongxinghuacitified publiccountants Endereço LLP: 20 / F, tower sohob, Lize, No. 20, Lize Road, Fengtai District, Beijing CEP: 100073 Tel: (010) 51423818 Fax: (010) 51423816
Página antifalsificação do relatório da indústria de contadores públicos certificados na província de Shandong
Título do relatório: Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960) auditoria de controlo interno
Relatório contabilístico
Relatório nº: zhongxinghua auditoria de controle interno Zi (2022) No. 030009
Nome do cliente: Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Data do relatório: 22 de abril de 2022
Assinado CPA: Li Jiangshan (CPA: 3702 Tcl Technology Group Corporation(000100) 15)
011092022042105820534
Ji Wanli (CPA: 110001673920) Relatório No.: zhongxinghua auditoria de controle interno Zi (2022) No. 030009 nome da empresa: zhongxinghua Contabilistas Públicos Certificados (contrato geral especial)
(parceiro)
Tel.: 01051423818
Fax: 01051423816
Endereço postal: Building 1, pátio 20, Lize Road, Fengtai District, Beijing
20º andar, bloco de sohob
E-mail: [email protected].
Por favor, informe o usuário para verificar o logotipo anti-falsificação a tempo: 1 Pode ser reconhecido diretamente pela digitalização do código QR anti-falsificação através do telefone celular; 2. Faça login no site de consulta anti-falsificação ( http://www.sdcpacpvfw.cn. ), digite o número anti-falsificação para consultar.
catálogo
1,Relatório de auditoria de controlo interno II. Relatório de avaliação de controlo interno de 2021 III. Relatório de auditoria Anexo 1 Cópia da licença comercial de contadores públicos certificados zhongxinghua (sociedade geral especial) 2 Cópia do certificado de prática de contadores públicos certificados zhongxinghua (sociedade geral especial) 3 Cópia do certificado de exercício de contabilista público certificado
Zhongxinghua Certified Public Accountants (special general partnership) Z ho N G x i n g h u a c e r t i f i e d p u b l i c a c o n t a n t s l p address (l o c a t i o n): 20 / F, 20 floor, Tower B, Lize SOHO, 20 Lize Road, Fengtai District, No. 20 Lize Road, Fengtai District, Fengtai District, Beijing, Beijing PR China Tel (t e l): 0 1 0 – 5 1 4 2 3 8 1 8 fax (f a x): 0 1 0 – 5 1 4 2 3 8 1 6 Relatório de auditoria do controlo interno
Zhongxinghua auditoria de controle interno Zi (2022) No. 030009 Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960) todos os acionistas:
De acordo com as diretrizes sobre auditoria de controle interno de empresas e os requisitos relevantes das normas práticas para Contadores Públicos Certificados da China, auditamos a eficácia do controle interno sobre demonstrações financeiras de Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960) (doravante referido como ” Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960) empresa”) a partir de 31 de dezembro de 2021.
A responsabilidade da empresa para o controlo interno
É da responsabilidade do conselho de administração da empresa Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960) estabelecer, melhorar e efetivamente implementar o controle interno e avaliar sua eficácia de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa e diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa.
2,Responsabilidades dos Contadores Públicos Certificados
Nossa responsabilidade é expressar opiniões de auditoria sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros com base na implementação do trabalho de auditoria e divulgar os defeitos significativos do controle interno de relatórios não financeiros observados.
3,Limitações inerentes ao controlo interno
O controle interno tem limitações inerentes, e existe a possibilidade de que as afirmações incorretas não possam ser evitadas e encontradas. Além disso, uma vez que as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controlo interno inadequado ou a uma redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controlo, existe um certo risco de especular a eficácia do controlo interno no futuro de acordo com os resultados da auditoria do controlo interno.
4,Parecer de auditoria sobre o controlo interno do relatório financeiro
Acreditamos que Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960) manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os principais aspectos, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes em 31 de dezembro de 2021.
Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (doravante designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
A avaliação do controle interno da empresa determina os principais negócios e eventos e áreas de alto risco incluídas no escopo de avaliação de acordo com o princípio orientado para o risco, abrangendo os principais negócios e eventos da empresa e de suas subsidiárias. O total de ativos incluídos no escopo de avaliação da empresa representa 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas e a receita operacional total representa 100% da receita operacional nas demonstrações financeiras consolidadas.
As principais questões empresariais incluídas no âmbito da avaliação incluem ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e supervisão interna; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: risco estratégico, risco operacional, risco financeiro e risco de conformidade.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
Os principais negócios e assuntos dentro do escopo de avaliação do controle interno da empresa em 2021 incluem os seguintes aspectos:
1. Ambiente interno
(1) Estrutura organizacional: a sociedade estabeleceu uma sólida estrutura de governança corporativa, com direitos e responsabilidades claros entre a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração, desempenhando suas respectivas funções, verificando e equilibrando-se mutuamente e coordenando a operação; O conselho de administração possui quatro comitês especiais: Comitê Estratégico, Comitê de Auditoria, Remuneração e Avaliação e Comitê de Nomeação; De acordo com as necessidades de gestão da produção e operação, a empresa criou departamentos de gestão funcionais adequados e unidades de produção, e dividiu cientificamente responsabilidades e autoridades de acordo com o princípio da separação de posições incompatíveis. Todos os departamentos e postos desempenham suas respectivas funções, assumem suas respectivas responsabilidades, cooperam e restringem-se mutuamente, garantindo o desenvolvimento ordenado do funcionamento da empresa e prevenção eficaz de riscos.
(2) Estratégia de desenvolvimento: a empresa formula objetivos estratégicos adequados para o desenvolvimento da empresa de acordo com os objetivos estratégicos globais do grupo BAIC.
(3) Cultura corporativa: a empresa se esforça para promover a construção da cultura corporativa e aumentar a coesão da empresa; A empresa toma os periódicos internos da empresa, redes internas e externas, quadros de avisos, manuais de cultura corporativa, atividades culturais e esportivas, vários treinamentos, palestras e competições como a transportadora para criar uma atmosfera ambiental animada, unida e harmoniosa dentro da empresa, refletir os valores centrais da empresa e o conceito cultural de conformidade e integridade, efetivamente melhorar a qualidade ideológica e moral dos funcionários e melhorar o senso de identidade, pertencimento e responsabilidade dos funcionários para a empresa.
(4) Responsabilidade social: a empresa desempenha seriamente suas responsabilidades para com clientes, fornecedores, funcionários, acionistas, sociedade e outras partes. A empresa fornece aos clientes produtos e serviços qualificados, estabelece boas relações de cooperação com fornecedores, padroniza a liquidação de capital e promove o estabelecimento de boas regras de ordem e concorrência.
A aplicação rigorosa dos regulamentos sobre a gestão da segurança no trabalho e a formulação de planos de emergência para vários acidentes e emergências de segurança têm desempenhado um papel importante na prevenção eficaz de potenciais riscos de segurança e riscos de acidentes de produção e na redução dos seus danos sociais.
A empresa criou uma equipe de reserva de controle de inundações para inspecionar voluntariamente o dique do Rio Amarelo na temporada de inundações todos os anos; Estabelecer o “segundo batalhão de reparo da brigada de apoio logístico da Reserva do Exército de Shandong” com a participação de funcionários para servir como reparo de artilharia em tempo de guerra; Estabeleça uma estação de trabalho de caridade, centro de gerenciamento voluntário Renhe, crie um fundo de caridade, apoie a caridade por um longo tempo, organize funcionários para participar de “atividades de doação de um dia de caridade”, organize atividades de resgate centralizadas para funcionários doentes e pobres por muitas vezes e organize funcionários para lidar com o “fundo abrangente de garantia de assistência mútua para tratamento médico de hospitalização de funcionários em serviço” para fornecer assistência a funcionários doentes e hospitalizados.
2. Avaliação dos riscos
A empresa estabeleceu um processo eficaz de avaliação de riscos para descobrir vários riscos que a empresa pode encontrar a tempo; Todas as subsidiárias e departamentos funcionais da empresa coletam todos os tipos de informações a tempo de acordo com suas responsabilidades e relatam regularmente informações de dados e relatórios de análise aos líderes competentes e departamentos relevantes de acordo com os métodos de transmissão correspondentes. Realizar reuniões estratégicas e econômicas de análise da operação e reuniões orçamentárias todos os anos para analisar de forma abrangente o status atual da operação da empresa, planejar a estratégia futura de desenvolvimento da empresa e formular as políticas e objetivos da empresa para o próximo ano em combinação com políticas industriais nacionais relevantes e políticas de macrocontrole. Realizar reuniões de análise de mercado dentro do cronograma a cada trimestre para analisar de forma abrangente o mercado e formular contramedidas; Realizar reuniões de análise econômica regularmente a cada trimestre para analisar de forma abrangente o funcionamento da empresa e dar alerta precoce sobre vários riscos em operação; Realizar reuniões regulares de qualidade, equipamentos e segurança todos os meses e reuniões de programação de produção todas as semanas para prevenir riscos e melhorar os benefícios de gestão através da análise e coordenação dos problemas existentes no processo produtivo atual.
O departamento de auditoria realiza avaliação de riscos nos principais elos de controle do processo existente, identifica os riscos potenciais existentes nos processos atuais da empresa, de modo a otimizar o processo e formular o plano de auditoria. E empregar auditores externos para auditar a eficácia do controle interno da empresa.
3. Actividades de controlo
Com base na síntese e análise das medidas e métodos de controle, a empresa determinou as principais atividades de controle e objetivos dos principais processos de negócios, efetivamente assegurou que o trabalho de operação e gestão da empresa tenha regras a seguir, e formou um conjunto de sistema de controle sistemático e padronizado da atividade empresarial. As atividades de controle importantes da empresa incluem principalmente:
Áreas-chave de controlo das actividades de controlo de sequência
número
1 Pesquisa de mercado e plano de vendas, classificação do cliente, contrato de venda, preço de venda e negócios de vendas
Ordem de vendas, entrega de vendas, fatura de vendas, etc
Áreas-chave de controlo das actividades de controlo de sequência
número
2. recibo de produto, recibo de material comprado / emissão, armazenamento, entrega de vendas de produtos e estoque de negócios
Análise de inventário imobiliário
3 preparação do plano de produtos e acessórios principais, preparação da produção, programação da produção, plano de produção e quota de tempo de terceirização, medidas de emergência, entrega 100%, terceirização de compras e outros controles
4. plano de compra, controle de fornecedor, preço de compra, contrato de compra e compra para comprar negócios
Contas e pagamentos
Plano de receitas e despesas do fundo, receitas e despesas do fundo, controle de caixa, controle de conta bancária, 5 contas e controle de selo; Aprovação da garantia, contrato de garantia, execução da garantia e carta de crédito
