Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de controle interno da empresa) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a efetividade do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório. O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Nome da unidade
Artes Cênicas – Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144)
Cultura e indústria de arte – desempenho ao vivo Hangzhou paradise Co., Ltd
Cultura e indústria de arte – desempenho ao vivo Sanya qianguqing turismo performance Co., Ltd
Cultura e indústria de arte – desempenho ao vivo Lijiang Chama desenvolvimento do turismo da cidade antiga Co., Ltd
Cultura e indústria de arte – performance ao vivo ABA Jiuzhai qianguqing Tourism Development Co., Ltd
Cultura e indústria de arte – desempenho ao vivo Shanghai Songcheng Expo Performance Development Co., Ltd
Cultura e indústria de arte – performance ao vivo Guilin Lijiang qianguqing Performance Development Co., Ltd
Cultura e indústria de arte – desempenho ao vivo Zhang Jia Jie Tourism Group Co.Ltd(000430) qianguqing Performance Development Co., Ltd
Cultura e indústria de arte – desempenho ao vivo Zhejiang Xitang Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) gu Performance Development Co., Ltd
Cultura e indústria de arte – performance ao vivo Foshan Nanhai Qiaoshan Cultural Tourism Development Co., Ltd
Cultura e indústria de arte – desempenho ao vivo Hangzhou Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) Gu tecnologia e desenvolvimento de cultura Co., Ltd
Serviço de turismo Hangzhou Songcheng dumuqiao Travel Agency Co., Ltd
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 77,48% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 89,81% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; O lucro total representa 70,16% do lucro total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa; As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Governança Corporativa: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social e cultura corporativa.
Processo de negócios da empresa: abrangendo os principais processos de negócios e principais módulos de negócios da empresa e suas subsidiárias, com foco no sistema de gestão de tomada de decisão, sistema de gestão de orçamento, sistema de gestão de fundos monetários, aquisição e pagamento, inventário, investimento estrangeiro e controle sobre subsidiárias, ativos fixos, projetos de engenharia, propriedade intelectual e ativos intangíveis, financiamento, vendas e cobrança, custos e despesas, recursos humanos Garantia externa, sistema contábil e relatório financeiro, divulgação de informações, imparidade de ativos, gestão de autorizações.
As unidades, negócios, assuntos e áreas de alto risco acima incluídas no escopo de avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
Os pormenores são os seguintes:
1. Ambiente de controlo
O ambiente interno inclui diversos fatores que afetam e restringem o estabelecimento e implementação do controle interno da empresa, sendo a base para a implementação do controle interno da empresa, incluindo estrutura de governança, configuração da estrutura organizacional e distribuição de poder e responsabilidade, cultura corporativa, política de recursos humanos, mecanismo de auditoria interna e mecanismo antifraude.
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a empresa estabeleceu o conselho de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores para desempenhar as funções de tomada de decisão, gestão e supervisão respectivamente. Trabalhar de acordo com o respectivo regulamento interno. A empresa estabeleceu várias instituições de controle interno de acordo com a situação real da empresa, como comitê de estratégia de desenvolvimento, comitê de nomeação, comitê de auditoria, comitê de salário e avaliação, etc. A empresa criou vários departamentos de gestão de negócios de acordo com as necessidades dos negócios, gestão e controle interno da empresa, e formulou o sistema de gestão interna e manual do funcionário de cada departamento de negócios e gestão.
A empresa formulou a ideologia orientadora de negócios de fornecer serviços de alta qualidade para a sociedade, operação estável e honesta e cumprimento de leis e regulamentos.
A empresa exige que todos os funcionários, incluindo gerentes seniores, fortaleçam o cultivo profissional e a aprendizagem empresarial, respeitem a ética profissional de honestidade e confiabilidade, respeitem a disciplina e a lei e não prejudiquem os interesses dos investidores, credores e do público.
A empresa presta atenção suficiente aos recursos humanos, fator chave que afeta o controle interno da empresa, e atribui importância à sua ética profissional e competência profissional na seleção e contratação de funcionários; Realizar treinamento prático para funcionários; Funcionários com as mesmas características de orientação de valor e comportamento que a ideologia norteadora de negócios da empresa e cultura corporativa serão promovidos ou atribuídos a cargos importantes e fundamentais para garantir a implementação efetiva do sistema de controle interno da empresa.
A empresa estabeleceu e implementou rigorosamente o sistema de avaliação de desempenho dos funcionários em todos os níveis para promover a unidade orgânica de responsabilidades, direitos e interesses dos funcionários em todos os níveis e a implementação efetiva do controle interno da empresa.
A empresa estabeleceu uma instituição independente de auditoria interna e é diretamente responsável perante o conselho de administração; Realizar a auditoria interna de acordo com as disposições do sistema de auditoria interna e ser especificamente responsável pela supervisão e inspeção das atividades de produção e operação e pela execução do controle interno, incluindo inspeção e auditoria, apresentando sugestões de melhoria e tratando pareceres, de modo a garantir a execução do controle interno e o andamento normal das atividades de produção e operação. Quando os quadros superiores deixam funções, o seu desempenho laboral e a execução do controlo interno são auditados.
A empresa estabeleceu um sistema de denúncias para realizar trabalhos antifraude. A empresa incentiva os colaboradores a recorrer à fraude em relatórios financeiros e divulgação de informações; Deslocar ou apropriar-se indevidamente da propriedade da empresa sem autorização, abuso de poder ou outros atos ilegais; O uso ilegal dos bens da empresa para buscar interesses indevidos durante os negócios da empresa deve ser denunciado ao conselho de administração ou conselho de supervisores da empresa, comitê de auditoria ou instituições similares para evitar fraudes. 2. Avaliação dos riscos
A empresa realiza avaliação de risco de acordo com o ambiente de controle interno, os negócios da empresa e vínculos de trabalho específicos, descobre os fatores de risco na implementação do sistema de controle interno e toma contramedidas direcionadas para evitar o descontrole do controle interno.
A empresa presta atenção à influência de fatores internos na avaliação de riscos, incluindo a ética profissional dos gerentes seniores, competência profissional dos funcionários, espírito de equipe e outros fatores de qualidade do pessoal; Fatores de gestão como modo de negócio, design de processos de negócio, elaboração de relatórios financeiros e divulgação de informações; Fatores básicos de solidez da situação financeira, resultados operacionais e fluxo de caixa; Investimento em pesquisa e desenvolvimento, aplicação de tecnologia da informação e outros fatores técnicos; Fatores ambientais como segurança operacional, saúde dos funcionários e segurança ambiental.
A empresa presta atenção à influência de fatores externos na avaliação de riscos, incluindo fatores econômicos como situação econômica e concorrência de mercado, políticas industriais, ajuste de taxas de juros e taxas de câmbio, leis e regulamentos, requisitos regulatórios e outros fatores legais; Progresso tecnológico, melhoria de processos e outros fatores científicos e tecnológicos; Desastres naturais, condições ambientais e outros fatores naturais. 3. Principais actividades de controlo
(1) Sistema de gestão de decisões
Em termos de grande gestão de tomada de decisões, a empresa formulou a estratégia empresarial correspondente, grandes investimentos e financiamento, compra de ativos e outras medidas de gestão. O comitê de estratégia de desenvolvimento da empresa estuda e apresenta sugestões sobre estratégia empresarial, grandes investimentos e financiamento, compra de ativos e outros esquemas. Se necessário, o comitê de estratégia de desenvolvimento pode contratar um intermediário para fornecer pareceres profissionais para sua tomada de decisão. Grandes investimentos e financiamentos e compra de ativos serão aprovados pela assembleia geral de acionistas ou pelo conselho de administração, respectivamente, de acordo com o sistema de alienação de grandes eventos da empresa e o estabelecimento de autoridade.
(2) Sistema de gestão orçamental
A empresa formulou um sistema abrangente de gestão orçamentária para esclarecer as responsabilidades, tarefas, procedimentos de trabalho e requisitos específicos de vários departamentos e vínculos como preparação orçamentária, aprovação, implementação, análise e avaliação.
O departamento financeiro da empresa é responsável pela gestão específica do orçamento da empresa e é diretamente responsável perante o presidente. O diretor financeiro auxilia o presidente no fortalecimento da liderança e orientação empresarial do trabalho orçamentário da empresa.
O orçamento anual será executado após aprovação da assembleia geral de acionistas da sociedade.
O escopo de negócios da gestão orçamentária da empresa inclui aquisição e pagamento, inventário, vendas e cobrança, investimento, compra e construção de ativos fixos, projetos de engenharia, financiamento, recursos humanos e outros departamentos.
A preparação do orçamento da empresa baseia-se na situação real do ano anterior, combinada com o desenvolvimento de negócios da empresa, considerando de forma abrangente o possível impacto de mudanças nas políticas econômicas, condições do mercado industrial, competitividade do produto, mudanças no ambiente interno e outros fatores no negócio de produção durante o período orçamentário, e é preparada de acordo com suas próprias características de negócios e trabalho real.
Após a preparação e aprovação do orçamento da empresa, todos os departamentos de negócios devem implementá-lo estritamente, decompor os indicadores orçamentários em indicadores de negócios de todos os departamentos de negócios e cargos relevantes, e combiná-los com a avaliação da conclusão da responsabilidade econômica.
A empresa atribui importância ao controle orçamentário da recepção e pagamento de fundos monetários. No caso dos fundos incluídos no orçamento, mas os procedimentos de pagamento não são perfeitos e os vouchers de pagamento não estão em conformidade, o pagamento não é tratado. Se a base de preparação do orçamento não for estabelecida devido a mudanças importantes no ambiente de mercado, condições operacionais, leis e regulamentos nacionais, ou eventos de força maior ou emergências, ou existirem diferenças significativas nos resultados da execução orçamentária, e o orçamento precisar ser ajustado, ainda deve ser comunicado à assembleia geral de acionistas para aprovação de acordo com os procedimentos de aprovação orçamentária. A empresa analisa e verifica regularmente a execução do orçamento. A instituição de auditoria interna efectuará a supervisão de auditoria regular ou irregularmente, encontrando e corrigindo atempadamente os problemas existentes no processo de execução orçamental. A avaliação da execução orçamental é realizada de acordo com os procedimentos apresentados pelo departamento de execução orçamental, revistos e verificados pelo departamento financeiro e aprovados pelo conselho de administração da empresa. (3) Sistema de gestão de fundos monetários o departamento financeiro da empresa deve estabelecer pessoal em tempo integral para gerenciar fundos monetários, e pessoal não autorizado é estritamente proibido de entrar em contato e lidar com negócios de fundos monetários. A partir de 31 de dezembro de 2021, a empresa estabeleceu sistema de autorização de fundos e sistema de recebimento de fundos e revisão e aprovação de pagamentos. O sistema de autorização de fundos estipula o limite máximo de fundos que o pessoal autorizado em todos os níveis pode aprovar. O sistema de recebimento de fundos e revisão e aprovação de pagamentos estipula a autoridade e responsabilidade de vários links, como o pedido de pagamento, aprovação, revisão e pagamento de fundos monetários, e estipula que os fundos com finalidade não clara e sem acessórios ou vouchers necessários não serão pagos. A autoridade de aprovação da cobrança e pagamento de fundos monetários da empresa é a seguinte: autoridade de aprovação de reembolso de despesas: o custo dentro do escopo da avaliação anual de negócios deve ser revisado pelo chefe de departamento e reportado ao líder responsável ou à pessoa autorizada pelo presidente para aprovação. Autoridade de aprovação de empréstimo: se o montante de um empréstimo for inferior a 5000 yuan (excluindo 5000 yuan), deve ser revisto pelo chefe de departamento e reportado ao líder responsável para aprovação; Se o empréstimo único exceder 5000 yuan, ele deve ser revisado pelo chefe de departamento e relatado ao líder responsável e à pessoa autorizada do presidente para aprovação. Se o empréstimo no parágrafo anterior estiver pendente e o saldo acumulado exceder 10000 yuan (excluindo 10000 yuan), ele será revisado pela pessoa responsável pelo Departamento e relatado ao líder responsável e à pessoa autorizada pelo presidente para aprovação. A abertura da conta bancária da empresa deve ser aprovada pelo líder responsável pela contabilidade financeira e gerida uniformemente pelo departamento de gestão financeira.
