Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Dbappsecurity Co.Ltd(688023) e todas as suas filiais holding 2 Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estratégia de desenvolvimento da empresa, estrutura organizacional, cultura corporativa, recursos humanos, atividades de capital, compras e pagamentos, vendas e cobrança, gestão de ativos, terceirização de negócios, sistema de informação, captação de recursos, relatório financeiro, gestão de P&D, transações com partes relacionadas, gestão de subsidiárias holding, divulgação de informações e transmissão interna de informações. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Transações de partes relacionadas, relatórios financeiros, investimento estrangeiro, uso de fundos levantados, vendas e cobrança, gestão de ativos, etc. 5. as unidades, negócios, assuntos e áreas de alto risco acima incluídas no âmbito da avaliação abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
（2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e os métodos de avaliação de controle interno da empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Receita operacional se o defeito sozinho ou em combinação com os defeitos financeiros e outros que podem ser causados pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos, o montante de inexorações no relatório financeiro que podem ser causadas pelos defeitos financeiros e outros que podem exceder o montante de inexorações no relatório de negócios e o montante de inexorações no relatório de negócios for inferior a 1% da receita operacional, É reconhecido como 0,5% mas menos de 1% da renda da indústria pesada, e 0,5% da renda da indústria pesada é reconhecido como um grande defeito. É identificado como um defeito importante. Defeitos gerais.
Total de ativos se o defeito sozinho ou juntamente com os defeitos financeiros e outros que podem ser causados pelo defeito sozinho ou juntamente com outros defeitos, o montante de inexorações no relatório financeiro que podem ser causadas por outros defeitos exceder o montante de inexorações no relatório financeiro, e o montante de inexorações no relatório financeiro for inferior a 1% do total de ativos, É reconhecido como 0,5% mas menos de 1% da re-produção total, e 0,5% da re-produção total é reconhecido como um defeito importante.
É identificado como um defeito importante. Defeitos gerais.
Nota: 1. Se a perda que possa ser causada ou causada por defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, será mensurada pelo índice de receita operacional; 2. As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeito grave (1) o defeito envolve fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores; (2) Fazer correção de erros para erros importantes no relatório financeiro anunciado; (3) O contador público certificado constata que há uma inexatidão material nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional; (4) A supervisão do Conselho de Administração e do Comité Fiscal do Controlo Interno é inválida
Defeitos significativos (1) falha na seleção e aplicação de políticas contábeis de acordo com normas contábeis geralmente aceitas; (2) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude; (3) Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe um controlo compensatório correspondente; (4) Há um ou mais itens no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não há garantia razoável de que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Perda direta de propriedade da perda direta de propriedade ≥ 3% do lucro antes de impostos do ano corrente ≤ perda direta de propriedade ＜ imposto do ano corrente
5% do lucro total do valor absoluto seguido de perda imobiliária ＜ 3% do lucro antes de impostos do exercício em curso
5% do lucro
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos graves (1) erros graves causados pelos procedimentos de tomada de decisão; (2) Falta de sistema de controle ou falha sistemática de negócios importantes e falta de controle compensatório eficaz; (3) Os defeitos graves detectados no processo de avaliação do controlo interno não foram corrigidos; (4) Outras situações que tenham um impacto negativo significativo na empresa
Defeitos importantes: (1) erros gerais causados pelos procedimentos de tomada de decisão; (2) Defeitos em sistemas ou sistemas empresariais importantes; (3) Os defeitos importantes encontrados no processo de avaliação do controlo interno não foram corrigidos; (4) Outras situações que têm um grande impacto negativo na empresa
Defeitos gerais: (1) a eficiência do processo de tomada de decisão não é alta; (2) Defeitos no sistema ou sistema de negócios geral; (3) Os defeitos gerais encontrados no processo de avaliação do controlo interno não foram corrigidos.
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Durante o período de relato, os riscos que podem ser causados pelos defeitos gerais do controle interno da empresa sobre relatórios financeiros estavam dentro do intervalo controlável. Tendo em vista os defeitos gerais do controle interno sobre a prestação de informações financeiras, a empresa formulou um plano de retificação e implementou a retificação. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não
2.2. Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Durante o período de relato, os riscos que podem ser causados pelos defeitos gerais do controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros estavam dentro do intervalo controlável. Para os defeitos gerais do controle interno sobre relatórios não financeiros, a empresa formulou um plano de retificação e implementou a retificação. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Durante o período de relato, a empresa geriu rigorosamente os negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação, e garantiu razoavelmente a realização de objetivos de controle como segurança de ativos, autenticidade e confiabilidade dos relatórios financeiros. Para os defeitos gerais de controle interno encontrados no processo de avaliação do controle interno, é adotada a estratégia de “descoberta e retificação”, que os departamentos e diretores relevantes comunicaram e formularam oportunamente o plano de retificação, que foi corrigido e implementado. Em 2022, a empresa continuará a fortalecer a consciência do controle interno, otimizar o ambiente de controle interno, melhorar o nível de gestão do controle interno, prevenir efetivamente vários riscos e garantir o desenvolvimento a longo prazo e saudável da empresa em estrita conformidade com as leis, regulamentos e diretrizes de apoio relevantes. 3. Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Fan yuan Dbappsecurity Co.Ltd(688023)
