Funeng Oriental Equipment Technology Co.Ltd(300173)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
A fim de fortalecer e padronizar o controle interno da empresa, melhorar o nível de operação e gestão da empresa e capacidade de prevenção de riscos, promover o desenvolvimento sustentável da empresa e salvaguardar os direitos e interesses legítimos dos acionistas, de acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante referido como o “sistema padrão de controle interno da empresa”), Em combinação com a implementação de vários sistemas de controlo interno de Funeng Oriental Equipment Technology Co.Ltd(300173) (doravante denominada “a empresa”) e o funcionamento diário de vários departamentos funcionais, fizemos uma auto-avaliação sobre o estabelecimento e implementação do sistema de controlo interno da empresa e a eficácia do controlo interno em 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Objectivos e princípios para a empresa estabelecer o sistema de controlo interno
(I) Objectivo da empresa de estabelecer um sistema de controlo interno
1. Estabelecer e melhorar a estrutura organizacional interna que atenda aos requisitos da gestão empresarial moderna, e formar um mecanismo de tomada de decisão científica, mecanismo de execução e mecanismo de supervisão para garantir a realização dos objetivos de operação e gestão da empresa;
2. Estabelecer um sistema eficaz de controlo de riscos, reforçar a gestão de riscos e assegurar o funcionamento normal e ordenado das actividades empresariais da empresa;
3. Estabelecer um bom ambiente de controle interno da empresa, colmatar lacunas e eliminar perigos ocultos, prevenir e detectar oportunamente e corrigir erros e fraudes, e proteger a segurança e integridade dos ativos da empresa;
4. Padronizar o comportamento contábil da empresa, garantir a autenticidade, legalidade e integridade dos materiais contábeis e melhorar a qualidade das informações contábeis; 5. Assegurar a implementação das leis, regulamentos, regras e regulamentos nacionais relevantes e das normas e sistemas internos da empresa.
II) Princípios básicos para o estabelecimento do controlo interno da empresa
1. Princípio da legalidade: o controle interno deve respeitar as disposições das leis e regulamentos administrativos e os requisitos regulamentares dos departamentos reguladores governamentais;
2. Princípio da integralidade: o controle interno deve percorrer todo o processo de tomada de decisão, implementação e supervisão, abrangendo diversos negócios e assuntos da empresa e de suas subsidiárias;
3. Princípio da importância: o controlo interno deve prestar atenção a questões empresariais importantes e áreas de alto risco com base num controlo global;
4. Princípio dos controlos e equilíbrios: o controlo interno deve constituir uma restrição e supervisão mútuas em termos de estrutura de governação, enquadramento institucional, distribuição de direitos e responsabilidades e processo empresarial, e ter em conta simultaneamente a eficiência da operação;
5. Princípio da adaptabilidade: o controle interno deve adaptar-se à escala de negócios da empresa, escopo de negócios, status de concorrência e nível de risco, e deve ser ajustado e melhorado a tempo das mudanças da situação;
6. Princípio custo benefício: o controle interno deve pesar o custo de implementação e os benefícios esperados para alcançar o controle efetivo a um custo adequado.
3,Avaliação do controlo interno em 2021
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. O escopo da avaliação do controle interno abrange os principais negócios e assuntos da empresa e suas unidades afiliadas. Incluem-se no âmbito desta avaliação principalmente a empresa-mãe Funeng Oriental Equipment Technology Co.Ltd(300173) e as suas filiais holding. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança, estrutura organizacional, recursos humanos, cultura corporativa, atividades de capital, gestão de investimentos, gestão subsidiária, negócios de vendas, negócios de compras, negócios de garantia, relatório financeiro, gestão de contratos, divulgação de informações, transações de partes relacionadas, etc. As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: risco de gestão subsidiária, risco de contas a receber, risco de operação e assim por diante.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
1. Ambiente de controlo interno
De acordo com a lei da empresa, a lei de valores mobiliários e as disposições relevantes da Bolsa de Valores de Shenzhen em empresas listadas GEM, a empresa formulou vários sistemas de gestão interna, melhorou a estrutura de governança corporativa e estabeleceu um ambiente de controle interno para a operação padronizada da empresa.
De acordo com as leis e regulamentos nacionais relevantes e os estatutos sociais, a empresa estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e regras de procedimento, definiu as funções e poderes de tomada de decisão, implementação e supervisão, e formou uma divisão de responsabilidades mais científica e mecanismo de verificação e equilíbrio.
A empresa estabeleceu uma estrutura de controle interno composta pela assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores, a administração e vários departamentos funcionais. De acordo com a situação atual, características de negócios e requisitos relevantes de controle interno, a empresa criou instituições internas e pós-divisão, definiu responsabilidades e autoridades, e implementou direitos e responsabilidades a cada unidade responsável, o que se reflete em:
(1) A assembleia geral dos accionistas da sociedade é a autoridade da sociedade, que goza dos direitos legais previstos nas leis e regulamentos e nos estatutos sociais, e exerce o direito de voto em questões importantes como a política empresarial da sociedade, financiamento, investimento, distribuição de lucros, etc. A sociedade formulou o regulamento interno da assembleia geral de acionistas para garantir que os acionistas exerçam seus direitos de acordo com a lei;
(2) O conselho de administração da sociedade é responsável pela assembleia geral de acionistas, exerce o poder de funcionamento e de tomada de decisão nos termos da lei e formulou o regulamento interno do conselho de administração para garantir a eficiência do trabalho do conselho de administração; O conselho de administração da empresa possui comitês de auditoria, remuneração e avaliação, e cada comitê especial formulou regras especiais de trabalho, que melhoram a cientificidade da tomada de decisão do conselho de administração;
(3) O conselho de fiscalização é o órgão de fiscalização da sociedade, que é responsável pela assembleia geral de acionistas e supervisiona os diretores, gerentes e demais gerentes superiores da sociedade para o desempenho de suas funções de acordo com a lei, de acordo com os regulamentos aplicáveis. A sociedade formulou o regulamento interno do Conselho de Supervisores para garantir que o Conselho de Supervisores possa exercer eficazmente os seus poderes de supervisão e proteger eficazmente os direitos e interesses legítimos da sociedade e dos accionistas;
(4) A sociedade tem um gestor responsável pela organização e execução das deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, presidindo a produção, funcionamento e gestão da sociedade e sendo responsável perante o conselho de administração. A empresa formulou as regras detalhadas para o trabalho do gerente geral, que define os direitos e responsabilidades da direção. A direção da empresa é responsável pela formulação e implementação efetiva do sistema de controle interno, e garante o funcionamento normal da empresa comandando, coordenando, gerenciando e supervisionando os departamentos funcionais para exercer o poder operacional e gerencial;
(5) Combinada com suas próprias características de negócios, a empresa estabeleceu instituições internas, como o escritório do conselho de administração, o departamento de auditoria e conformidade, o departamento financeiro, o departamento de recursos humanos e o departamento de administração para gerenciar assuntos diários.
(6) A empresa estabeleceu um departamento de conformidade de auditoria e formulou o sistema de gestão de auditoria interna e outros sistemas relevantes. O departamento de auditoria e conformidade da empresa realiza trabalhos independentes, audita regularmente ou irregularmente a empresa e suas subsidiárias de acordo com o sistema de controle interno relevante da empresa, promove o estabelecimento e melhoria do controle interno da empresa, controla efetivamente os custos, melhora a operação e gestão, evita riscos operacionais e aumenta o valor da empresa.
(7) A empresa adere à implementação de políticas de recursos humanos conducentes ao desenvolvimento sustentável da empresa, e toma a qualidade profissional e capacidade profissional como um padrão importante para a seleção e emprego de funcionários. A empresa realiza a construção de sistema cultural com honestidade e confiabilidade, dedicação, inovação e trabalho em equipe como núcleo, de modo a promover e fortalecer a competitividade da empresa.
2. Processo de avaliação de riscos
De acordo com os objetivos estratégicos e ideias de desenvolvimento, a fim de minimizar riscos, a empresa realiza análise e previsão de riscos a partir dos aspectos das políticas macro e microeconômicas nacionais, estrutura de produtos, mercado, finanças e operação da empresa, e propõe correspondentes contramedidas de risco. Atualmente, a empresa não formulou um sistema de trabalho especial e fluxo de trabalho sobre a tolerância ao risco da empresa, métodos específicos de identificação e análise de riscos.
3. Actividades de controlo interno
(1) Governança das sociedades
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, da lei de valores mobiliários, das diretrizes para a governança das sociedades listadas e dos pareceres orientadores sobre o estabelecimento do sistema de diretores independentes nas empresas listadas, a empresa tem melhorado continuamente a estrutura de governança corporativa, estabelecido um sistema empresarial moderno, padronizado o funcionamento da empresa e estabelecido e melhorado o sistema de diretores independentes. Não há diferença entre a situação real da governança corporativa e os documentos normativos sobre governança de empresas listadas emitidos pela CSRC.
(2) Gestão diária
Em termos de gestão diária, o órgão de poder da empresa é a assembleia geral de acionistas, que toma decisões, gere e supervisiona através do conselho de administração e do conselho de supervisores. A gestão da empresa é composta por 1 gerente geral e 6 gerentes gerais adjuntos. O gerente geral é empregado pelo conselho de administração e é totalmente responsável pela operação e gestão diária da empresa.
(3) Recursos humanos
A empresa formulou o sistema de gestão de recursos humanos e o sistema de gestão salarial, e implementou o sistema completo do contrato de trabalho do pessoal. Fez disposições pormenorizadas sobre o emprego do pessoal, formação dos trabalhadores, salário, garantia de bem-estar, avaliação de desempenho e promoção do emprego, e estabeleceu um sistema de avaliação de desempenho perfeito. De acordo com as características da indústria, faça um bom trabalho na reserva e treinamento de pessoal técnico de P & D, e preste atenção à formação on-the-job dos funcionários, de modo a reduzir o fluxo de funcionários e garantir a estabilidade da equipe de funcionários. (4) Controlo empresarial
O sistema de controle interno da empresa abrange todos os negócios econômicos, departamentos e cargos dentro da empresa. Para os principais pontos de controle no processo de processamento de negócios, o sistema de controle interno deve ser implementado para tomada de decisão, implementação, supervisão e feedback. Os funcionários devem cumpri-lo. Nenhum departamento ou indivíduo deve ter o poder de ir além do controle interno;
O controle interno da empresa garante a configuração razoável e divisão do trabalho das instituições, cargos e suas responsabilidades e autoridades, adere à separação de cargos incompatíveis e garante que diferentes instituições e cargos tenham direitos e responsabilidades claros, restrição mútua e supervisão mútua; A formulação do controle interno da empresa leva em conta a relação entre custo e benefício, e tenta alcançar o melhor efeito de controle com controle de custos razoável.
(5) Gestão de activos
Para a gestão de fundos, a empresa formulou as medidas de gestão para fundos angariados, sistema de gestão de fundos, sistema de aprovação financeira e outros sistemas relevantes, incluindo aprovação de utilização de fundos, gestão de fundos monetários, utilização e gestão de fundos angariados, etc. Estabeleceu disposições claras sobre o armazenamento, utilização e supervisão dos fundos angariados, de modo a garantir a utilização especial dos fundos angariados, evitar os riscos de utilização dos fundos angariados, garantir a utilização segura dos fundos e proteger eficazmente os interesses dos investidores. Para o negócio diário de gestão de ativos, a empresa formulou uma série de sistemas e processos de controle para gerenciar e controlar fundos monetários, estoques, contas a receber, ativos fixos, etc., e implementá-los em estrita conformidade com os regulamentos de sistemas e processos.
(8) Gestão de investimentos estrangeiros, garantia estrangeira e controle de transações de partes relacionadas
A empresa realiza a gestão de investimentos estrangeiros, garantia externa e controle de transações de partes relacionadas em estrita conformidade com as disposições relevantes dos estatutos, e formula e implementa estritamente o sistema de gerenciamento de transações de partes relacionadas e sistema de gerenciamento de garantia externa. Além disso, a empresa também estabeleceu Guangdong Funeng Private Equity Fund Management Co., Ltd. para ser responsável pelo investimento estrangeiro. Guangdong Funeng Private Equity Fund Management Co., Ltd. formulou as medidas de gestão de investimentos da Guangdong Funeng Investment Holding Co., Ltd. (Trial) e as regras de procedimento do comitê de tomada de decisão de investimento da Guangdong Funeng Investment Holding Co., Ltd. (Trial) para padronizar o controle do investimento estrangeiro e investimento. O sistema acima define os princípios, normas, condições, responsabilidades e procedimentos de aprovação do investimento estrangeiro da empresa, garantia estrangeira e transações de partes relacionadas, fortalece a gestão de contratos relevantes, estabelece um mecanismo de tomada de decisão científica, previne riscos potenciais e evita e reduz possíveis perdas.
(9) Sistema interno de supervisão e controlo
O conselho de administração da empresa estabeleceu um comitê especial de auditoria, estabeleceu um departamento independente de conformidade de auditoria, formulou o sistema de gestão de auditoria interna, o sistema de gestão de supervisão interna e outros sistemas relevantes, e inspecionou irregularmente a implementação do sistema de controle interno da empresa, o controle de várias operações comerciais, investimento estrangeiro e controle de garantia externa. De modo a garantir a implementação eficaz do sistema de controlo interno da empresa. A auto-inspeção da empresa constatou que houve erros contábeis no tratamento contábil dos anos anteriores, e os erros contábeis foram corrigidos e ajustados retroativamente.
(10) Controlo de gestão das filiais
A fim de padronizar o comportamento operacional e gerencial da subsidiária holding, a empresa formulou o sistema de gestão subsidiária, que estabelece disposições claras sobre o pessoal, finanças, tomada de decisões empresariais, gestão de informações, inspeção e avaliação da subsidiária holding. O director-geral, o director financeiro e outros gestores superiores importantes das filiais holding são seleccionados pela sociedade e as suas responsabilidades e autoridades devem ser especificadas; De acordo com a estratégia de negócios da empresa e política de gestão de riscos, a empresa supervisionou cada subsidiária holding para estabelecer planos de negócios e procedimentos de gestão de riscos correspondentes; Cada subsidiária holding estabeleceu um sistema de notificação de eventos importantes e um sistema de revisão e aprovação, e relatou eventos importantes ao conselho de administração ou à assembleia geral de acionistas para deliberação em estrito cumprimento das disposições de autorização; A empresa pode obter e analisar regularmente as informações do relatório da subsidiária holding.
No auto-exame da empresa, verificou-se que nos negócios comerciais da Shenzhen Dayu Jingdiao Technology Co., Ltd. em 2019 e 2020, houve defeitos no controle interno de vendas e compras, o mecanismo de supervisão e restrição dos departamentos financeiros e de negócios não foi efetivamente estabelecido e o pessoal financeiro não julgou com precisão a essência do negócio comercial, resultando no reconhecimento da receita comercial de acordo com o método do montante total, e houve erros nos dados financeiros dos relatórios anuais da empresa em 2019 e 2020. A empresa corrigiu erros contábeis e fez ajustes retroativos.
(11) Controlo de gestão da divulgação de informações
A fim de padronizar a gestão da informação da empresa, a empresa estabeleceu sistema de gestão de divulgação de informações, sistema de gestão de relações com investidores e sistema interno de relatórios de informações importantes. O presidente da empresa é o primeiro responsável pela divulgação de informações da empresa; O secretário do conselho de administração é a pessoa diretamente responsável pela divulgação de informações da empresa, e é responsável por coordenar e organizar as questões específicas da divulgação de informações da empresa. O Secretário do Conselho de Administração será o líder do Departamento de Divulgação de Informações do Conselho de Administração, que auxiliará diretamente no trabalho diário de Divulgação de Informações. Todos os documentos e materiais de divulgação de informações da empresa e os registros dos diretores, supervisores e gerentes seniores que desempenham suas funções serão mantidos pelo escritório do conselho de administração. O gerente geral, vice-gerente geral, secretário do conselho de administração, diretor financeiro e outros gerentes seniores da empresa entendem os procedimentos internos de transmissão de informações da empresa e estão qualificados para cumprir com seriedade a obrigação de divulgação de informações.
A empresa também formulou o sistema de registro e gestão de informações privilegiadas da empresa para controlar efetivamente a comunicação de informações não divulgadas e principais questões internas em todo o processo e evitar o risco de divulgação de informações privilegiadas da empresa.
Além da não divulgação atempada da transferência da dívida da Sinochem Weiye
