Shanxi Lu’An Environmental Energydev.Co.Ltd(601699)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a empresa-mãe da sociedade cotada, suas sucursais subordinadas e subsidiárias 2 Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representou 88,16% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representou 91,29% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura de governança corporativa, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, transações de partes relacionadas, relatório financeiro, orçamento abrangente, gerenciamento de contratos, transmissão de informações internas e sistema de informação. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Controle interno geral da empresa, processo de preparação de demonstrações financeiras, processo de financiamento e investimento, processo de vendas e coleta, processo de construção em andamento, processo de produção de segurança, etc. 5. as unidades, negócios, assuntos e áreas de alto risco acima incluídas no âmbito da avaliação abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
（2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e regras e regulamentos internos relevantes da empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Lucro antes de impostos: 5% – 5% – menos de 1%
Nota: o padrão quantitativo para a identificação de defeitos de controle interno da empresa, incluindo que os defeitos sozinhos ou em conjunto com outros defeitos podem causar perdas patrimoniais da empresa.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeito grave a. o defeito envolve fraude por parte de gerentes superiores;
B. Este defeito indica que não existe uma organização de supervisão interna ou que a organização de supervisão interna não cumpre as suas funções básicas;
C. Quando houver uma inexatidão material no relatório financeiro, e as atividades de controle correspondentes não identificarem a inexatidão, ou for necessário corrigir o relatório financeiro publicado.
Defeito significativo A. Há distorções significativas identificadas acima no presente relatório financeiro, e as atividades de controle não identificam essas distorções.
B. Embora o nível de importância não seja atingido ou excedido, a natureza da declaração incorreta ainda deve atrair a atenção do conselho de administração e da administração.
Defeitos gerais defeitos de controlo interno nas demonstrações financeiras que não sejam defeitos importantes e defeitos importantes serão reconhecidos como defeitos gerais.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Lucro antes de impostos: 5% – 5% – menos de 1%
Nota: o padrão quantitativo para a identificação de defeitos de controle interno da empresa, incluindo que os defeitos sozinhos ou em conjunto com outros defeitos podem causar perdas patrimoniais da empresa.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
A. Falta de procedimentos democráticos de tomada de decisão, tais como procedimentos de tomada de decisão para problemas graves, nomeação e remoção de quadros importantes, tomada de decisão de investimento de grandes projectos e procedimentos de tomada de decisão para a utilização de grandes montantes de fundos (três importantes e um grande);
B. Procedimentos decisórios pouco científicos, tais como grandes erros decisórios, causando grandes perdas patrimoniais à empresa;
C. Violação grave das leis e regulamentos nacionais;
D. Perda maciça de pessoal de gestão chave ou talentos importantes;
E. Notícias negativas frequentes na mídia;
F. Não foram corrigidos defeitos importantes na avaliação do controlo interno;
G. Grandes perdas são causadas à empresa devido à falta de sistema de controle quantitativo.
Defeito importante a. a empresa tem perdas patrimoniais importantes identificadas de acordo com as normas quantitativas acima, devido a erros de gestão, e as atividades de controle não conseguem evitar tais erros;
B. Embora a perda imobiliária não atinja ou exceda o nível de importância, pela natureza, ela ainda deve atrair a atenção do conselho de administração e administração.
Defeitos gerais, outros defeitos de controle interno de relatórios não financeiros que não defeitos importantes e defeitos importantes serão reconhecidos como defeitos gerais.
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Durante o ano, os defeitos gerais do controle interno da empresa sobre relatórios financeiros foram corrigidos conforme necessário. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Durante o ano, os defeitos gerais do controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros foram corrigidos conforme necessário.
2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
□ aplicável √ não aplicável 3 Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Wang Zhiqing Shanxi Lu’An Environmental Energydev.Co.Ltd(601699) 23 de abril de 2022
