Hangzhou Chang Chuan Technology Co.Ltd(300604)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
A empresa pertence à indústria de fabricação de equipamentos especiais. Dedica-se principalmente à I & D, produção e venda de equipamentos especiais para circuitos integrados. Seus principais produtos incluem máquinas de teste de circuito integrado, máquinas de triagem e linhas de produção automáticas.
1,Objectivos do sistema de controlo interno da empresa
1. Padronizar o comportamento contábil da empresa e garantir a autenticidade e integridade dos materiais contábeis.
2. colmatar lacunas, eliminar perigos ocultos, prevenir e oportunamente detectar e corrigir erros e fraudes, e proteger a segurança e integridade dos ativos da empresa.
3. Assegurar a implementação das leis e regulamentos nacionais relevantes e das regras e regulamentos internos da empresa.
2,Princípios básicos para o estabelecimento do sistema de controlo interno da empresa
1. o controle interno está em conformidade com os requisitos das leis e regulamentos nacionais relevantes, as diretrizes para a operação padronizada de empresas listadas GEM e outras disposições relevantes da Bolsa de Valores de Shenzhen, e a situação real da empresa.
2. O controle interno restringe todo o pessoal envolvido no trabalho contábil dentro da empresa, e nenhum indivíduo deve ter o poder de ir além do controle interno de relatórios financeiros.
3. O controle interno abrange todos os negócios econômicos e cargos relevantes relacionados ao trabalho contábil dentro da empresa, e implementa os principais pontos de controle no processo de processamento de negócios para tomada de decisão, implementação, supervisão, feedback e outros links. 4. O controlo interno assegura a configuração razoável das instituições e cargos envolvidos no trabalho contabilístico e a divisão razoável das responsabilidades e autoridades dentro da empresa, adere à separação de cargos incompatíveis e assegura que as diferentes instituições e cargos têm direitos e responsabilidades claros, restringem e supervisionam-se mutuamente.
5. controle interno segue o princípio de custo-benefício e alcança o melhor efeito de controle com controle de custo razoável. 6. O controle interno é constantemente revisado e melhorado com a mudança do ambiente externo, o ajuste das funções de negócios e a melhoria dos requisitos de gestão.
3,Informações relevantes sobre o sistema de controle interno da empresa sobre relatórios financeiros
A configuração e implementação do sistema de controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 são as seguintes:
(1) Elementos de controlo interno da empresa
1. Ambiente de controlo
(1) Comunicação e implementação de integridade e valores morais
Integridade e valores morais são uma parte importante do ambiente de controle e afetam a concepção e operação de importantes processos de negócios da empresa. A empresa sempre atribuiu importância à criação e manutenção desse ambiente, estabeleceu uma série de normas internas, como o código de conduta diária dos funcionários e as regulamentações sobre escritório civilizado da empresa, e implementou essas normas internas em múltiplos canais e todas as direções através de rigoroso sistema de punição e a prática dos gerentes seniores.
(2) Ênfase na competência
A gestão da empresa atribui grande importância à definição do nível de capacidade de utilização necessário para trabalhos específicos, bem como aos requisitos para o conhecimento e capacidade necessários para atingir este nível. De acordo com as necessidades do trabalho real, a empresa realiza várias formas de pós-treinamento e educação para diferentes cargos, para que os funcionários possam ser competentes para seus empregos atuais.
(3) Procedimentos de participação da governação
As responsabilidades da direção foram claramente estipuladas nos estatutos e políticas da empresa. Através de atividades próprias e com o apoio do comitê de auditoria, a camada de governança supervisiona as políticas contábeis da empresa e os trabalhos e resultados de auditoria interna e externa. As responsabilidades da camada de governação incluem igualmente a supervisão de se as políticas e procedimentos concebidos para analisar a eficácia do controlo interno são razoáveis e eficazes.
(4) Filosofia de gestão e estilo de negócio
A gestão da empresa é responsável pelo funcionamento da empresa e pela formulação, implementação e supervisão de estratégias e procedimentos de negócios. O Conselho de Administração, o comité de auditoria ou instituições similares supervisionam eficazmente os mesmos. A gerência atribuiu grande importância ao controle interno, incluindo controle de tecnologia da informação, pessoal de gestão da informação e pessoal contábil, e tratou oportunamente e adequadamente os relatórios sobre deficiências e violações do controle interno recebidos. Aderindo à teoria empresarial de “integridade, pragmatismo, inovação e eficiência”, a empresa opera honestamente e legalmente.
(5) Estrutura organizacional
A fim de planejar, coordenar e controlar efetivamente as atividades comerciais, a empresa determinou razoavelmente a forma e a natureza das unidades organizacionais, implementou o princípio da separação de posições incompatíveis, dividiu cientificamente as responsabilidades e autoridades dentro de cada unidade organizacional e formou um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo. Ao mesmo tempo, alcançaremos seriamente “cinco independência” do acionista controlador da empresa. A empresa designou pessoal especial para ser especificamente responsável pela auditoria interna e garantir a implementação de sistemas de controle contábil relevantes. (6) Distribuição da autoridade e responsabilidade
A empresa adota o método de atribuição de responsabilidades de controle a indivíduos, estabelece um conjunto de mecanismos de autorização para o desempenho de funções específicas (incluindo autorização de transação) e garante que todos entendam claramente a relação e responsabilidades de relatórios. A fim de controlar efetivamente o uso autorizado e supervisionar as atividades da empresa, a empresa estabeleceu gradualmente um sistema de controle orçamentário, que pode modificar as políticas de controle do sistema contábil em tempo hábil de acordo com as mudanças da situação. O departamento financeiro assegura razoavelmente que as atividades comerciais são realizadas de acordo com a devida autorização através de várias medidas; A elaboração das demonstrações financeiras pode garantir que o montante das operações possa ser devidamente registado e atempadamente, de acordo com as normas contabilísticas, de modo a garantir que as operações relevantes possam ser devidamente registadas no período contabilístico.
(7) Política e Prática de Recursos Humanos
A empresa estabeleceu e implementou mais sistemas científicos de gestão de pessoal, tais como emprego, treinamento, rotação de trabalho, avaliação, recompensa e punição, promoção e eliminação, e contratou pessoal suficiente para completar as tarefas atribuídas.
2. Processo de avaliação de riscos
A empresa formulou o objetivo geral de longo prazo de “construir Hangzhou Chang Chuan Technology Co.Ltd(300604) em uma famosa marca de equipamentos de circuito integrado internacional”, complementado por estratégias específicas e planos de processo de negócios para transmitir claramente os objetivos de negócios da empresa a todos os funcionários. A empresa estabeleceu um processo de avaliação de risco eficaz para identificar e responder a mudanças importantes e geralmente influentes que a empresa pode encontrar, incluindo riscos de negócios, riscos ambientais, riscos financeiros e assim por diante.
3. Sistema de informação e comunicação
A empresa estabeleceu um poderoso sistema de informação para fornecer relatórios de desempenho oportunos e eficazes para a gestão. O pessoal do sistema de informação (incluindo pessoal financeiro) é escrupuloso e diligente, e pode efetivamente executar suas responsabilidades atribuídas. O funcionamento normal de todo o sistema de gestão da empresa também é fornecido com recursos humanos e financeiros adequados.
A empresa estabeleceu canais de comunicação eficazes e mecanismos para assuntos e comportamentos impróprios suspeitos, para que a gerência possa efetivamente se comunicar com as responsabilidades dos funcionários e controlar responsabilidades. A adequação da comunicação interna permite que os funcionários desempenhem efetivamente suas funções, comuniquem-se efetivamente com clientes, fornecedores, reguladores e outros forasteiros, e permita que a gerência tome ações oportunas e adequadas diante de várias mudanças.
4. Actividades de controlo
A empresa possui políticas e procedimentos de controle necessários para suas principais atividades comerciais. A gerência tem objetivos claros de orçamento, lucro, outros desempenhos financeiros e operacionais, a empresa tem registros claros e comunicação sobre esses objetivos, e monitora ativamente. O departamento financeiro estabeleceu medidas de proteção adequadas para garantir razoavelmente que o contato e manuseio de ativos e registros são devidamente autorizados; Assegurar razoavelmente que os activos contabilísticos sejam consistentes com os activos reais numa base regular.
A fim de garantir razoavelmente a realização de vários objetivos, a empresa estabeleceu procedimentos de controle relevantes, incluindo principalmente controle de autorização de transação, controle de divisão de responsabilidade, controle de voucher e registro, contato de ativos e controle de uso de registro, controle de inspeção independente, controle de sistema de informação eletrônico, etc.
(1) Controle de autorização de transação: define o escopo, autoridade, procedimentos, responsabilidades e outros conteúdos relevantes da autorização e aprovação.
(2) Controle da divisão de responsabilidade: definir razoavelmente a divisão do trabalho, dividir cientificamente as responsabilidades e autoridades, implementar o princípio da separação de posições incompatíveis e o trabalho de cada pessoa pode verificar automaticamente o trabalho de outra pessoa ou mais pessoas e formar um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo. Posições incompatíveis incluem principalmente: aprovação de autorização e manuseio de negócios, manuseio de negócios e registros contábeis, registros contábeis e custódia de propriedade, manuseio de negócios e auditoria de negócios, aprovação de autorização e supervisão e inspeção, etc.
(3) Controlo dos vouchers e registos: o procedimento de circulação dos vouchers foi razoavelmente formulado de modo a que os operadores possam preparar atempadamente os vouchers relevantes aquando da execução das operações, devendo os vouchers preparados ser enviados ao serviço contabilístico o mais rapidamente possível para registo, devendo os vouchers registados ser arquivados em ordem. Os registros relevantes devem ser feitos para várias transações (como registros salariais de funcionários, registros de inventário perpétuo, faturas de vendas, etc.), e os registros devem ser comparados independentemente com as entradas correspondentes.
(4) Controle de contato de ativos e uso de registros: restrinja estritamente o contato direto de pessoal não autorizado com a propriedade e tome medidas como inventário regular, registros de propriedade, verificação de conta e seguro de propriedade para garantir a segurança e integridade de todos os tipos de propriedade. (5) Inspeção e controle independentes: a empresa criou uma organização especial de auditoria interna para auditar e avaliar a autenticidade, precisão e integridade dos procedimentos de fundos monetários, títulos, vouchers e livros de contas, aquisição de materiais, cota de consumo, pagamento, gestão salarial, materiais de processamento confiados e realidade da conta.
(6) A empresa formulou um sistema de controle de sistema de informação eletrônico relativamente rigoroso, e fez mais trabalho no desenvolvimento e manutenção de sistema de informação eletrônico, entrada e saída de dados, armazenamento e custódia de documentos, etc.
5. Supervisão do controlo
A empresa avalia regularmente vários controlos internos e, por um lado, estabelece vários mecanismos para permitir que o pessoal relevante obtenha provas do funcionamento eficaz do controlo interno em grande medida no desempenho das suas responsabilidades habituais; Por outro lado, confirme as informações internas ou aponte os problemas existentes através da comunicação externa. A gestão da empresa atribui grande importância aos relatórios e sugestões de vários departamentos funcionais e órgãos reguladores de controle interno, e toma várias medidas para corrigir os desvios na operação de controle no tempo.
(2) Implementação e problemas existentes do principal sistema de controlo interno da empresa
A empresa realizou uma autoavaliação sobre a eficácia da concepção e implementação do sistema de controlo interno para o reporte financeiro, explicando-se agora a implementação e os problemas existentes do principal sistema de controlo interno da empresa para o reporte financeiro da seguinte forma:
1. A empresa estabeleceu procedimentos rigorosos de autorização e aprovação para as receitas e despesas e custódia de fundos monetários. Posições incompatíveis para lidar com negócios de fundos monetários foram separadas, e há restrições mútuas entre instituições relevantes e pessoal. A empresa definiu o escopo de uso de caixa e as disposições que devem ser observadas ao lidar com as receitas e despesas de caixa de negócios de acordo com o Regulamento Provisório sobre gestão de caixa do Conselho de Estado. A empresa formulou os procedimentos de liquidação de depósitos bancários de acordo com as medidas de pagamento e liquidação do Banco Popular da China e regulamentos relevantes. A empresa estipula que as empresas subordinadas são estritamente proibidas de negociar futuros, emprestar fundos excedentes a unidades sem autorização, levantar fundos de funcionários e estabelecer contas bancárias privadas. Até 31 de dezembro de 2020, a empresa não tem grandes inadequações que afetem a segurança dos fundos monetários.
2. A empresa formou um sistema de gestão para financiar negócios, que pode razoavelmente determinar a escala e estrutura de financiamento, selecionar métodos de financiamento adequados e controlar estritamente riscos financeiros para reduzir os custos de capital. Os fundos angariados pela empresa não se desviaram seriamente do plano inicial.
3. A empresa planejou e estabeleceu instituições e postos razoavelmente para compras e negócios de pagamento. Os procedimentos de requisição de compra, aprovação, compra e aceitação do inventário são esclarecidos, especialmente a gestão dos materiais de processamento confiados é reforçada. O pagamento das contas a pagar e dos adiantamentos só pode ser tratado após a conclusão dos procedimentos relevantes. Em termos de autoridade, dentro do escopo de autorização da sede da empresa, empresas subordinadas podem lidar independentemente com negócios de compras e pagamentos. A empresa não tem grandes lacunas no controle de compras e pagamentos.
4. A empresa estabeleceu um sistema de pós-responsabilidade para a gestão de ativos físicos, que pode controlar os principais vínculos como aceitação e armazenagem, recebimento e emissão, armazenamento e alienação de ativos físicos, e tomou medidas como divisão de responsabilidades, inventário físico regular, registros patrimoniais, verificação de contas e seguro patrimonial, que podem efetivamente prevenir o roubo, roubo, danos e grandes perdas de vários ativos físicos. Devido à influência do sistema de vendas da empresa, alguns dos produtos da empresa são armazenados nos clientes para uso experimental. A empresa designa pessoal relevante para rastrear, gerenciar e reconciliar regularmente, o que pode ser refletido no sistema contábil de forma oportuna e precisa. No entanto, o inventário regular desses ativos físicos precisa ser implementado.
5. a empresa estabeleceu um sistema de controle de custos e um sistema de orçamento abrangente, que pode fazer um bom trabalho no trabalho básico de gestão de custos e orçamento, e esclarecer o padrão de despesas de despesas. Ser capaz de comparar o desempenho real e objetivos planejados no tempo, e aplicar os resultados da comparação ao trabalho real.
6. A empresa formulou uma política de vendas relativamente viável, e estabeleceu disposições claras sobre o princípio de preços, padrões e condições de crédito, método de cobrança, responsabilidades e autoridades das instituições e do pessoal envolvido no negócio de vendas. A venda de bens e a prestação de serviços trabalhistas entre empresas no âmbito da consolidação serão liquidadas de acordo com o preço de liquidação interna unificado. O sistema de responsabilidade para Dunning e cobrança é implementado, e a gestão da recuperação de reconciliação é forte. A empresa e empresas subordinadas implementam a responsabilidade de cobrança para o departamento de vendas, e listam a taxa de recuperação de pagamentos de vendas como um dos principais indicadores de avaliação. No entanto, no processo de operação real, alguns clientes não pagam o pagamento a tempo, conforme acordado. Em termos de autoridade, dentro do escopo de autorização da sede da empresa, empresas subordinadas podem lidar independentemente com os negócios de venda de bens, prestação de serviços trabalhistas e liquidação de pagamentos.
7. A empresa estabeleceu procedimentos mais científicos de gestão de ativos fixos e procedimentos de tomada de decisão de projetos. Os activos imobilizados estão sujeitos ao método de “gestão unificada, expedição unificada, utilização hierárquica e contabilidade hierárquica”. Forte gestão do orçamento, contas finais, supervisão da qualidade do projeto e outras ligações do projeto. O pagamento de ativos imobilizados e projetos de engenharia só pode ser pago depois de os ativos relevantes terem sido implementados e os procedimentos estarem concluídos. Não há gestão descontrolada de custos e grandes fraudes no projeto.
8. A fim de controlar rigorosamente o risco de investimento, a empresa estabeleceu um procedimento de decisão mais científico para o investimento estrangeiro e implementou o sistema de responsabilidade pelas decisões de investimento importantes. A autoridade correspondente para o investimento estrangeiro está concentrada na sede da empresa (usando o mecanismo de que diferentes valores de investimento são decididos pelos órgãos de poder em diferentes níveis da empresa). Todas as sucursais não estão autorizadas a investir no exterior sem autorização. Forte gestão de iniciação de projetos de investimento, avaliação, tomada de decisão, implementação, gestão, renda, disposição de investimentos e outros links. A empresa não se desviou seriamente das políticas e procedimentos de investimento da empresa.
9. O garante estabeleceu regras e regulamentos rigorosos sobre a responsabilidade e as condições de funcionamento do garante, a fim de prevenir e controlar atempadamente as possíveis perdas do garante.
10. A empresa reforça a gestão e o controlo das suas filiais e supervisiona e gere a sua operação, financiamento, investimento, garantia hipotecária, distribuição de dividendos e outras actividades. As filiais devem apresentar demonstrações financeiras e várias demonstrações internas de gestão em tempo hábil e implementar supervisão de auditoria regular ou irregular sobre elas. A subsidiária deve reportar as demonstrações financeiras e a operação à empresa após o final de cada mês ou trimestre; A garantia externa e o investimento das filiais serão examinados e aprovados pela sociedade.
4,Medidas a tomar pela empresa
O sistema de controle interno existente da empresa para relatórios financeiros pode basicamente atender aos requisitos da gestão da empresa, fornecer garantia razoável para a preparação de demonstrações financeiras verdadeiras e justas e garantir a saúde das atividades comerciais da empresa
