China National Complete Plant Import And Export Co.Ltd(000151)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
China National Complete Plant Import And Export Co.Ltd(000151) todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno das empresas e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado por “sistema de normas de controlo interno das empresas”), combinados com China National Complete Plant Import And Export Co.Ltd(000151) (a seguir designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros. O Conselho de Administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
A empresa não tem fatores que afetem a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. O escopo da avaliação em 2021 inclui: a sede da empresa e suas subsidiárias.
As unidades incluídas no escopo de avaliação representam 88% do total dos ativos consolidados da empresa e a receita operacional total representa 98% do total da receita operacional consolidada; Os principais negócios incluídos no escopo de avaliação incluem o desenvolvimento e implementação de conjuntos completos de projetos e projetos de resíduos sólidos industriais, incluindo estrutura organizacional da empresa, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa, responsabilidade social, gestão de riscos, gestão de compras, gestão de ativos, gestão de fundos, gestão orçamentária abrangente, sistema de informação e supervisão interna, gestão de projetos contratados internacionais, etc. As áreas de alto risco de foco incluem principalmente gerenciamento de fundos e compras, gerenciamento de projetos de contratação internacional e assim por diante.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno a empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa. Em 2021, zhongxinghua Certified Public Accountants (parceria geral especial) foi contratado para conduzir auditoria independente sobre o controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes: os critérios quantitativos para determinar defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são: a quantidade de erros de relatório financeiro que não pode ser evitada, encontrada e corrigida a tempo devido à combinação de um ou mais defeitos de controle:
Defeitos importantes: o montante de declarações incorretas ≥ 1% do total dos ativos.
Defeito importante: 0,5% do total de ativos ≤ valor de declaração incorreta ＜ 1% do total de ativos. Defeito geral: o montante de declarações incorretas é inferior a 0,5% do total dos ativos.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
A empresa determina de acordo com as causas (fontes) dos defeitos de controle interno, quando a combinação de um ou mais defeitos de controle apresentar os seguintes sinais, pode levar a empresa a desvios graves dos objetivos de controle, indicando que existem defeitos importantes no controle interno da comunicação financeira: (1) fraude por parte dos diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa;
(2) A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
(3) O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
(4) A supervisão do conselho de administração, da sua comissão de auditoria e do departamento de auditoria sobre controlo interno é inválida.
Quando a gravidade de um ou mais defeitos de controle é menor do que a dos defeitos maiores, mas ainda pode levar a empresa a desviar-se dos objetivos de controle, é reconhecido como um defeito importante, sua gravidade é menor do que a dos defeitos maiores, o que não colocará seriamente em risco a eficácia global do controle interno, mas também deve atrair a atenção total do conselho de administração e da direção.
Defeitos de controle que não sejam defeitos maiores e defeitos importantes podem ser reconhecidos como defeitos gerais.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Referindo-se ao padrão quantitativo de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa determina que o padrão quantitativo de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros é: dividido de acordo com o montante relativo de perdas econômicas diretas que não podem ser evitadas, encontradas e evitadas no tempo diretamente causadas por um único defeito ou uma combinação de múltiplos defeitos:
Defeito grave: montante das perdas ≥ 1% do total dos activos
Defeito importante: 0,5% do total dos activos ≤ montante da perda ＜ 1% do total dos activos.
Defeito geral: o valor da perda é inferior a 0,5% do total dos ativos.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Quando outros objetivos de controle da empresa, além dos objetivos de relato financeiro, apresentam os seguintes sinais, resultando em perdas econômicas diretas ou efeitos negativos em graus variados:
(1) A empresa carece de procedimentos decisórios democráticos e os procedimentos decisórios não são científicos;
(2) Violação das leis e regulamentos nacionais;
(3) Notícias negativas frequentes nos meios de comunicação;
(4) Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes;
(5) Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos.
O defeito acima mencionado, sozinho ou em conjunto com outros defeitos, tem uma possibilidade razoável de prevenir, detectar e corrigir o erro material no relatório financeiro a tempo, que é reconhecido como um defeito material.
Se um defeito, sozinho ou em combinação com outros defeitos, tiver uma possibilidade razoável de prevenir, detectar e corrigir o erro de declaração no relatório financeiro que não atinja ou exceda o nível de importância, mas que ainda deve atrair a atenção do conselho de administração e administração, é reconhecido como um defeito importante.
Os defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com as normas de identificação acima para defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros durante o período de relato. 4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Não há descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno.
China National Complete Plant Import And Export Co.Ltd(000151) Conselho de Administração 22 de abril de 2002
