Sobre Shanghai Huahongjitong Smart System Co.Ltd(300330)
Carta de inquérito do relatório anual
Gem anual report inquiry letter [2022] No. 116 Shanghai Huahongjitong Smart System Co.Ltd(300330) Board of Directors:
Nosso departamento prestou atenção às seguintes situações na revisão pós do seu relatório anual de 2021:
1. Em novembro de 2021, a sua empresa foi arquivada para investigação pelo CSRC por suspeita de divulgação ilegal de informações. Atualmente, a empresa não recebeu os pareceres finais ou decisões do CSRC sobre os assuntos acima mencionados. A Lixin Certified Public Accountants (sociedade geral especial) emitiu um relatório de auditoria não qualificado com ênfase nos assuntos do relatório financeiro de 2021 da sua empresa, enfatizando que os assuntos envolvidos nos assuntos na seção de assuntos são a investigação da sua empresa pelo CSRC. Por favor, a sua empresa:
(1) A descrição enfatiza o progresso mais recente dos assuntos envolvidos na seção do evento, o possível impacto na situação financeira futura de sua empresa e produção e operação, se envolve o ajuste retroativo dos dados das demonstrações financeiras anuais divulgadas de sua empresa e se isso levará à mudança da natureza de lucro e perda do desempenho anual anterior de sua empresa.
(2) De acordo com a norma de identificação de defeitos de controlo interno, explique a criação, implementação e eficácia do sistema de controlo interno da sua empresa para os assuntos envolvidos na secção de itens destacados, se as razões para a ausência de defeitos importantes e defeitos importantes no controlo interno durante o período de referência são prudentes e suficientes, bem como o plano de trabalho específico e Contramedidas para a próxima etapa.
2. Durante o período de relatório, a receita operacional de sua empresa no primeiro trimestre, no segundo trimestre, no terceiro trimestre e no quarto trimestre foi de 824721 milhões de yuans, 1140337 milhões de yuans, 469965 milhões de yuans e 1281954 milhões de yuans respectivamente, o lucro líquido atribuível aos acionistas da empresa listada foi de 1,9037 milhão de yuans, 4,3738 milhões de yuans, -4,5622 milhões de yuans e 8,4506 milhões de yuans, e o fluxo de caixa líquido das atividades operacionais foi de -127486 milhões de yuans, -313565 milhões de yuans, -6,5595 milhões de yuans e 1004233 milhões de yuans; O lucro operacional no segundo e quarto trimestres foi elevado; No quarto trimestre, o lucro líquido atribuível à empresa-mãe representou 83,13% do lucro líquido anual da empresa, um aumento de 96,59% em relação ao mesmo período do ano passado. Durante o período de relato, o valor dos lucros e perdas não recorrentes reconhecidos pela sua empresa foi de RMB Gansu Qilianshan Cement Group Co.Ltd(600720) 0, um aumento de RMB 1944500 em relação ao ano anterior, principalmente devido à adição de outros itens de lucros e perdas que atendem à definição de lucros e perdas não recorrentes de RMB 2611000. Por favor, a sua empresa:
(1) Combinado com a operação da empresa durante o período de relato, mostra que o desempenho da empresa variou muito em cada trimestre, a receita operacional aumentou significativamente no segundo e quarto trimestres, o lucro líquido no terceiro trimestre foi negativo e a razão e racionalidade do acentuado aumento homólogo do lucro líquido no quarto trimestre.
(2) Explicar se o fluxo de caixa líquido das atividades operacionais no período de relato foi negativo nos três primeiros trimestres e a razão do aumento significativo em relação ao quarto trimestre coincidiu com a variação do lucro líquido no mesmo período.
(3) Complementar e divulgar as matérias específicas correspondentes a “outras rubricas de lucros e perdas de acordo com a definição de lucros e perdas não recorrentes”, e confirmar o momento dos lucros e perdas e tratamento contabilístico específico.
3. Durante o período de relatório, a receita operacional do projeto de cobrança automática de tarifas de trânsito ferroviário tradicional da sua empresa (doravante referido como “AFC”) foi 218688900 yuan, representando 58,84% da receita operacional total, uma diminuição ano a ano de 21,54 pontos percentuais, e a margem de lucro bruto do negócio AFC foi 19,18%, um aumento ano a ano de 5,62 pontos percentuais; O desempenho de grandes contratos mostra que os três principais contratos executados por sua empresa durante o período de relatório são projetos AFC, incluindo a segunda rodada de construção de Ningbo Rail Transit e a aquisição integrada do sistema de cobrança automática de tarifas do projeto ferroviário intercity Ningbo Fenghua, a contratação geral do sistema de cobrança automática de tarifas do projeto de metrô Dalian e a aquisição integrada do sistema de cobrança automática de tarifas do projeto de fase I da linha 5 do metrô Xi’an, com valores de contrato de 1058351 milhões de yuan respectivamente 1118583 milhões de yuans e 108,97 milhões de yuans O progresso da implementação do projeto excedeu 90%, e a receita reconhecida cumulativa do projeto é responsável por mais de 80%. Por favor, a sua empresa:
(1) Adicione os nomes dos cinco principais clientes do negócio AFC no período de relatório, nome do projeto, data de início do projeto, valor do contrato, data de conclusão esperada, progresso da implementação do projeto, receita reconhecida no período de relatório, receita cumulativa reconhecida e coleta de pagamento, e explique as razões para o declínio acentuado ano-a-ano da receita do projeto AFC e se continua em combinação com ordens na mão, padrão da concorrência da indústria e expansão do mercado.
(2) Durante o período de relatório, sua empresa concluiu a construção e abertura de projetos AFC tais como Wuxi linha 4 e Tianjin linha 6 fase II. Por favor, complete os detalhes da construção do projeto acima mencionados, progresso do projeto, reconhecimento de receitas e cobrança de pagamentos no período de relatório.
(3) Em combinação com a cotação do contrato, o ambiente competitivo, os principais clientes, o controle de custos, etc., explicam mais as razões e a racionalidade do crescimento da margem de lucro bruto enquanto o declínio da receita comercial AFC no período de relatório.
4. o saldo final do inventário da sua empresa no período de relatório foi de 67,901 milhões de yuans, uma diminuição de 44,33% em comparação com o início do período; O saldo final das reservas de preços em queda de estoque aumentou de 3,6296 milhões de yuans para 4,9781 milhões de yuans, incluindo 219200 yuans e 11502 yuans de reservas de imparidade para matérias-primas e commodities de estoque, respectivamente. Descreva detalhadamente o processo específico do teste de imparidade de inventário em combinação com a composição do inventário, natureza e características, idade das ações, contratos e pedidos de propriedade de sua empresa, as razões para o crescimento reverso das reservas de preços decrescentes de estoque enquanto o estoque diminui no período de relatório, se há atraso de estoque e se a provisão para reservas de preços decrescentes de estoque é suficiente.
5. Durante o período de relatório, o saldo final das contas a receber da sua empresa foi 1468167 milhões de yuans, um aumento de 23,91% sobre o início do período, o saldo final da provisão de dívida ruim foi 537042 milhões de yuans, a proporção de provisão de dívida ruim foi 26,78%, uma diminuição de 1,2 pontos percentuais sobre o início do período, incluindo 381937 milhões de yuans de contas a receber por três anos e mais, representando 19,05%, uma diminuição de 5,18 pontos percentuais sobre o início do período; O saldo final das notas a receber aumentou de 80000 yuan para 3667000 yuan, e a provisão para dívidas ruins foi de 193000 yuan; O saldo final dos ativos do contrato é de 649657 milhões de yuans, uma diminuição de 20,97% em comparação com o início do período. Sua empresa retira a provisão para imparidade dos ativos do contrato em 5%. Por favor, a sua empresa:
(1) Os detalhes das contas a receber em 2020 e 2021, a provisão para dívidas ruins e a proporção de provisões são listados por envelhecimento. Em combinação com as diferenças, explique as razões para a diminuição da proporção de provisões para dívidas ruins enquanto as contas a receber aumentaram no período de relato, se há uma diferença significativa com empresas comparáveis do mesmo setor, se as políticas contábeis da sua empresa para contas a receber mudaram e se a provisão para dívidas ruins é suficiente e razoável.
(2) Divulgação suplementar do objeto principal, gaveta, histórico de transação, produtos de vendas, valor da transação, emissão de Bill e vencimento de contas de aceitação comercial a receber, e a relação entre partes relacionadas e a empresa; Explicar as razões para o novo grande montante de notas a receber no período de relato, se a política de liquidação da empresa mudou, se as notas a receber não foram liquidadas quando vencidas, o andamento atual da cobrança e as medidas de cobrança tomadas pela empresa, e analisar se a provisão para dívidas ruins de notas a receber é suficiente em combinação com o risco de recuperação de capital.
(3) Complementar e divulgar os clientes, o montante do contrato e a evolução da conclusão dos cinco principais elementos do balanço contabilístico dos activos contratuais e explicar se os rendimentos relevantes satisfazem as condições para o reconhecimento das receitas, se o reconhecimento dos activos contratuais satisfaz as disposições pertinentes das normas contabilísticas aplicáveis às empresas empresariais e a base e racionalidade da proporção de provisões para a imparidade dos activos contratuais em combinação com a disposição específica do contrato, o progresso da execução do contrato e a base para o reconhecimento das receitas.
O contabilista anual deve verificar e emitir pareceres.
6. Durante o período de relatório, as responsabilidades contratuais da sua empresa (pagamento recebido antecipadamente) foram 152234 milhões de yuans, uma diminuição de 73,64% em comparação com o início do período. Explicar a actividade específica correspondente ao adiantamento, o nome do beneficiário do adiantamento, a execução das encomendas em questão e o adiantamento dos contratos e encomendas recentemente assinados neste período, bem como as razões e racionalidade da diminuição significativa em relação ao início do período.
7. durante o período de relatório, sua empresa recebeu 354529 milhões de yuans em dinheiro da venda de bens e prestação de serviços de trabalho, que era basicamente o mesmo que o do ano anterior; O dinheiro pago para comprar bens e receber serviços trabalhistas foi 2259483 milhões de yuans, uma diminuição de 36,25% em relação ao mesmo período do ano passado. Complementar a relação de verificação cruzada entre o dinheiro recebido da venda de bens e prestação de serviços trabalhistas e os itens como receita operacional, contas a receber e passivos contratuais, e entre o dinheiro pago pela compra de bens e recebimento de serviços trabalhistas e os itens como custo operacional, estoque e pré-pagamento, e explicar a razão e racionalidade da diminuição significativa do dinheiro pago pela compra de bens e recebimento de serviços trabalhistas quando o custo operacional aumenta no período de relato. O contabilista anual deve verificar e emitir pareceres.
8. Durante o período de relatório, a receita operacional da empresa aumentou 14,60% ano-a-ano, e os impostos e sobretaxas, despesas de vendas, despesas administrativas e despesas de P & D mudaram em – 26,82%, 92,29%, 18,83% e 87,49% ano-a-ano respectivamente. Entre eles, o salário do empregado nas despesas de vendas foi de 1,9372 milhão yuan, um aumento ano-a-ano de 154,65%, o capital de trabalho e sobretaxas salariais nas despesas de gestão foram de 1,9543 milhão yuan, um aumento ano-a-ano de 12,89%, e as sobretaxas salariais e salariais nas despesas de P & D foram 15,716 milhões yuan, um ano-a-ano-; Durante o período de referência, o número de colaboradores da sua empresa diminuiu de 197 no início do período para 163; Os principais projetos de P & D “plataforma de serviço de dados da cadeia de suprimentos de bens de supervisão de segurança blockchain baseada em criptografia de atributos” e “aplicação inovadora do sistema AFC de trânsito ferroviário baseado em software e hardware domésticos” foram concluídos. Por favor, a sua empresa:
(1) Explicar a razão e a racionalidade da redução significativa dos impostos e sobretaxas quando os rendimentos aumentam e se a contabilidade fiscal relevante é correcta.
(2) Combinado com a composição do pessoal, o nível salarial médio e as mudanças na política salarial, este trabalho explica as razões e racionalidade do aumento acentuado das despesas salariais do pessoal de vendas, gestão e I&D enquanto o número de empregados diminui.
(3) A taxa restrita de incentivo de capital na taxa de gestão durante o período de relatório é de -2,611 milhões de yuans. Explique por favor a razão pela qual a taxa de incentivo de capital é negativa, a base de cálculo e processo, e se está em conformidade com as disposições relevantes dos padrões contábeis para empresas de negócios em combinação com o exercício e cancelamento de incentivo de capital.
(4) Em combinação com o planeamento global dos grandes projectos de I & D, o tempo de início do projecto, o ciclo de I & D, o montante do investimento em I & D em cada período, o progresso do projecto e os benefícios económicos, explicar as razões do aumento significativo das despesas de I & D no período de referência e a razão e racionalidade do montante de capitalização das despesas de I & D de 0 nos últimos três anos. O contabilista anual deve verificar e emitir pareceres.
9. Em 2020 e 2021, as perdas por imparidade de ativos de sua empresa foram -6,1347 milhões de yuans e -4,1595 milhões de yuans respectivamente, dos quais outras perdas foram -5,1497 milhões de yuans e -3,7285 milhões de yuans respectivamente. Explique os pormenores relativos a outros activos relativamente aos quais é feita a provisão por imparidade, incluindo o momento em que ocorre a indicação de imparidade, o processo de teste de imparidade, as razões da provisão, a adequação e exactidão da provisão para imparidade nos anos anteriores e se cumpre com as disposições pertinentes das normas contabilísticas aplicáveis às empresas empresariais.
10.Durante o período de relatório, o saldo de fundos correntes entre sua empresa e empresas afiliadas sob o mesmo controle foi de 5,3606 milhões de yuans, um aumento significativo ao longo do início do período, incluindo 718800 yuans de contas a receber de Shanghai Huali circuito integrado fabricação Co., Ltd. e 4,586 milhões de yuans de pré-pagamentos para Shanghai huahongri Electronics Co., Ltd. Complementar e divulgar os antecedentes, razões e essência comercial específica das vendas relacionadas acima mencionadas e compras relacionadas, se as vendas relacionadas são vendas finais, a base de preços e justiça das vendas e compras de partes relacionadas e a cobrança de pagamentos das vendas relacionadas. O contabilista anual deve verificar e emitir pareceres.
Por favor, faça uma declaração por escrito sobre as questões acima, envie os materiais explicativos relevantes para o nosso departamento e divulgue-os ao público antes de 30 de abril, e envie uma cópia para a divisão de supervisão da empresa listada do Shanghai Securities Regulatory Bureau. Isto é para informá-lo.
Departamento de gestão da empresa Gem 23 de abril de 2022
