Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) relatório de auditoria e demonstrações financeiras para o ano de 2021
Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019)
Relatório de auditoria e demonstrações financeiras
(de 1 de janeiro de 2021 a 31 de dezembro de 2021)
Página do índice
1,Relatório de auditoria 1-4 II. Demonstrações financeiras
Balanço 1-2 demonstração de resultados 3 demonstração de fluxos de caixa 4 demonstração de variações no capital próprio do proprietário 5-6 notas às demonstrações financeiras 1-74
Relatório de auditoria
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No. zf10473 Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditoriamos as demonstrações financeiras de Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) (doravante referidas como Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) ), incluindo o balanço em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados, a demonstração de fluxos de caixa, a demonstração de mudanças no patrimônio próprio do proprietário e notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais e refletem de forma justa a posição financeira de Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais e fluxos de caixa de 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes de Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) , e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. Não emitiremos uma opinião sobre estas questões com base na auditoria global das demonstrações financeiras.
Os principais assuntos de auditoria identificados em nossa auditoria são resumidos da seguinte forma:
A auditoria chave importa como lidar com eles na auditoria
(I) reconhecimento de receita Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) está envolvida principalmente na P & D e produção de masterbatch de cores.Os principais procedimentos de auditoria que realizamos para o reconhecimento de receita de Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) produtos de vendas incluem: produção e negócios de vendas, receita comercial principal em 2021 (1) entender e testar o sistema de controle interno relacionado às vendas e coleta, e a receita é 487394700 yuan, porque a receita é o design e implementação do sistema de contabilidade Ningbo; Como um dos principais indicadores de desempenho do Color Masterbatch, existem dois problemas: (2) selecionar amostras para verificar o contrato de vendas, realizar uma análise de “cinco etapas” no contrato, julgar o momento em que a gerência manipula a composição das obrigações de desempenho e a transferência de controle a fim de alcançar metas ou expectativas específicas, e então avaliar o risco inerente da receita de vendas da empresa no momento do reconhecimento de receita. O reconhecimento de receita do masterbatch de cores é identificado como um assunto chave de auditoria. (3) Implementar procedimentos analíticos, incluindo analisar se a estrutura de vendas de produtos e mudanças de preços são anormais; Calcular a margem de lucro bruta dos principais produtos no período atual, comparar o mesmo período do ano passado e verificar se há anormalidades e flutuações importantes;
(4) Executar teste de detalhes, verificar fatura, contrato de vendas, ordem de entrega, recibo e outros documentos relevantes de assinatura do cliente, e verificar a autenticidade da receita de vendas;
(5) Combinado com a auditoria de contas a receber, selecione o volume de vendas de cartas dos principais clientes, verifique a cobrança de contas a receber após o período e verifique com o fluxo bancário;
(6) Selecione os principais clientes para verificar a autenticidade da transação, avaliar a capacidade de pagamento dos clientes, consultar os dados de registro industrial e comercial dos clientes e verificar se há uma relação de parte relacionada entre os clientes e Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) grão;
(7) É realizado um teste de amostragem sobre a receita de vendas reconhecida antes e depois da data do balanço para avaliar se a receita de vendas é reconhecida em um período adequado.
4,Outras informações
Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) A gerência (doravante referida como gerência) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações contidas no relatório anual de Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A gerência é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as normas contábeis para que as empresas alcancem uma reflexão justa, e pela concepção, implementação e manutenção do controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais, seja por fraude ou erro.
Ao preparar as demonstrações financeiras, a administração é responsável por avaliar Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) a capacidade de continuidade da empresa, divulgar assuntos relacionados com a continuidade da empresa (se aplicável), e aplicar a suposição de continuidade da empresa, a menos que a liquidação seja planejada, a operação seja encerrada ou não haja outra escolha realista.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro de Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
I) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(II) compreender o controle interno relacionado à auditoria para projetar procedimentos de auditoria adequados.
(III) avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(IV) tirar uma conclusão sobre a pertinência da utilização pela direcção do pressuposto de continuidade. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem causar Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) incapaz de continuar a operar.
(V) avaliar a apresentação geral (incluindo divulgação), estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem de forma justa transações e eventos relevantes.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Contador público certificado chinês de contadores públicos certificados Lixin: Chen Xiaojin (parceria geral especial) (parceiro do projeto)
Contabilista público certificado chinês: Li Dan
Xangai, China 22 de Abril de 2002
Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019)
Balanço
31 de Dezembro de 2021
(salvo indicação em contrário, a unidade monetária é RMB)
Nota V Saldo de encerramento dos activos Saldo de encerramento do exercício anterior
Activos correntes:
Capital monetário (I) 548 Haima Automobile Co.Ltd(000572) 919415735387
Activos financeiros de negociação (II) 20000000000
Activos financeiros derivados
Notas a receber (III) 23303910518657293
Contas a receber (IV) 98942961399057555089
Financiamento de créditos (V) 50785557846470486288
Pré-pagamento (VI) 8747997321366946786
Outros créditos (VII) 2973982441143555
Inventário (Ⅷ) 67136729929681615314
Activos contratuais
Activos detidos para venda
Activos não correntes vencidos no prazo de um ano
Outros activos correntes (IX) 140281417
Total dos activos correntes
