Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante denominado sistema de normas de controlo interno da empresa), combinados com Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) (doravante denominada empresa) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e supervisão especial de controlo interno, avaliamos a eficácia do controlo interno da empresa em 2021. 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. 2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 3,Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
Com os esforços conjuntos do conselho de administração, da administração e de todos os funcionários, a empresa estabeleceu um sistema de gestão de controle interno relativamente completo e eficaz, e estabeleceu um sistema de controle interno sistemático e mecanismo de supervisão interna necessário do nível da empresa ao nível do processo de negócios, de modo a fornecer conformidade legal, segurança de ativos, relatórios financeiros e informações relevantes da operação e gestão da empresa, melhorar a eficiência e efeito operacional Promover a realização da estratégia de desenvolvimento fornece uma garantia razoável. A empresa realiza autoavaliação sobre a eficiência e efeito do projeto e operação do controle interno por meio de inspeção de riscos e auditoria interna.
A empresa determina os principais departamentos, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco de acordo com o princípio orientado para o risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a sede da empresa e a filial Zhongshan. Os ativos totais das unidades incluídas no escopo de avaliação representam 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras da empresa, e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: governança corporativa, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, responsabilidade social, cultura corporativa, gestão financeira, transações de partes relacionadas, gestão de investimentos, gestão de fundos angariados, gestão de garantias, informação e comunicação, gestão de compras, gestão de vendas, gestão de inventário, gestão de ativos, gestão administrativa abrangente, gestão da produção, gestão de supervisão interna, gestão de recursos humanos e gestão de P & D, O escopo da avaliação abrange os principais processos de negócios e os principais módulos profissionais da empresa e suas subsidiárias. As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: gerenciamento de fundos, gerenciamento de estoque, negócios de vendas e negócios de compras.
Os departamentos acima mencionados, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões. (II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o sistema de avaliação de controle interno da empresa.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa.
Os padrões de controle interno da empresa são determinados da seguinte forma:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Norma quantitativa
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como padrão de medição. Se a inexatidão que possa ser causada ou causada pelo defeito de controlo interno estiver relacionada com a demonstração de resultados, será medida pelo índice de receitas operacionais. A inexatidão que pode ser causada ou causada por defeitos de controle interno, que está relacionada com a gestão de ativos, deve ser mensurada pelo índice total de ativos.
Grau importante defeito importante defeito importante defeito geral
Empresa no último exercício fiscal
Falta de informação ≥ a declaração incorreta mais recente ＜ o montante do lucro operacional na demonstração financeira mais recente
① Receita operacional ano fiscal ano fiscal corporativo ano fiscal corporativo 0,5% ≤ declaração incorreta ＜ última
Valor incorreto demonstração financeira de resultados da empresa demonstração financeira de resultados da empresa no exercício fiscal
0,5% de 1%
1% do rendimento operacional
Financial do último exercício fiscal
Falhas ＜ a última declaração incorreta ≥ 0,5% do total de ativos na última declaração ≤
② Relatório financeiro do total de ativos no exercício fiscal
Representação incorreta de 1% do total de ativos na demonstração de valor e 1% do total de ativos nas demonstrações financeiras
0.5%
1%
(2) Critérios qualitativos
Defeito grave Defeito importante Defeito geral
① Ambiente de controle inválido; ① Não selecionado de acordo com GAAP
② Os diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa e aplicar políticas contábeis;
O pessoal de gestão tem fraude; ② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle que não os principais defeitos acima mencionados e ① encontrados por contadores públicos certificados; Além de defeitos importantes, eles não são reconhecidos pelo controle interno da empresa ① outros defeitos de controle para transações não convencionais ou especiais.
Há problemas no presente relatório financeiro de que o tratamento contabilístico não foi estabelecido ou implementado
Falhas materiais; O mecanismo de controle deve ser e não há nenhuma correspondência
Defeito grave Defeito importante Defeito geral
① Controle compensatório do comitê de auditoria e do departamento de auditoria;
Relatório financeiro externo da empresa ① impacto no processo de relatório financeiro no final do período
Há um ou mais defeitos no controle interno de relatórios e relatórios financeiros, e
Supervisão ineficaz; Demonstrações financeiras que não podem ser razoavelmente garantidas para serem preparadas
⑤ Outros objetivos que possam afetar a declaração para torná-la verdadeira e precisa;
Defeitos no julgamento correto do usuário. ⑤ Defeitos significativos ou defeitos gerais no controle interno
Os defeitos não foram corrigidos.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Norma quantitativa
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como padrão de medição. Se a perda que pode ser causada ou causada por defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de receita operacional. As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos.
Grau importante defeito importante defeito importante defeito geral
Valor do prejuízo ≥ valor do prejuízo financeiro da empresa no último ano fiscal ＜ o último
0,5% do resultado operacional nas demonstrações financeiras do último exercício contabilístico ≤ último exercício contabilístico
① Receitas operacionais
Valor do prejuízo na demonstração financeira da empresa ＜ a demonstração financeira da empresa no último período contabilístico
montante dos danos
Demonstrações financeiras anuais da empresa sob a forma de resultados operacionais
0,5% de 1% de entrada
Valor das perdas ≥ o valor das perdas no relatório financeiro do último exercício fiscal ＜ o último
② Total dos activos no último exercício contabilístico quadro 0,5% do total dos activos ≤ perda no último exercício contabilístico
Montante do montante do fundo de perdas nas demonstrações financeiras ＜ montante nas demonstrações financeiras no último exercício fiscal
1% do total dos activos 1% do total dos activos nas demonstrações financeiras 0,5% do total dos activos
(2) Critérios qualitativos
Defeito grave Defeito importante Defeito geral
① Violação grave das leis e regulamentos nacionais, ① os procedimentos de tomada de decisão da empresa existem, mas além das principais deficiências acima
Levar a grandes litígios, ou levar a um mecanismo de supervisão imperfeito, que afeta a produção da empresa e defeitos importantes
Investigação por parte da agência, ordem de suspensão de negócios para retificação e prossecução da operação comercial; Outras deficiências de controlo
Investigar a responsabilidade criminal ou substituir a gerência sênior ② violar as regras e regulamentos internos da empresa e causar depressão.
Defeito grave Defeito importante Defeito geral
Pessoal; Grandes perdas;
② O negócio importante da empresa é a falta de controle institucional ① a empresa é exposta pela mídia, o sistema negativo ou a falha do sistema institucional, que produz notícias e tem um impacto importante na empresa
Impacto significativo na produção e operação; Anel;
① Falta de tomada de decisões democráticas dentro da empresa ① importantes sistemas de negócios ou procedimentos de sistema ou procedimentos não científicos, resultando em grandes defeitos e falha em corrigir
Tomada de decisão errada; Mudança;
① Pessoal de gerenciamento de núcleo ou tecnologia de núcleo ⑤ outros têm um grande impacto na empresa
Perda grave de pessoal; Situações negativas que afetam.
⑤ Não foram corrigidos defeitos importantes na avaliação do controle interno; ⑥ Outras circunstâncias negativas que têm um impacto significativo na empresa. III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre o relatório financeiro durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno no relatório não financeiro, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa no relatório não financeiro durante o período de relato. 4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não explicou outras questões importantes relacionadas ao controle interno.
Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) conselho de administração 25 de abril de 2022
