Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema padrão de controlo interno da empresa”), combinados com Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros. O Conselho de Administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
A empresa não encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
A empresa determina as unidades, negócios, assuntos e áreas de alto risco incluídas no escopo de avaliação de acordo com o princípio orientado para o risco. 1. Principais unidades incluídas no âmbito da avaliação
A empresa e todas as sete subsidiárias, incluindo Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024) , Shanghai chuanghuixing Technology Co., Ltd., hope design (International) Co., Ltd., Shanghai qianxu Engineering Project Management Co., Ltd., Shenzhen Huode Creative Design Co., Ltd., Shanghai esperança planejamento arquitetônico e design Co., Ltd., Shanghai Lixiang Architectural Design Office (parceria geral) e Shanghai Pusheng Technology Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
2. Principais empresas incluídas no âmbito da avaliação
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e supervisão interna. As principais atividades de controle incluídas no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança, estrutura organizacional, gestão subsidiária, recursos humanos, cultura corporativa, avaliação de riscos, gestão de fundos, controle interno de investimentos estrangeiros, controle interno de garantia estrangeira, gestão de compras, gestão de ativos, transações relacionadas, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, gerenciamento de projetos de design, relatório financeiro e análise, gestão orçamentária, gestão de contratos, informação e comunicação Auditoria interna, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
3. Ambiente de controlo
O ambiente interno inclui diversos fatores que afetam e restringem o estabelecimento e implementação do controle interno da empresa, sendo a base para a implementação do controle interno da empresa, incluindo estrutura de governança, configuração da estrutura organizacional e distribuição de poder e responsabilidade, cultura corporativa, política de recursos humanos, mecanismo de auditoria interna e mecanismo antifraude.
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China (doravante referido como o “direito das sociedades”), os estatutos (doravante referidos como os “estatutos”) e leis e regulamentos relevantes, a empresa estabeleceu a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a equipe de administração sob a liderança da administração, e formou um quadro de negócios composto por vários departamentos. A empresa criou vários departamentos de gestão de negócios de acordo com as necessidades dos negócios, gestão e controle interno da empresa, e definiu a configuração da organização interna e suas respectivas autoridades e responsabilidades. A empresa formulou o sistema de gestão interna e manual de funcionários de cada departamento de negócios e gestão.
De acordo com o direito das sociedades, os estatutos sociais e outras disposições relevantes, a sociedade estabeleceu um mecanismo de tomada de decisão mais razoável e estipulou os métodos de tomada de decisão em matérias importantes:
A sociedade formulou o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, que estipula claramente as funções e poderes, propostas e moções, convocação e registro de assembleia geral, convocação, votação, deliberações e registros da assembleia geral de acionistas.
A empresa formulou o regulamento interno do conselho de administração e o sistema de trabalho dos diretores independentes, que estipula claramente a composição e funções, convocação, votação e resoluções do conselho de administração, o estabelecimento e responsabilidades de comitês especiais, a composição, seleção e responsabilidades de diretores independentes, etc.
A empresa formulou o regulamento interno do conselho de supervisores, que estipula claramente a composição, funções e poderes, convocação, votação e resoluções do conselho de supervisores.
A empresa formulou as regras detalhadas para o trabalho do gerente geral, que estipulam claramente as condições de trabalho, divisão de responsabilidades e autoridade de gestão do gerente geral e gerentes seniores.
A empresa formulou um sistema contabilístico e um sistema de gestão financeira adequados à sociedade, de acordo com os requisitos do direito das sociedades, do direito contabilístico, das normas contabilísticas para as empresas e outras leis e suas disposições complementares, e formulou claramente sistemas relevantes, tais como as medidas para a administração do investimento estrangeiro, as medidas para a administração da garantia estrangeira, o sistema de gestão financeira e o sistema de gestão de fundos monetários, que foram deliberados e adotados pela assembleia geral competente de acionistas ou pelo conselho de administração.
4. Processo de avaliação de riscos
A empresa formulou objetivos globais de longo prazo, complementados por objetivos e planos de negócios específicos, e comunicou-os a todos os funcionários. A empresa estabeleceu um processo de avaliação de risco eficaz, e pode encontrar e tomar medidas contra os riscos comerciais identificados, riscos ambientais e riscos financeiros que a empresa possa encontrar.
5. Sistema de informação e comunicação
A empresa estabeleceu um sistema de informação relacionado ao reporte financeiro, o pessoal do sistema de informação (incluindo o pessoal financeiro) é dedicado e diligente, podendo desempenhar eficazmente as suas funções. A gestão da empresa também fornece recursos humanos e financeiros adequados para garantir o funcionamento normal e eficaz do sistema de informação global.
A empresa estabeleceu canais e mecanismos de comunicação eficazes para permitir que a gestão obtenha atempadamente o desempenho das responsabilidades dos colaboradores, e mantenha uma comunicação atempada e eficaz com clientes, autoridades reguladoras e outras unidades externas, de modo que a gestão possa tomar medidas adicionais adequadas diante de várias mudanças.
6. Actividades de controlo
A fim de garantir razoavelmente a realização de vários objetivos, a empresa estabeleceu políticas e procedimentos de controle relevantes, incluindo principalmente: controle de autorização de transação, controle de separação de posições incompatíveis, controle de voucher e registro, controle de preservação de propriedade, controle de risco, etc.
(1) Controle de aprovação de autorização de transação: define o escopo, autoridade, procedimentos, responsabilidades e outros conteúdos relevantes da aprovação de autorização.
(2) Separação e controle de posições incompatíveis: o sistema de responsabilidade pós e o sistema de contenção interna foram estabelecidos. Através da divisão de poder e responsabilidade, o sistema de responsabilidade pós de cada componente e seus membros foi formulado para evitar erros e fraudes. De acordo com a divisão razoável do trabalho, as responsabilidades e autoridades foram divididas cientificamente, e os princípios de separação de posições incompatíveis e o trabalho de cada pessoa podem verificar automaticamente o trabalho de outra pessoa ou mais pessoas foram implementados, Formar um mecanismo de controles e equilíbrios mútuos. Posições incompatíveis incluem principalmente autorização e aprovação, manuseio de negócios, registros contábeis, custódia de propriedade, supervisão e inspeção, etc. Por exemplo, a divisão de algumas responsabilidades contabilísticas, a contabilidade geral e a contabilidade subsidiária das contas correntes são registadas por pessoal diferente, e o caixa e o contabilista não devem ser mantidos simultaneamente; Separar a autorização e aprovação de vários negócios de transação do manuseio específico; Separe a gestão da manutenção do sistema eletrônico de processamento de dados da operação comercial, etc.
(3) Controlo dos vouchers e registos: a empresa analisa rigorosamente os vouchers originais e formula razoavelmente os procedimentos de circulação dos vouchers. É necessário que a execução da transação prepare os vouchers relevantes em tempo útil e os envie ao departamento contabilístico para registo, devendo os vouchers registados ser arquivados em ordem. Em termos de obtenção e revisão de vouchers externos, foi estabelecido um sistema de revisão mútua relativamente completo de acordo com a divisão de responsabilidades de vários departamentos e cargos, o que basicamente impede efetivamente o fluxo de vouchers não qualificados para a empresa.
(4) Controle de preservação de propriedade: restrinja estritamente o contato direto de pessoal não autorizado com a propriedade e tome medidas como inventário regular, registros de propriedade, verificação de conta e seguro de propriedade para garantir a segurança e integridade de todos os tipos de propriedade.
(5) Inspecção e controlo independentes: a empresa cria um departamento especial de auditoria interna para melhorar, eficazmente e implementar o sistema de controlo interno da empresa e das suas filiais; Supervisionar a implementação das leis e regulamentos nacionais e vários sistemas de gestão da empresa.
(6) Controlo de riscos: foram formuladas regras relativamente completas de gestão de controlo de risco e a determinação da estrutura financeira da empresa, a organização da estrutura de financiamento, a estimativa do custo de financiamento e o plano de reembolso do financiamento são basicamente avaliados antecipadamente, supervisionados no processo e avaliados posteriormente; Deve ser realizado um estudo de viabilidade para vários investimentos de dívida e de capital próprio, a autoridade homologadora deve ser determinada em função do projeto e do montante e o plano de resposta deve ser formulado tendo em conta os possíveis fatores negativos no processo de investimento; O sistema de alerta precoce para riscos financeiros e o sistema de gestão de contratos económicos foram estabelecidos para reforçar a avaliação e o controlo do risco de crédito e do risco contratual.
(7) Controlo interno de relatórios: a empresa desenvolveu um sistema interno de relatórios relativamente completo para informações importantes, a fim de garantir a transmissão eficaz de informações importantes e reforçar a comunicação e a solução de informações importantes entre os órgãos de decisão e os departamentos relevantes. 7. Supervisão do controlo
A supervisão do controle da empresa inclui principalmente a supervisão do conselho de administração e do comitê de auditoria. A empresa avalia regularmente vários sistemas de controle interno para obter evidências de seu funcionamento efetivo ou defeitos, e toma medidas oportunas para corrigir os defeitos de controle interno encontrados.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e regras e regulamentos internos relevantes da empresa, combinados com seu próprio modelo de negócios.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
A empresa divide os defeitos do controle interno sobre relatórios financeiros em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e a norma de reconhecimento adotada depende diretamente da importância de erros de relatórios financeiros que podem ser causados pela existência de defeitos de controle interno. Depende se a empresa tem a possibilidade de detectar ou corrigir atempadamente esses fatores de controle interno importantes: (1) se a empresa tem a possibilidade de evitar tais erros internos de relatório. (2) A quantidade de erros potenciais que podem ser causados pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos. Se um defeito de controle interno, sozinho ou em combinação com outros defeitos, tiver uma possibilidade razoável de prevenir, detectar e corrigir a inexatidão material no relatório financeiro em tempo hábil, o defeito é reconhecido como um defeito material. O “significativo” no erro material envolve o nível de importância do relatório financeiro determinado pela administração da empresa. O nível de materialidade adotado pela empresa é determinar o nível global de materialidade da empresa com base em 5% do lucro total nas demonstrações consolidadas, e o nível de materialidade de implementação da empresa com base em 75% do nível global de materialidade da empresa; O nível de importância das declarações incorretas não corrigidas da empresa deve ser determinado de acordo com 5% do nível de importância global da empresa.
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Montante potencial de inexactidão das demonstrações financeiras do tipo defeito
A. Os defeitos maiores excedem 5% do lucro total das demonstrações consolidadas
B. Os defeitos maiores são inferiores a 5% do lucro total das demonstrações consolidadas, mas atingem ou excedem 3,75% do lucro total das demonstrações consolidadas
C. O defeito geral é inferior a 3,75% do lucro total nas demonstrações consolidadas
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
A. Defeitos importantes: a fraude dos diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa, a inexatidão material no relatório financeiro atual constatada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa, e a supervisão ineficaz do comitê de auditoria e do departamento de auditoria interna sobre o relatório financeiro externo da empresa e controle interno do relatório financeiro.
B. Defeitos importantes: falha na seleção e aplicação das políticas contábeis de acordo com os GAAP, falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle, falha no estabelecimento ou implementação do mecanismo de controle correspondente e ausência de controle compensatório correspondente para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro final e falha em garantir razoavelmente que as demonstrações financeiras preparadas atingem os objetivos verdadeiros e precisos.
C. Defeitos gerais: outros defeitos de controle que não constituem defeitos importantes e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O tipo de defeito tem um impacto negativo significativo no montante da perda financeira direta
A. Defeitos maiores de mais de 5 milhões de yuans (incluindo) serão punidos pelos departamentos governamentais nacionais
B. Defeitos maiores de mais de 1 milhão de yuans (incluindo) e menos de 5 milhões de yuans devem ser punidos pelos departamentos governamentais em ou acima do nível provincial
C. Defeitos gerais abaixo de RMB 1 milhão são punidos pelos departamentos governamentais abaixo do nível provincial
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A. Defeitos graves: erros graves causados pelos procedimentos de tomada de decisão; Violação das leis e regulamentações nacionais, como a poluição ambiental; Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes e falta de controle compensatório efetivo; Perda grave de quadros médios e superiores e técnicos superiores; Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos graves, não foram corrigidos; Outras situações que têm um impacto negativo significativo na empresa.
B. Defeito importante: controlo interno
