Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) Pharmaceutical Co., Ltd
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante referido como o “sistema padrão de controle interno da empresa”), combinado com o sistema de controle interno e métodos de avaliação de Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) Pharmaceutical Co., Ltd. (doravante referido como a “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controle interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. 2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) Pharmaceutical Co., Ltd. e sua subsidiária Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) Pharmaceutical Co., Ltd. Desde que Shantou wangchanggen dantongwang Joint Research Institute foi cancelado em 30 de março de 2021 e não realizou atividades comerciais desde sua criação, ele não está incluído no escopo da avaliação. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e o lucro operacional total representa 100% do lucro operacional nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
1. Estrutura organizacional
Em estrita conformidade com os requisitos do direito das sociedades, da lei dos valores mobiliários, das diretrizes para a governança das sociedades cotadas e de outras leis e regulamentos, a empresa estabeleceu e melhorou a estrutura de governança corporativa, estabeleceu um sistema empresarial moderno, padronizou o funcionamento da empresa, formulou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, as regras de trabalho dos diretores independentes e outras regras e regulamentos, e estabeleceu um comitê de estratégia, um comitê de auditoria O comitê de nomeação, comissão de remuneração e avaliação e outros comitês subordinados do conselho de administração tornaram a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração independentes uns dos outros, com direitos e responsabilidades claros e supervisão mútua, de modo a realizar o funcionamento legal e efetivo da estrutura de governança corporativa.
2. Cultura corporativa
A empresa está comprometida em se tornar a empresa mais respeitada e proeminente, mantendo alta a bandeira de “proteger a saúde humana com o coração”, praticando os valores fundamentais de “lealdade, luta, inovação, integridade e responsabilidade”, e trabalhando duro para a sociedade, funcionários e empresas para alcançar o objetivo de “simbiose, criação de CO e compartilhamento”.
A empresa se esforça para criar um ambiente descontraído e harmonioso de produção e vida para os funcionários, promover o desenvolvimento coordenado da saúde física e mental dos funcionários e aumentar a coesão e força centrípeta dos funcionários através da realização de várias atividades amadoras, atividades ao ar livre, organização de viagens, etc.
3. Avaliação dos riscos
De acordo com os objetivos estratégicos e ideias de desenvolvimento, combinados com as características da indústria, a empresa estabeleceu um sistema de avaliação de risco mais sistemático e eficaz. Tendo em vista as possíveis mudanças na supervisão e ambiente de mercado, identificar e avaliar continuamente e eficazmente vários riscos possíveis, e tomar ativamente contramedidas eficazes para garantir o desenvolvimento estável e saudável da empresa. 4. Recursos humanos
A empresa estabeleceu sistemas de gestão de recursos humanos relevantes, que têm disposições detalhadas sobre recrutamento de pessoal, formação de funcionários, demissão e demissão, salário, garantia de bem-estar, avaliação de desempenho, promoção, recompensas e punições, de modo a proteger efetivamente os direitos e interesses legítimos dos funcionários, ajudar o desenvolvimento de sua carreira e garantir a estabilidade da equipe de funcionários da empresa e a sustentabilidade da formação de talentos.
5. Gestão dos fundos
A fim de garantir a segurança dos fundos e fortalecer a gestão dos fundos, a empresa formulou uma série de sistemas financeiros relacionados, como o sistema de gestão de fundos de acordo com as leis e regulamentos nacionais relevantes e em combinação com a situação real da empresa, e reforçou a gestão de controle interno e preveniu riscos de fundos através da padronização do processo de aprovação, fortalecimento da gestão de planos, melhoria do mecanismo de supervisão e outras medidas.
6. Contratos públicos e pagamentos
A empresa formulou o sistema de gerenciamento de compras, razoavelmente planejado e implementado a organização e responsabilidades pós-compras e negócios de pagamento, controlou a fonte de materiais, assegurou o uso de custo material razoável e obteve a qualidade de vários materiais que atendem aos requisitos do produto; Auditoria e avaliação de fornecedores e seleção de fornecedores qualificados para garantir que os materiais e serviços fornecidos pelos fornecedores possam atender aos requisitos da empresa.
7. Vendas e cobrança
A empresa formula o sistema de gestão de vendas, define os requisitos relevantes de pessoal responsável e avaliação, padroniza a gestão de contratos de compra e venda, especifica os processos de negócios como faturamento e entrega, retorno e troca e cobrança de vendas, fortalece a supervisão interna, melhora a conscientização de conformidade dos funcionários e controla efetivamente os riscos.
8. Operações com partes relacionadas
A empresa formulou o sistema de gestão de transacções com partes relacionadas, que estipula as partes relacionadas e as relações relacionadas, a identificação das transacções com partes relacionadas, os princípios básicos das transacções com partes relacionadas, o departamento de exame e aprovação das transacções com partes relacionadas, os procedimentos de deliberação das transacções com partes relacionadas e a divulgação de informações sobre transacções com partes relacionadas, de modo a garantir que as transacções com partes relacionadas concluídas entre a empresa e partes relacionadas cumpram os princípios da equidade, abertura e imparcialidade, de modo a assegurar razoavelmente os direitos e interesses legítimos dos accionistas da empresa. Durante o período de referência, não houve caso de empresas afiliadas ocuparem ilegalmente os fundos da empresa ou prejudicarem os interesses da empresa e dos acionistas não afiliados.
9. Informação e comunicação internas
Com a ajuda de plataformas de informação modernas, como o sistema de escritório em rede, a empresa pode compartilhar rapidamente informações públicas dentro da empresa, tornando a transmissão de informações e comunicação entre níveis de gestão, departamentos, unidades de negócios e funcionários e gestão mais rápida e suave. Através do sistema de gestão da divulgação da informação, do sistema interno de informação importante e de outros sistemas, foi estabelecido um sistema completo de comunicação da informação para clarificar os procedimentos de recolha, tratamento e transmissão e âmbito de transmissão da informação relacionada com o controlo interno, assegurar a verificação, análise e integração razoáveis da informação e garantir a actualidade e eficácia da informação.
As áreas de alto risco incluem principalmente risco de concorrência no mercado, risco de flutuação do preço dos medicamentos, risco de portfólio de produtos e risco de integração de negócios.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões. (II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros documentos relevantes.
De acordo com os requisitos de identificação de defeitos principais, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa determinou os padrões de identificação específicos dos defeitos de controle interno da empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro total e os ativos totais como padrão de medição. Se a perda que pode ser causada ou causada pelo defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de lucro total. As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos.
Definição do nível de defeito norma quantitativa
Refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, que podem levar a 1) o montante de inexatidão ≥ 1% do total de ativos;
Defeitos importantes
Fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle. 2) O montante do erro de afirmação ≥ 5% do lucro total.
1) 0,5% do total de activos ≤ montante de inexatidões ＜ activos refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controlo, o que é grave
1% do montante total;
O grau e as consequências económicas dos defeitos graves são inferiores aos dos defeitos graves, mas ainda existem alguns problemas.
2) 3% do lucro total ≤ valor de declaração incorreta ＜ lucro total pode fazer com que a empresa se desvie da meta de controle.
5% do montante.
Outros controlos excepto defeitos graves e defeitos graves 1) o montante de inexactidões for inferior a 0,5% do total dos activos;
Defeito geral
Defeitos. 2) O montante do erro é inferior a 3% do lucro total.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
(1) Diretores, supervisores e gerentes seniores cometem fraudes;
(2) A supervisão do comitê de auditoria da empresa e do departamento de auditoria sobre o controle interno é inválida;
(3) A auditoria externa constatou que havia distorções significativas no atual relatório financeiro, mas o controle interno da empresa não encontrou essas distorções no processo operacional.
(1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
(2) Não foram estabelecidos procedimentos antifraude nem medidas de controlo.
Defeitos gerais do relatório financeiro: defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e defeitos importantes. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A norma quantitativa para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros é aplicada com referência à norma quantitativa para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios financeiros.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Os principais procedimentos de tomada de decisão não são científicos;
(2) Violação de leis, regulamentos ou documentos normativos nacionais;
(3) Perda grave de gerentes médios e seniores e técnicos seniores;
(4) Notícias negativas frequentes nos meios de comunicação;
(5) Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes;
(6) Os defeitos importantes ou importantes do controlo interno não foram corrigidos a tempo;
(7) Outras situações que possam ter um impacto negativo significativo na empresa.
Outras situações são identificadas como defeitos importantes ou defeitos gerais de acordo com o grau de influência. (III) Identificação e retificação de defeitos de controle interno 1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório. 2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros durante o período de relato. 4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação de outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
Conselho de diretores de Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) Pharmaceutical Co., Ltd. 21 de abril de 2002
