Jilin Xidian Pharmaceutical Technology Development Co., Ltd.
relatório de auditoria
Dhsz [2022] N.o 001402
Dahua Certified Public Accountants (sociedade geral especial)
DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)
Jilin Xidian Pharmaceutical Technology Development Co., Ltd.
Relatório de auditoria e demonstrações financeiras
(de 1 de janeiro de 2021 a 31 de dezembro de 2021)
Conteúdo página 1. Relatório de auditoria 1-6 II. Demonstrações financeiras auditadas
Balanço 1-2 demonstração de resultados 3 demonstração de fluxos de caixa 4 demonstração de variações no capital próprio dos accionistas 5-6 notas às demonstrações financeiras 1-64
Dahua Certified Public Accountants (parceria geral especial) 12 / F, edifício 7, pátio n.º 16, Middle West Fourth Ring Road, Haidian District, Beijing [100039] Tel: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 www.dahua-cpa com. Relatório de auditoria
Dhsz [2022] 001402 todos os acionistas da Jilin West Point Pharmaceutical Technology Development Co., Ltd.:
1,Parecer de auditoria
Auditoriamos as demonstrações financeiras da Jilin West Point Pharmaceutical Technology Development Co., Ltd. (doravante referida como farmacêutica West Point), incluindo o balanço em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados, demonstração de fluxo de caixa, demonstração de mudanças no patrimônio líquido dos acionistas e notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os principais aspectos e refletem de forma justa a posição financeira da West Point farmacêutica em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais e fluxo de caixa de 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da West Point farmacêutica e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. Não emitiremos uma opinião sobre estas questões com base na auditoria global das demonstrações financeiras.
Confirmamos que o reconhecimento das receitas operacionais é uma questão fundamental de auditoria que precisa ser comunicada no relatório de auditoria.
1. Descrição do evento
Para as políticas contábeis e informações de valor contábil relacionadas ao reconhecimento do lucro operacional da West Point farmacêutica, consulte a nota III / (XXVIII) e a nota V / Nota 27 das demonstrações financeiras.
Em 2021, a receita operacional da farmacêutica West Point foi 28565593211 yuan; Em 2020, a receita operacional da farmacêutica West Point foi 28631871928 yuan.
Como o lucro operacional é um dos principais indicadores de desempenho da West Point farmacêutica, existe um risco inerente de que a gerência manipule o reconhecimento de receita a fim de atingir metas ou expectativas específicas, e pode haver um risco de erro material se o lucro operacional é verdadeiro e preciso e se está incluído no período contábil adequado. Portanto, consideramos o reconhecimento do lucro operacional como uma questão chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
Nossos importantes procedimentos de auditoria para o reconhecimento da receita operacional incluem:
(1) Compreender e avaliar a concepção do controlo interno da gestão relacionada com o reconhecimento das receitas operacionais e testar a eficácia da implementação das principais actividades de controlo;
(2) Entrevista com a gerência e selecionar amostras para verificar os contratos de venda para avaliar se as políticas contábeis de reconhecimento de receita da West Point farmacêutica atendem aos requisitos das normas contábeis para empresas empresariais;
(3) Aplicar procedimentos analíticos de receitas e custos. Comparar e analisar a receita de vendas e a margem de lucro bruto da West Point farmacêutica no período de relatório por categoria de produto, região de vendas e clientes de vendas; (4) Selecionar clientes por amostragem e implementar o procedimento de confirmação de carta para seu volume de transação e saldo de contas a receber durante o período de relato;
(5) Consultar os dados industriais e comerciais dos principais clientes (revendedores) durante o período de referência através de informações públicas e verificar se existe uma relação com a farmacêutica West Point;
(6) Selecione amostras por amostragem para verificar o contrato de vendas ou ordem, fatura de vendas, ordem de entrega, confirmação de recebimento e outros documentos de apoio relacionados ao reconhecimento de receita;
(7) Realizar um teste de corte. Para as receitas reconhecidas antes e depois da data do balanço no final de cada período de relatório, selecione amostras para verificar a ordem de entrega, o recibo e outros documentos comprovativos relevantes, e avalie se o reconhecimento de receitas está registrado no período contábil adequado.
Com base no trabalho de auditoria realizado, acreditamos que as políticas contábeis adotadas pela West Point farmacêutica no reconhecimento do lucro operacional são razoáveis e corretamente registradas no período contábil adequado.
4,Outras informações
A gestão da West Point farmacêutica é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou com as informações que entendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A administração da West Point farmacêutica é responsável por preparar as demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para as empresas empresariais para alcançar uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
Na preparação das demonstrações financeiras, a gerência da West Point farmacêutica é responsável por avaliar a capacidade de operação sustentável da West Point farmacêutica, divulgar assuntos relacionados à operação sustentável (se aplicável) e aplicar o pressuposto de operação sustentável, a menos que a gerência planeje liquidar a farmacêutica West Point, encerrar a operação ou não tenha outra escolha realista.
A gerência é responsável por supervisionar o processo de relatório financeiro da farmacêutica West Point.
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
1. Identificar e avaliar os riscos de distorções materiais das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para emitir pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
2. Entender o controle interno relacionado à auditoria para projetar auditoria apropriada.
3. Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
4. Tirar uma conclusão sobre a adequação do pressuposto de continuidade utilizado pela gerência. Ao mesmo tempo, de acordo com as evidências de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da farmacêutica West Point. Se concluirmos que existem incertezas significativas, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos usuários do relatório para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras no relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem levar à incapacidade de West Point de continuar como uma preocupação permanente.
5. Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo da Dahua Shenzi [2022] No. 001402 relatório de auditoria) Dahua Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contador público certificado chinês:
(parceiro do projeto) Gao Shimao, Pequim, China
Contabilista público certificado chinês:
Tian Leibin 22 de Abril de 2002
Balanço
31 de Dezembro de 2021
Preparado por: Jilin Xidian Pharmaceutical Technology Development Co., Ltd. (salvo indicação em contrário, a unidade de montante é RMB).
Activos correntes:
Notas aos fundos monetários 11486 Cecep Techand Ecology&Environment Co.Ltd(300197) 210773607672 Notas à negociação de activos financeiros 26500000000
Activos financeiros derivados
Notas a receber Nota 321365769382168841064 Notas a receber Nota 437076209303490491479 Contas a receber financiamento
Nota de pagamento antecipado 5613031682426265535 Nota de outros créditos
