Haitong Securities Company Limited(600837) sobre
Jilin Xidian Pharmaceutical Technology Development Co., Ltd.
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Haitong Securities Company Limited(600837) (doravante referido como " Haitong Securities Company Limited(600837) " ou "patrocinador") como patrocinador da Jilin West Point Pharmaceutical Technology Development Co., Ltd. (doravante referido como "farmacêutico West Point" ou "empresa") para oferta pública inicial e listagem na GEM, De acordo com os requisitos das leis, regulamentos e documentos normativos, tais como as medidas para a administração de emissão de valores mobiliários e negócio de recomendação de listagem, as diretrizes para auto-regulação e supervisão de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 13 - negócio de recomendação, as diretrizes para auto-regulação e supervisão de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 - operação padronizada de empresas listadas na GEM, e as normas básicas de controle interno da empresa, o relatório de autoavaliação do controle interno em 2021 foi verificado, Os pormenores são os seguintes:
1,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
A empresa determina os negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco de acordo com o princípio orientado para o risco. 1. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
(1) A governança corporativa inclui estrutura organizacional e cultura corporativa;
(2) As atividades comerciais da empresa incluem negócios de compras, negócios de vendas, negócios de produção, despesas de P & D, negócios de capital, gerenciamento de ativos, projetos de engenharia, negócios de investimento, gerenciamento de contratos, relatórios financeiros, etc.
2. As áreas de foco de alto risco incluem:
(1) Risco de flutuação dos preços de mercado das matérias-primas na aquisição;
(2) Flutuação de preços e risco de suborno comercial nas vendas;
(3) Riscos de segurança e regulamentação na produção;
(4) Âmbito contabilístico das despesas de I & D e risco do julgamento da capitalização em I & D;
(5) Risco de cobrança de custos do projeto e pagamento de fundos.
Os negócios acima mencionados e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, e continuamente melhora e otimiza o sistema de controle interno da empresa para se adaptar ao ambiente externo em mudança e aos requisitos de gestão interna. De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, combinando métodos quantitativos e qualitativos, e manteve-se consistente com os anos anteriores.
Os padrões de controle interno da empresa são determinados da seguinte forma:
Norma de identificação de defeitos
Categoria Relatório financeiro Relatório não financeiro
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
(1) Diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa
Traição;
(2) Existem distorções significativas no relatório financeiro, que foram corrigidas pela empresa
Relatórios financeiros publicados; Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá seriamente a eficiência ou o efeito do comitê de auditoria e do departamento de auditoria no trabalho externo da empresa, ou o relatório financeiro incerto e a supervisão de controle interno do relatório financeiro serão ineficazes. É um defeito importante que faz com que ele se desvie seriamente do objetivo esperado. Sinais de defeitos significativos nos relatórios financeiros incluem: se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá significativamente (1) as políticas padrão de incerteza que não selecionam e aplicam eficiência ou efeito contábil de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas, ou aumentará significativamente o efeito; O desvio qualitativo ou significativo em relação ao objectivo esperado constitui uma deficiência importante (2) não foram estabelecidos procedimentos antifraude e medidas de controlo; Pia;
(3) Para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, se a possibilidade de defeitos for pequena, reduzirá o trabalho, estabelecerá mecanismo de controle correspondente ou deixará de implementar e não terá eficiência ou efeito, ou aumentará a incerteza de efeito, ou correspondente controle compensatório; Fazer com que se desvie do objetivo esperado é um defeito geral;
(4) Existe um problema no controlo do processo de reporte financeiro no final do período
Um ou mais defeitos e a elaboração das demonstrações financeiras não podem ser razoavelmente garantidos
O relatório alcança o objetivo de autenticidade e integridade.
Defeito geral: não constitui um defeito importante ou um defeito importante
Outros defeitos de controlo interno da empresa.
(1) (1) se uma das seguintes condições for satisfeita, pode ser reconhecida como defeito grave: defeito grave:
Máximo potencial de lucro total ≥ 3% da Máximo potencial de lucro total ≥ 3% do lucro total
Máximo potencial do total dos activos ≥ 1% do total dos activos Máximo potencial do total dos activos ≥ 1% do total dos activos
Potencial inexatidão da receita operacional ≥ total da receita operacional potencial inexatidão da receita operacional ≥ total da receita operacional
1% 1%
(2) Se uma das seguintes condições for preenchida, pode ser identificada como um dos seguintes defeitos graves:
Total lucro potencial inexatidão lucro total 1% ≤ inexatidão ＜ lucro potencial total inexatidão lucro total 1% ≤ inexatidão ＜ lucro total 3% lucro total 3%
Total dos activos potenciais inexatidões activos totais 0.5% ≤ inexatidões ＜ total dos activos potenciais inexatidões activos totais 0.5% ≤ inexatidões ＜ total dos activos 1% total dos activos 1%
Potencial inexatidão da receita operacional 0,5% da receita operacional total ≤ potencial inexatidão da receita operacional 0,5% da receita operacional total ≤ inexatidão 1% da receita operacional total 1% da receita operacional total
(3) Se uma das seguintes condições for atendida, ela pode ser reconhecida como uma (3) se uma das seguintes condições for atendida, ela pode ser reconhecida como defeito geral:
Máximo potencial do lucro total ＜ 1% do lucro total potencial Máximo potencial do lucro total ＜ 1% do lucro total
Potencial inexatidão do total dos activos ＜ 0,5% do total dos activos potencial inexatidão do total dos activos ＜ 0,5% do total dos activos
Potencial inexatidão da receita operacional ＜ total da receita operacional potencial inexatidão da receita operacional ＜ total da receita operacional
0.5% 0.5%
Nota: os valores dos índices financeiros mencionados nas normas quantitativas acima são os últimos dados auditados das demonstrações consolidadas da empresa.
III) Situação global do sistema de controlo interno
1. Ambiente interno
(1) Estrutura de governação
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, direito dos valores mobiliários e outras leis, regulamentos administrativos e normas departamentais, a empresa estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e regras processuais, formulou várias regras e sistemas em consonância com o desenvolvimento da empresa, clarificou as responsabilidades e poderes na tomada de decisão, implementação e supervisão, e formou uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio. A assembleia geral de accionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisão exercem o poder de decisão, o poder executivo e o poder de supervisão, respectivamente, de acordo com as suas funções. A assembleia geral goza dos direitos legais previstos nas leis e regulamentos e nos estatutos sociais, e exerce o poder de decisão sobre questões importantes como a política empresarial da empresa, captação de recursos, investimentos e distribuição de lucros de acordo com a lei. O conselho de administração é responsável perante a assembleia geral de acionistas e exerce o poder de decisão empresarial da empresa de acordo com a lei. O Conselho de Administração criou quatro comissões especiais: auditoria, nomeação, remuneração e avaliação e estratégia para melhorar a eficiência operacional do Conselho de Administração. As questões profissionais devem primeiro ser aprovadas pelo comitê especial e depois submetidas ao conselho de administração para deliberação, a fim de facilitar que os diretores independentes desempenhem melhor o seu papel. O conselho de supervisores é responsável perante a assembleia geral de acionistas e é responsável pela supervisão do funcionamento da empresa, finanças, desempenho dos altos executivos e negócios das subsidiárias. A administração é responsável por organizar e implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, e presidir o funcionamento diário e a gestão da empresa. As instituições acima mencionadas da empresa têm direitos e responsabilidades claros, independência mútua, controles e equilíbrios mútuos e operação padronizada.
(2) Organização
Atualmente, a empresa tem novo centro de P & D de produtos, departamento de garantia de qualidade, departamento de energia de equipamentos, departamento de produção, departamento de gestão de materiais, centro de marketing, departamento financeiro, departamento de títulos, departamento de auditoria, departamento de recursos humanos e outros departamentos, e formula vários sistemas de gestão para garantir a operação normal e ordenada da empresa e evitar riscos comerciais.
(3) Auditoria interna
É instituído um comitê de auditoria sob o conselho de administração responsável pela comunicação, supervisão e verificação da auditoria interna e externa. A empresa cria um departamento de auditoria como departamento de auditoria interna para inspecionar e supervisionar a autenticidade e integridade das informações financeiras da empresa e o estabelecimento e implementação do sistema de controle interno. O departamento de auditoria é responsável perante o comitê de auditoria e reporta ao comitê de auditoria.
De acordo com o plano de trabalho de auditoria, através da realização de auditoria de rotina de projetos, auditoria especial ou investigação especial, o departamento de auditoria supervisiona e verifica a eficácia da concepção e operação do controle interno da empresa, avalia a eficiência e o efeito da concepção e implementação do controle interno e promove a melhoria contínua e melhoria da qualidade do trabalho de controle interno. Relatar os defeitos de controlo interno detectados na auditoria ou investigação ao conselho de supervisores, ao comité de auditoria ou à gestão, de acordo com a gravidade dos problemas, e instar os serviços relevantes a tomarem medidas positivas para corrigi-los. Durante o período de relato, o trabalho de controle interno foi efetivamente realizado para garantir o desenvolvimento saudável e ordenado da empresa.
(4) Política de recursos humanos
De acordo com as regulamentações e políticas nacionais relevantes e em combinação com a situação real da empresa, a empresa formulou o sistema de gestão de pessoal com a finalidade de introduzir, cultivar e motivar talentos em termos de gestão de recursos humanos, que estipula as políticas de pessoal tais como as diretrizes de trabalho dos funcionários da empresa, a disciplina de funcionários da empresa, entrada de funcionários e gestão de emprego, gestão de demissão de funcionários, gestão de treinamento de funcionários e gestão de arquivos de pessoal. Em termos de sistema salarial e previdenciário, a empresa tem formulado sistemas de controle interno para distribuição salarial, como sistema de gestão salarial e medidas anuais de avaliação de desempenho. O estabelecimento e implementação do sistema melhorou as políticas de distribuição de pessoal e salarial da empresa, atraiu excelentes talentos, melhorou as habilidades de negócios dos funcionários e qualidade abrangente, mobilizou o entusiasmo dos funcionários e promoveu o desenvolvimento e crescimento da empresa.
(5) Cultura empresarial
A empresa construiu um sistema de cultura corporativa abrangendo ideais, crenças, valores, códigos de conduta e ética. Com "entusiasmo, lealdade, persistência e inovação" como valores centrais, a empresa está comprometida em desenvolver a indústria farmacêutica, contribuindo para a sociedade com excelentes produtos e esforçando-se para fazer novas contribuições para a saúde humana.
A fim de cultivar e moldar os funcionários, estabelecer valores fundamentais e fortalecer ainda mais a construção da cultura corporativa, a empresa organiza a seleção dos melhores funcionários da empresa todos os anos para dar um exemplo e influenciar e impulsionar o progresso comum de todos os colegas da empresa; O departamento de recursos humanos da empresa divulga a cultura corporativa, divulga as conquistas da empresa, transmite as aspirações dos funcionários e valoriza o senso de pertencimento e honra dos funcionários; A empresa organiza regularmente atividades culturais ricas e diversificadas para fazer os funcionários sentirem o calor e o cuidado da grande família da empresa.
2. Avaliação dos riscos
A fim de promover o desenvolvimento sustentável, saudável e estável da empresa e alcançar seus objetivos de negócios, a empresa coleta de forma abrangente, sistemática e contínua informações relevantes de acordo com a estratégia de desenvolvimento estabelecida e em combinação com diferentes estágios de desenvolvimento e expansão do negócio, realiza oportunamente avaliação de risco, identificação de risco e análise de risco, e ajusta estratégias de resposta ao risco em conformidade.
Todos os departamentos funcionais da empresa coletam informações de acordo com suas próprias funções, relatam regularmente as informações de dados atuais aos líderes competentes e fornecem dados estatísticos abrangentes e relatórios de análise, para que a gestão da empresa possa entender oportunamente o status de produção e operação da empresa e fornecer base para aquisição de materiais, tomada de decisões técnicas e gestão da empresa. A gestão da empresa realiza reuniões semanais de operação e gestão para resumir e analisar oportunamente a produção e operação da empresa, aquisição de materiais, progresso do projeto de P & D, operação de capital e outros aspectos, fazer julgamentos e decisões sobre questões importantes em combinação com a situação do mercado e organizar mais trabalhos. A empresa realiza reunião anual de análise de operação e reunião de orçamento a cada ano para analisar vários dados econômicos, revelar a produção atual e operação da empresa, apresentar relatório de análise sobre o desenvolvimento futuro da empresa em combinação com políticas industriais nacionais relevantes e informações de política macroeconômica, formular políticas e objetivos de produção e operação para o próximo ano e revisar etapas de implementação específicas e planos de implementação em conformidade.
3. Actividades de controlo
(1) Estabelecer e melhorar o sistema
De acordo com as disposições da lei da República Popular da China sobre a administração de assuntos internos, a lei da República Popular da China sobre a administração de assuntos internos, a lei da República Popular da China sobre a administração de assuntos internos da empresa e as regras gerais sobre a administração de assuntos internos da empresa, a lei da República Popular da China sobre a administração de assuntos internos do conselho de administração e as regras gerais sobre a administração de assuntos internos da empresa, a lei da República Popular da China sobre a administração de assuntos internos do conselho de administração e as regras gerais sobre a administração de assuntos internos da empresa, a lei da República Popular da China sobre a administração de assuntos internos da empresa
