Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio emitidas conjuntamente pelo Ministério das Finanças, CSRC e outros departamentos e demais requisitos de supervisão de controle interno (doravante denominado sistema de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, este trabalho avalia a racionalidade do estabelecimento de controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação de controle interno). A integridade e eficácia da implementação são avaliadas e os defeitos existentes no projeto e operação do controle interno são identificados. A autoavaliação do controle interno da empresa relacionada às demonstrações financeiras da empresa em 31 de dezembro de 2021 é relatada da seguinte forma:
1,Declaração importante
O controle interno é um processo implementado pelo conselho de administração, conselho de supervisores, gerentes e todos os funcionários para alcançar os objetivos de controle. É responsabilidade do conselho de administração da empresa projetar, implementar e manter o controle interno efetivo, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno sob a supervisão da governança corporativa e de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo de estabelecer e implementar o controle interno é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, uma vez que as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas ou procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Organização da avaliação do controlo interno
A avaliação do controle interno é liderada pelo conselho de administração da empresa e seu comitê de auditoria, formando uma equipe de avaliação liderada pelo departamento de auditoria e participada por vários departamentos para avaliar as principais áreas de risco e unidades incluídas no escopo da avaliação.
(1) Procedimento de avaliação: estabelecer uma equipe de avaliação e formular um plano de avaliação; Inspecção no local; A equipe avaliadora estuda e identifica os defeitos do controle interno; Discutir e rever o plano de retificação; Relatar ao conselho de administração para deliberação e aprovação de acordo com as autoridades e procedimentos especificados.
(2) Método de avaliação: uma equipe de avaliação é formada para coletar de forma abrangente as evidências do projeto de controle interno da empresa e do funcionamento efetivo, usando vários métodos, tais como entrevista individual, questionário, discussão especial, caminhada através do teste, amostragem estatística e análise comparativa, e estudo e identificação dos defeitos do projeto e operação de controle interno.
3,Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837) . O ativo total das unidades incluídas no escopo da consolidação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 99,62% da receita operacional nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança corporativa, estrutura organizacional, cultura corporativa, divulgação de informações, sistema de informação, auditoria interna, recursos humanos, relatório financeiro, gestão de fundos, gestão de ativos, negócios de compras, gestão de produção, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, gestão de investimentos estrangeiros, transações de partes relacionadas, negócios de garantia, controle de subsidiárias, etc.
As áreas de alto risco de foco incluem principalmente gerenciamento de fundos, negócios de compras, gerenciamento de produção, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(1) Estrutura de governação
De acordo com o direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários, os estatutos sociais e outras leis e disposições relevantes, a sociedade estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e regras processuais, definiu as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, e formou um mecanismo científico e eficaz de divisão de responsabilidades e verificação e equilíbrio.
1. A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da sociedade, tendo formulado o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, que estipula claramente a natureza e funções da assembleia geral de acionistas e os procedimentos de trabalho, tais como convocação e notificação, proposta, votação e resolução da assembleia geral de acionistas. A formulação e a aplicação efectiva das regras asseguram que a assembleia geral de accionistas exerça o poder de decisão sobre questões importantes nos termos da lei, o que favorece a protecção dos legítimos direitos e interesses dos accionistas.
2. O conselho de administração é o órgão de decisão permanente da sociedade, que é responsável perante a assembleia geral de acionistas, delibera e toma decisões sobre questões importantes de tomada de decisão nas atividades empresariais da empresa, ou submete-as à assembleia geral de acionistas para deliberação. Os diretores são eleitos pela assembleia geral de acionistas e o presidente é eleito pelo conselho de administração. O conselho de administração é composto por sete diretores, com um presidente, incluindo três diretores independentes. Existem quatro comitês especiais e o escritório do conselho de administração, incluindo o comitê de estratégia, o comitê de auditoria, o comitê de remuneração e avaliação e o comitê de nomeação; Os comitês especiais são mantidos pelos diretores e diretores independentes da empresa. A empresa formulou o regulamento interno do conselho de administração, o sistema de diretores independentes, o regulamento interno do comitê de estratégia, o regulamento interno do comitê de auditoria, o regulamento interno do comitê de remuneração e avaliação e o regulamento interno do comitê de nomeação, que estipulam os procedimentos de seleção e nomeação dos diretores, as obrigações dos diretores, a composição e responsabilidades do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de administração, os procedimentos de trabalho dos diretores independentes, a composição e responsabilidades de cada comitê especial, etc. A formulação e implementação efetiva desses sistemas podem garantir que o comitê especial possa desempenhar efetivamente suas funções e fornecer ajuda para a tomada de decisões científicas do conselho de administração.
3. O conselho de supervisores é o órgão fiscalizador da empresa, que é responsável por supervisionar o comportamento dos diretores e gerentes da empresa e as finanças da empresa. O conselho de supervisores da empresa é composto por três supervisores, um dos quais é o representante dos funcionários. A empresa formulou o regulamento interno do conselho de supervisores, que estipula claramente as responsabilidades dos supervisores, as funções e poderes do conselho de supervisores, a convocação e notificação do conselho de supervisores, resoluções, etc. A formulação e a aplicação efectiva das regras contribuirão para desempenhar plenamente o papel de supervisão do Conselho de Supervisores e para proteger os interesses dos accionistas, da empresa e dos legítimos interesses dos trabalhadores contra infracções.
4. O gerente geral será plenamente responsável pelas atividades diárias de operação e gestão da empresa e organizará a implementação das deliberações do conselho de administração. A empresa formulou as regras de trabalho do gerente geral, que estipulam as responsabilidades do gerente geral, a reunião do escritório do gerente geral e reunião de programação de produção, o sistema de relatórios do gerente geral, sistema de supervisão e outros conteúdos. A formulação e implementação efetiva desses sistemas garantem a implementação efetiva de diversas decisões do conselho de administração, além de melhorar o nível de operação e gestão e a capacidade de prevenção de riscos da empresa.
(2) Estrutura organizacional interna
As instituições internas criadas pela empresa incluem: Departamento de Vendas, centro de controle de qualidade técnico, departamento de serviço pós-venda, departamento de compras, departamento de administração, centro de operação de equipamentos de produção e departamento financeiro. Ao dividir razoavelmente as responsabilidades de cada departamento e cargo, e implementar o princípio da separação de posições incompatíveis, um mecanismo de divisão clara do trabalho, cooperação mútua e controles e equilíbrios mútuos é formado entre cada departamento, que garante o funcionamento ordenado e saudável das atividades de produção e operação da empresa e a realização de objetivos de controle.
(3) Cultura empresarial
Aderindo ao espírito empresarial de “buscar excelente tecnologia, fundir excelentes produtos e fornecer serviço de primeira classe”, a empresa se esforça para se tornar um líder na indústria. A empresa atribui grande importância ao fortalecimento da construção cultural, cultivando valores positivos e senso de responsabilidade social, defendendo honestidade e confiabilidade, amor e dedicação, inovação e trabalho em equipe, estabelecendo conceito de gestão moderno e fortalecendo a consciência de risco. Diretores, supervisores, gerentes e outros gerentes seniores devem desempenhar um papel de liderança na construção da cultura corporativa. Os trabalhadores da empresa devem respeitar o código de conduta dos trabalhadores e desempenhar seriamente as suas responsabilidades no cargo.
(4) Divulgação de informações
A empresa formulou sistema de gestão de divulgação de informações, sistema de gestão de relações com investidores, sistema de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações de relatórios anuais, sistema de reporte interno para informações importantes, sistema de gestão de registros para insiders e sistema de preparação de relatórios financeiros e sistema de gestão de divulgação, que estabeleceram disposições correspondentes sobre a divulgação de informações da empresa. Comunicação eficiente e feedback oportuno para garantir o funcionamento eficaz do controle interno.
(5) Informação e comunicação
A empresa estabeleceu um sistema de informação e comunicação para esclarecer os procedimentos de coleta, processamento e transmissão de informações relacionadas ao controle interno, garantir a comunicação oportuna das informações e promover o funcionamento efetivo do controle interno.
(1) Os canais de recolha de informações são desbloqueados. A empresa pode obter informações internas através de materiais financeiros e contábeis, materiais de operação e gestão, relatórios de pesquisa, informações especiais, rede de escritórios e outros canais; As informações externas também podem ser obtidas através de associações industriais, intermediários sociais, unidades de negócios, estudos de mercado, cartas e visitas, meios de comunicação online e autoridades reguladoras relevantes.
(2) Procedimentos oportunos de transmissão de informações. A empresa pode comunicar e retroceder oportunamente informações relacionadas ao controle interno entre os níveis de gestão interna, unidades responsáveis e vínculos comerciais, bem como entre a empresa e investidores externos, credores, clientes, fornecedores, intermediários e autoridades reguladoras.Os problemas encontrados no processo de comunicação da informação podem ser reportados e resolvidos a tempo. Informações importantes podem ser transmitidas ao conselho de administração, ao conselho de supervisores e à administração em tempo útil.
(3) Segurança do funcionamento do sistema de informação. A empresa estabeleceu sistemas de controle para desenvolvimento e manutenção de sistemas de informação, acesso e mudança, entrada e saída de dados, armazenamento e custódia de documentos, segurança de rede e outros aspectos para garantir a operação segura e estável do sistema de informação.
(4) O mecanismo antifraude é transparente. A empresa estabeleceu um mecanismo antifraude para esclarecer as principais áreas e elos do trabalho antifraude e as responsabilidades e autoridades das instituições relevantes no trabalho antifraude, e padronizar os procedimentos de notificação, investigação, manuseio, notificação e correção de casos de fraude. Estabelecemos um sistema de denúncias e reclamações e um sistema de proteção de denunciantes, estabelecemos uma linha especial de denúncias e esclarecemos os procedimentos de denúncia e tratamento de reclamações, prazos de tratamento e requisitos de conclusão, de modo a garantir que a denúncia e reclamações se tornem uma maneira importante para as empresas entenderem efetivamente as informações. O sistema de denúncias e reclamações e o sistema de proteção de denunciantes foram oportunamente comunicados a todos os funcionários.
(6) Criação de instituições de auditoria interna
O comitê de auditoria sob o conselho de administração da empresa é responsável pela comunicação, supervisão e verificação das auditorias internas e externas da empresa de acordo com o regulamento interno do comitê de auditoria e outras disposições. O comitê de auditoria é composto por três diretores e dois diretores independentes, um dos quais é um profissional de contabilidade e serve como convocador do comitê. O comitê de auditoria tem um departamento de auditoria interna, um gerente do departamento de auditoria interna e dois auditores, que têm a capacidade profissional de realizar trabalhos de auditoria de forma independente. A empresa estabeleceu o sistema de gestão de auditoria interna para esclarecer as responsabilidades e autoridades das instituições de auditoria interna e outras instituições internas na supervisão interna, e padronizar os procedimentos, métodos e requisitos da supervisão interna, bem como o escopo e frequência da supervisão diária e supervisão especial. Para defeitos de controle interno encontrados no processo de supervisão, analise oportunamente a natureza e as causas dos defeitos, apresente planos de retificação e informe oportunamente ao conselho de administração, ao conselho de supervisores ou à administração de forma apropriada.
(7) Política de recursos humanos
A empresa tem formulado políticas de recursos humanos conducentes ao desenvolvimento sustentável da empresa, incluindo: emprego, formação, demissão e demissão de funcionários; Salário, avaliação, promoção, recompensa e punição dos funcionários; Sistema de licenças obrigatórias e sistema de rotação regular de trabalho para funcionários em cargos-chave; Regulamentos restritivos sobre a saída de funcionários que possuem segredos de Estado ou segredos comerciais importantes, etc.
Ao mesmo tempo, a empresa atribui grande importância à qualidade dos funcionários e toma a ética profissional e competência profissional como padrões importantes para selecionar e empregar funcionários. A empresa também realiza diversas formas de treinamento e educação de acompanhamento para diferentes cargos de acordo com as necessidades do trabalho real, para que os funcionários possam ser competentes para seus empregos e melhorar continuamente o apoio dos recursos humanos para a estratégia empresarial.
(8) Relatório financeiro
A empresa estabeleceu um sistema de gestão financeira relativamente perfeito de acordo com a lei contábil, padrões contábeis para empresas empresariais, lei fiscal e outras leis e regulamentos relevantes. A empresa criou uma organização contábil independente, estabeleceu cargos mais razoáveis em gestão financeira e contabilidade, formulou instruções de trabalho correspondentes e equipado com pessoal em tempo integral suficiente para garantir o bom andamento do trabalho financeiro. A divisão do trabalho do pessoal contábil é clara e o sistema de responsabilidade do cargo é implementado. Cada posto pode desempenhar um papel de contenção mútua, e as funções de aprovação, execução e registro são separadas.
(9) Sistema de gestão das operações de capital
1. Gestão de fundos monetários
A empresa formulou as medidas de gestão de fundos de acordo com as diretrizes de aplicação para o controle interno empresarial – atividades do Fundo, estabeleceu procedimentos rigorosos de autorização e aprovação para as receitas e despesas e custódia de fundos monetários, assegurou a separação de postos comerciais incompatíveis, clarificou o escopo do uso de caixa e as regulamentações que devem ser observadas ao lidar com negócios de receitas e despesas de caixa e clarificou os procedimentos de abertura, utilização, alteração e compensação de contas bancárias, E limpe regularmente as contas bancárias para garantir a autenticidade e controlabilidade dos fundos monetários da empresa.
2. Recolha e gestão de fundos
A empresa formulou as medidas de gestão de captação de recursos e processos de gestão de negócios correspondentes de acordo com as diretrizes de aplicação do controle interno da empresa – atividades de capital, e definiu os processos de autorização, aprovação e operação de empréstimos. A empresa pode razoavelmente determinar a escala de financiamento e estrutura de financiamento, selecionar métodos de financiamento apropriados, controlar estritamente riscos financeiros, reduzir custos de capital e garantir as necessidades de capital das atividades normais de produção e operação da empresa.
3. Utilização e gestão dos fundos angariados
De acordo com o direito das sociedades, a lei de valores mobiliários, as medidas para a administração da oferta pública inicial e listagem, as medidas para a administração da emissão de valores mobiliários de empresas cotadas, as regras de listagem de ações da Bolsa de Shenzhen e outras leis, regulamentos administrativos, documentos normativos e os estatutos sociais, e em combinação com a situação real da empresa, a empresa formulou o sistema de gestão de fundos levantados para gerenciar o armazenamento, aprovação, uso, mudança A supervisão e a responsabilização estão claramente estipuladas. O controle interno da empresa relacionado à gestão de recursos captados é efetivamente implementado.
(10) Gestão de activos
A empresa formulou o sistema de gestão de ativos fixos e as correspondentes especificações de processo de negócio, que regulam especificamente o processo de compra de ativos fixos, gestão de equipamentos, manutenção, locação, transferência e sucata, bem como a aplicação, manutenção e abandono de ativos intangíveis.
(11) Aquisições e pagamentos
A empresa formulou medidas de gestão de compras e medidas de gestão de fundos para clarificar os métodos de autorização e aprovação, autoridades, procedimentos, responsabilidades e medidas de controlo relevantes para os negócios de compras e pagamentos.
(12) Processo de produção e controle de custos
1. Produção e gestão da qualidade
A empresa formulou as medidas de gerenciamento de produção e operação, medidas de gerenciamento de qualidade de produto e processos de gerenciamento de negócios correspondentes, fez especificações específicas para gerenciamento de plano de produção, gerenciamento de programação de produção, gerenciamento no local, aceitação de qualidade de produto e controle de qualidade, e tem experiência de operação madura.
2. Gestão de custos
Formulado pela empresa
