Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913)
Relatório de análise de viabilidade sobre a realização de operações de cobertura cambial
1,Objectivo da actividade de cobertura cambial
Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913) (doravante referida como “a empresa”) devido ao desenvolvimento contínuo do mercado externo da empresa, os negócios estrangeiros da empresa são responsáveis por uma grande proporção, e a liquidação cambial é principalmente em dólares americanos. A fim de evitar os riscos cambiais da empresa, melhorar ainda mais a capacidade de lidar com riscos de flutuação cambial, evitar e prevenir melhor riscos de flutuação cambial e aumentar a estabilidade financeira, a empresa e suas subsidiárias planejam realizar negócios de cobertura cambial com bancos e outras instituições financeiras aprovadas por departamentos governamentais relevantes e qualificadas para negócios de cobertura cambial.
2,Informação básica do negócio de cobertura cambial
1. Envolve principalmente moeda e tipos de negócios
A moeda dos negócios de cobertura cambial a realizar pela empresa e suas subsidiárias está limitada à moeda principal de liquidação utilizada pela produção e operação da empresa, incluindo dólar americano, euro, etc. O negócio de liquidação cambial a prazo e vendas da empresa segue o princípio da cobertura, não se envolve em transações de arbitragem especulativa e o nível de risco é baixo.
Os métodos ou produtos específicos de negócios de cobertura cambial a serem realizados pela empresa e suas subsidiárias incluem, entre outros, liquidação a prazo e vendas de divisas, swaps cambiais, opções cambiais e outros derivados cambiais.
2. Quota comercial e prazo
De acordo com a escala de ativos e necessidades de negócios da empresa, o saldo do negócio de cobertura cambial proposto pela empresa e suas subsidiárias em qualquer momento não deve exceder US $ 80 milhões ou moeda estrangeira equivalente, e o prazo de autorização entrará em vigor no prazo de 12 meses a contar da data de deliberação e aprovação pela assembleia geral de acionistas da empresa. Se a duração de uma única operação exceder a validade da resolução, a validade da resolução será automaticamente prorrogada até ao termo da mesma.
3. Fonte dos fundos
As fontes de recursos investidos pela empresa na realização de negócios de hedge cambial são seus próprios fundos, financiamento de dívidas e fundos levantados pela empresa de outras formas permitidas por leis e regulamentos, que não estão relacionados com os recursos levantados.
4. Autorização
Como o negócio de cobertura cambial está intimamente relacionado com o funcionamento da empresa, o conselho de administração da empresa solicita à assembleia geral que autorize o gerente geral e sua pessoa autorizada a exercer o poder de decisão da empresa, e o departamento financeiro implementará o plano de negócios de cobertura cambial e assinará acordos e documentos relevantes de acordo com as disposições do sistema da empresa.
5. Contraparte
As contrapartes são bancos e outras instituições financeiras aprovadas pelos departamentos governamentais relevantes e qualificadas para operações de cobertura cambial.
3,Análise de viabilidade do negócio de cobertura cambial
Os negócios estrangeiros da empresa representam uma grande proporção. Afetado por incertezas políticas e econômicas internacionais, o mercado cambial flutua com mais frequência e a incerteza da operação da empresa aumenta. A empresa e suas subsidiárias realizam negócios de cobertura cambial com o objetivo de fazer pleno uso de ferramentas de cobertura cambial para reduzir ou evitar riscos cambiais causados por flutuações cambiais, reduzir perdas cambiais e controlar riscos operacionais.
A empresa formulou o Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913) sistema de gestão de negócios de hedging cambial, melhorou o sistema de controle interno relevante e equipou profissionais para negócios de hedging cambial.
Ao realizar hedging cambial, a empresa e suas subsidiárias podem evitar o risco do mercado cambial em certa medida, evitar o impacto adverso de grandes flutuações cambiais na empresa, melhorar a eficiência do uso de fundos cambiais e aumentar a estabilidade financeira.
4,Análise de risco de negócios de cobertura cambial
O negócio de hedge cambial da empresa segue o princípio da prudência e não realiza transações cambiais para fins especulativos. Todo o negócio de hedge cambial é baseado na produção e operação normais, contando com operações comerciais específicas e visando evitar e prevenir riscos cambiais. No entanto, existem certos riscos no negócio de cobertura cambial, incluindo principalmente:
1. Risco de flutuação cambial: quando a taxa de câmbio flutua muito, a empresa julga que a direção de grande flutuação cambial é inconsistente com a direção do contrato de cobertura cambial, o que causará perda cambial; Se a taxa de câmbio flutuar no futuro, um grande desvio do contrato de cobertura cambial também pode causar perdas cambiais;
2. Risco de controle interno: o negócio de hedging cambial é altamente profissional e complexo, e as perdas ainda podem ser causadas por sistema de controle interno imperfeito no processo de lidar com negócios de hedging cambial;
3. Risco de inadimplência da transação: se a contraparte de cobertura cambial não pagar e não pagar o lucro de cobertura da empresa conforme acordado, a perda cambial real da empresa não pode ser coberta, o que causará a perda da empresa.
5,Medidas de controlo de risco tomadas pela empresa
1. A empresa formulou Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913) sistema de gestão de negócios de hedging cambial, que estipula claramente os princípios de operação, autoridade de aprovação, gestão de negócios e processo de operação interna, medidas de isolamento de informações, gestão de risco interno e outros aspectos do negócio de hedging cambial.
2. a fim de reduzir ou evitar o risco de taxa de câmbio causado pela flutuação da taxa de câmbio, a empresa fortalecerá a pesquisa e análise da taxa de câmbio, prestará atenção em tempo real às mudanças do ambiente do mercado internacional e chinês, ajustará oportunamente a operação e as estratégias de operação de negócios, e evitará a perda de câmbio na maior extensão.
3. A fim de evitar riscos de controle interno, todas as transações cambiais da empresa e suas subsidiárias são baseadas em produção e operação normais e dependem de operações comerciais específicas. Operações de especulação e arbitragem não são permitidas. As operações comerciais são realizadas em estrita conformidade com as disposições do Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913) sistema de gestão de negócios de cobertura cambial para garantir efetivamente a implementação do sistema. O departamento de auditoria interna da empresa audita regularmente a operação real, uso de capital e lucros e perdas dos negócios de cobertura cambial, e se a transação e divulgação de informações são implementadas de acordo com os sistemas de controle interno relevantes.
4. A fim de controlar o risco de incumprimento da transação, a empresa e suas subsidiárias apenas realizam negócios de cobertura cambial com bancos e outras instituições financeiras com qualificações de operação comercial relevantes para garantir a legitimidade da gestão das transações de derivados cambiais da empresa e suas subsidiárias.
6,Políticas contabilísticas e princípios contabilísticos
De acordo com as disposições e diretrizes relevantes do Ministério das Finanças, tais como normas contábeis para Empresas Empresariais nº 22 – reconhecimento e mensuração de instrumentos financeiros, normas contábeis para Empresas Empresariais nº 24 – contabilidade de cobertura, normas contábeis para Empresas Empresariais nº 37 – apresentação de instrumentos financeiros, a empresa realiza o tratamento contábil correspondente para o negócio de cobertura cambial e reflete os itens relevantes do balanço e demonstração de resultados.
7,Conclusão da análise de viabilidade do negócio de cobertura cambial
O negócio de cobertura cambial da empresa baseia-se no histórico de negócios e faz pleno uso de ferramentas de cobertura cambial com a finalidade de evitar e prevenir riscos cambiais e reduzir perdas cambiais, o que é útil para a empresa reduzir o impacto adverso de grandes flutuações cambiais em sua operação. A empresa formulou Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913) sistema de gestão de negócios de cobertura cambial, e a empresa realizará operações comerciais na premissa de seguir estritamente sistemas de controle interno relevantes. Em conclusão, o negócio de cobertura cambial da empresa pode evitar os riscos do mercado cambial em certa medida, evitar o impacto adverso de grandes flutuações cambiais na empresa, melhorar a eficiência do uso de fundos cambiais e aumentar a estabilidade financeira, o que é viável.
Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913) conselho de administração 21 de abril de 2022
