Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) ZTC CGHs Zi (2022) No. 318088
catálogo
relatório de auditoria
Balanço consolidado e da empresa 1-2
Demonstração dos resultados consolidados e das empresas 3
Demonstração dos fluxos de caixa consolidados e das empresas 4
Consolidação e demonstração de variações no capital próprio 5-8
Notas às demonstrações financeiras 9-127
relatório de auditoria
ZTE CGHs Zi (2022) No. 318088 Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras da Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) (doravante denominada ” Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) “), incluindo o balanço consolidado e da empresa em 31 de dezembro de 2021, a demonstração consolidada e de resultados da empresa, a demonstração consolidada e de fluxo de caixa da empresa, consolidada e a demonstração de variação do patrimônio líquido da empresa e notas às demonstrações financeiras em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas foram elaboradas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos relevantes, e dão uma visão justa da situação consolidada e financeira da empresa de Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) empresa em 31 de dezembro de 2021, e dos resultados consolidados e operacionais da empresa e fluxos de caixa em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da empresa Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. Não emitiremos uma opinião sobre estas questões com base na auditoria global das demonstrações financeiras. Confirmamos que os seguintes assuntos são os principais assuntos de auditoria que precisam ser comunicados no relatório de auditoria. I) imparidade das contas a receber
1. Descrição do item
Conforme indicado nas políticas contábeis descritas em “III. 9. Instrumentos financeiros” e “v. 4. Contas a receber” nas notas às demonstrações financeiras, em 31 de dezembro de 2021, o saldo contábil das contas a receber da empresa Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) era de 133637076235 yuan e a provisão de dívida ruim foi de 17508172341 yuan The management of Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) company (hereinafter referred to as “the management”) confirms the bad debt provision based on the recoverability of accounts receivable. The management shall divide the portfolio based on the aging and customer credit, adjust the historical loss rate of the portfolio with similar credit risk characteristics with the combination, estimate the present value of future cash flow, and consider the forward-looking information, E determinar as reservas acumuladas de má dívida. Como o montante das contas a receber é significativo e o teste de imparidade das contas a receber envolve um julgamento significativo da gestão, determinamos a imparidade das contas a receber como um evento chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
Para a imparidade das contas a receber, os nossos principais procedimentos de auditoria são os seguintes:
(1) Compreender, avaliar e testar o processo de controle interno da provisão de dívidas ruins para contas a receber de Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) empresa;
(2) Rever a subsequente anulação efectiva ou reversão de contas a receber para as quais tenham sido acumuladas reservas de má dívida nos anos anteriores e avaliar a exactidão das previsões anteriores da administração;
(3) Analisar as considerações relevantes e os elementos de prova objetivos do teste de imparidade da administração sobre contas a receber e avaliar se a administração identificou plenamente as contas a receber que foram imparidas;
(4) Avaliar a racionalidade da classificação da combinação pela administração de acordo com as características do risco de crédito para as contas a receber testadas quanto à imparidade por combinação; Avaliar a racionalidade do método de teste de imparidade da gestão de acordo com a taxa de perda histórica da carteira com características de risco de crédito semelhantes e dados observáveis relevantes que reflictam a situação atual (incluindo a proporção de retirada das reservas de dívida ruim de cada carteira); Testar a exatidão e a integridade dos dados utilizados pela administração (incluindo o envelhecimento das contas a receber) e se o cálculo das reservas de má dívida é preciso;
(5) Verificar a cobrança pós-período de contas a receber e avaliar a racionalidade da provisão da administração para dívidas ruins de contas a receber;
(6) Verificar se a apresentação e divulgação de informações relacionadas com a imparidade das contas a receber nas demonstrações financeiras são suficientes e adequadas.
II) Reconhecimento das receitas
1. Descrição do item
Como indicado nas políticas contábeis descritas em “III. 25. Reconhecimento de receitas” e “v. 44. Receita operacional e custos operacionais” nas notas às demonstrações financeiras, o principal lucro comercial da empresa Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) em 2021 foi 164239410852 yuan, um aumento de 37,01% em relação a 2020. Como a receita é um dos principais indicadores de desempenho da empresa Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) eo período atual tem um aumento significativo sobre o período anterior, Existe um risco inerente de que a gestão manipule o reconhecimento de receitas para atingir metas ou expectativas específicas, pelo que determinamos o reconhecimento de receitas como uma questão chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
Para reconhecimento de receitas, nossos principais procedimentos de auditoria são os seguintes:
(1) Compreender e avaliar o controle interno de vendas e ciclo de coleta, e testar a eficácia da implementação do controle;
(2) Através de contratos de vendas de amostra e entrevistas, entender e avaliar as políticas de reconhecimento de receita, selecionar amostras para verificar os contratos de vendas, identificar os termos e condições do contrato relacionados às obrigações individuais de desempenho e transferência de controle, e avaliar se as políticas de reconhecimento de receita da empresa Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) atendem aos requisitos das normas contábeis para empresas empresariais;
(3) Verificar os documentos comprovativos relacionados ao reconhecimento de receitas, incluindo amostragem e teste da receita de vendas de clientes importantes da empresa, e verificar a assinatura e aprovação de contratos de vendas relevantes, faturas, notas de envio, documentos para aceitação e confirmação do cliente e outras provas;
(4) Implementar procedimentos de confirmação de cartas para clientes importantes este ano;
(5) Verificar a receita comercial reconhecida antes e após a data do balanço por amostragem, e verificar os documentos comprovativos, como a nota de entrega e os documentos aceitos e confirmados pelo cliente, de modo a avaliar se a receita é reconhecida em um período adequado;
(6) Verificar se a apresentação e divulgação de informações relacionadas com o rendimento nas demonstrações financeiras são suficientes e adequadas.
4,Outras informações
A gerência é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de 2021 da empresa Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro. When preparing the financial statements, the management is responsible for evaluating the sustainable operation ability of Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) company, disclosing matters related to sustainable operation (if applicable), and applying the assumption of sustainable operation, unless the management plans to liquidate Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) company, terminate operation or have no other realistic choice.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro da empresa Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
(1) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(2) Entender o controle interno relacionado à auditoria a fim de projetar procedimentos de auditoria adequados, mas o objetivo não é expressar uma opinião sobre a eficácia do controle interno.
(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas. (4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. Ao mesmo tempo, de acordo com as evidências de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da empresa Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem fazer com que a empresa Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) não possa continuar seus negócios.
(5) Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(6) Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais da empresa Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) para expressar opiniões de auditoria sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos declarações à gerência sobre o cumprimento dos requisitos de ética profissional relacionados à independência, e comunicamos com a gerência sobre todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria. Zhongxingcai Guanghua contadores públicos certificados, contadores públicos certificados chineses:
(parceria geral especial) (parceiro do projecto)
Contabilista público certificado chinês:
Pequim, China 22 de abril de 2022
Balanço
Preparado por: Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) unidade: RMB
Notas do projeto Dezembro 31, 2021 Dezembro 31, 2020
Sociedade consolidada
Activos correntes:
Capital monetário v. 162164104043529870050132345954798016455 Shenzhen Weiye Decoration Group Co.Ltd(300621) activos financeiros de negociação v. 22300000 China Vanke Co.Ltd(000002) 300000 Shenzhen Fountain Corporation(000005) 000000000 activos financeiros derivados
Notas a receber V, 3117298140661308517206565441067295592299201 contas a receber V, 4116128903894733256833309266385793860337240104 contas a receber financiamento V, 512066382125445076514791542438992384984810 pré-pagamentos V 61535169143110383277211831852651201449239 outros créditos v. 7418036447020871972490571582665012520699243 incluindo: juros a receber
Dividendos a receber
Inventário v. 83683356026422440388
