Sobre Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050)
Pareceres de verificação do relatório de avaliação do controlo interno em 2021
De acordo com os requisitos das leis, regulamentos e documentos normativos relevantes, tais como as medidas para a administração da emissão de títulos e negócios de recomendação de listagem e as diretrizes para a divulgação de informações de empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 6 – negócio de recomendação, Citic Securities Company Limited(600030) (doravante referido como ” Citic Securities Company Limited(600030) ” ou “instituição de recomendação”) serve como a instituição de recomendação para Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) (doravante referido como ” Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) ” ou “empresa”) para emitir ações pela primeira vez e listar na gema, Os pareceres de verificação sobre o relatório de autoavaliação do controlo interno em Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) 2021 (a seguir designado por “relatório de avaliação”) são os seguintes:
1,Trabalhos de verificação realizados pela instituição de recomendação
Citic Securities Company Limited(600030) representantes dos patrocinadores consultaram atas do conselho de administração, relatório de auditoria interna, relatório anual de autoavaliação de controle interno, relatório do conselho de supervisores, bem como diversas regras e regulamentos empresariais e de gestão, desde a construção do ambiente de controle interno da empresa e sistema de controle interno A integridade, racionalidade e eficácia do seu sistema de controle interno foram verificadas em termos de implementação do controle interno.
2,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e sua subsidiária Chengdu lightning microcristaline Technology Co., Ltd. o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, recursos humanos, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, contabilidade e gestão de custos, negócios de vendas, gestão de investimentos, pesquisa e desenvolvimento, gestão de produção, relatório financeiro e controle de gerenciamento de divulgação de informações.
1. Estrutura organizacional
A fim de planejar, coordenar e controlar efetivamente as atividades comerciais, a empresa determinou razoavelmente a forma e a natureza das unidades organizacionais, implementou o princípio da separação de posições incompatíveis, dividiu cientificamente as responsabilidades e autoridades dentro de cada unidade organizacional e formou um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo. A empresa designou pessoal especial para ser especificamente responsável pela auditoria interna e garantir a implementação de sistemas de controle contábil relevantes.
2. Recursos humanos
A empresa estabeleceu e implementou mais sistemas científicos de gestão de pessoal, tais como emprego, treinamento, rotação de trabalho, avaliação, recompensa e punição, promoção e eliminação, e contratou pessoal suficiente para completar as tarefas atribuídas. A empresa também realiza várias formas de pós-treinamento e educação para diferentes cargos de acordo com as necessidades do trabalho real, para que os funcionários possam ser competentes para seus empregos atuais.
3. Gestão dos fundos
A empresa estabeleceu procedimentos rigorosos de autorização e aprovação para as receitas e despesas e custódia de fundos monetários. Posições incompatíveis para lidar com negócios de fundos monetários foram separadas, e há restrições mútuas entre instituições relevantes e pessoal. A empresa definiu o escopo de uso de caixa e as disposições que devem ser observadas ao lidar com as receitas e despesas de caixa de negócios de acordo com o Regulamento Provisório sobre gestão de caixa do Conselho de Estado. A empresa formulou os procedimentos de liquidação de depósitos bancários de acordo com as medidas de pagamento e liquidação do Banco Popular da China e regulamentos relevantes. A empresa estipula que as empresas subordinadas são estritamente proibidas de negociar futuros, emprestar fundos excedentes a unidades sem autorização, levantar fundos de funcionários e estabelecer contas bancárias privadas. A empresa não tem grandes inadequações que afetem a segurança dos fundos monetários. A empresa formou um sistema de gestão para financiar negócios, que pode razoavelmente determinar a escala de financiamento e estrutura de financiamento, selecionar métodos de financiamento apropriados e controlar estritamente riscos financeiros para reduzir os custos de capital. Os fundos angariados pela empresa não se desviaram seriamente do plano inicial.
4. Contratos públicos
A empresa estabeleceu um canal de fornecimento estável do fornecedor, classificou as matérias-primas a serem compradas e revisou os dados do fornecedor para garantir que as matérias-primas compradas possam atender às necessidades da operação da empresa. A empresa planejou e estabeleceu instituições e postos razoavelmente para compras e negócios de pagamento. Os procedimentos de requisição, aprovação, compra e aceitação do inventário são esclarecidos. O pagamento das contas a pagar e dos adiantamentos só pode ser tratado após a conclusão dos procedimentos relevantes.
5. Gestão de activos
A empresa estabeleceu um sistema de pós-responsabilidade para a gestão de ativos físicos, que pode controlar os principais vínculos como aceitação e armazenamento, recebimento e emissão, armazenamento e alienação de ativos físicos, e tomou medidas como divisão de responsabilidades, inventário físico regular, registros patrimoniais, verificação de contas e seguro patrimonial, que podem efetivamente prevenir o roubo, roubo, danos e grandes perdas de vários ativos físicos.
6. Contabilidade e gestão de custos
A empresa estabeleceu um sistema de controle de custos e um sistema de orçamento abrangente, que pode fazer um bom trabalho no trabalho básico de gestão de custos e orçamento, e esclarecer o padrão de despesas. No entanto, não é aprofundado e oportuno comparar o desempenho real e os objetivos planejados no tempo e aplicar os resultados da comparação ao trabalho real.
7. Negócios de vendas
A empresa formulou uma política de vendas relativamente viável e estabeleceu disposições claras sobre o princípio de preços, padrões e condições de crédito, método de cobrança, responsabilidades e autoridades das instituições e do pessoal envolvido no negócio de vendas. A venda de bens e a prestação de serviços trabalhistas entre empresas no âmbito da sociedade anônima serão liquidadas de acordo com o preço unificado de liquidação interna. Implementar o sistema de responsabilidade de Dunning e cobrança. A empresa e empresas subordinadas implementarão a responsabilidade de cobrança para o departamento de vendas, e tomarão a taxa de recuperação do pagamento de vendas como um dos principais indicadores de avaliação. Em termos de autoridade, dentro do escopo de autorização da sede da empresa, empresas subordinadas podem lidar independentemente com os negócios de venda de bens, prestação de serviços trabalhistas e liquidação de pagamentos.
8. Gestão dos investimentos
A fim de controlar rigorosamente o risco de investimento, a empresa estabeleceu um procedimento de tomada de decisão mais científico para o investimento estrangeiro e implementou o sistema de responsabilidade pelas principais decisões de investimento. A autoridade correspondente para o investimento estrangeiro está concentrada na sede da empresa (adotando o mecanismo de que diferentes valores de investimento são decididos pelos órgãos de poder em diferentes níveis da empresa). Forte gestão de iniciação de projetos de investimento, avaliação, tomada de decisão, implementação, gestão, renda, disposição de investimentos e outros links. A empresa não se desviou seriamente das políticas e procedimentos de investimento da empresa.
9. Investigação e desenvolvimento
A empresa estabeleceu um sistema de P & D sólido e criou muitos departamentos e grupos, tais como departamento de marketing de projeto, departamento de P & D, grupo de processo básico do departamento de produção e novo grupo de engenharia de introdução de produtos. A empresa estabeleceu um sólido sistema de iniciação de projetos de I & D, que estipula claramente a iniciação, implementação, avaliação, revisão e recompensa de projetos de I & D de novos produtos, novas tecnologias e novos processos; A empresa formulou o procedimento de controle de processo de produção de teste de produto novo para controlar o processo de produção de teste de produto novo, de modo a garantir que as características de qualidade do teste produzido novos produtos atendam aos requisitos de design e desenvolvimento; A empresa também estabeleceu o procedimento de controle de design e desenvolvimento para controlar todo o processo de design e desenvolvimento para garantir que os produtos possam atender às necessidades e expectativas dos clientes e aos requisitos de leis e regulamentos relevantes.
10. Gestão da produção
A empresa estabeleceu um sistema de gestão da produção para padronizar a preparação do plano de produção, organizar a produção de acordo com o plano de produção, determinar requisitos de processo de acordo com as características do produto, implementar rigorosamente a disciplina do processo de produção e controle de qualidade do processo, supervisionar e testar a implementação do plano, revisar e ajustar o plano a tempo, atender a capacidade de produção real e necessidades de desenvolvimento da empresa e garantir a segurança e estabilidade das atividades de produção e operação, e contabilidade de custos de produção oportuna e precisa.
11. Relatório financeiro
O Departamento Financeiro da empresa é responsável pela elaboração do relatório financeiro da empresa, e pela conclusão do trabalho em estrita conformidade com as disposições das políticas contábeis nacionais e demais leis e sistemas de controle interno relevantes da empresa, de modo a garantir a autenticidade, exatidão e integridade do relatório financeiro da empresa. Para o relatório financeiro anual da empresa, a empresa emprega uma empresa de contabilidade para auditar de acordo com os regulamentos, e a empresa de contabilidade emite um relatório de auditoria para garantir a autenticidade e integridade do relatório financeiro da empresa. Ao mesmo tempo, para a implementação do sistema de gestão da divulgação de informações do relatório financeiro, registrar e supervisionar oportunamente os insiders relevantes para garantir que as informações financeiras da empresa não serão divulgadas antecipadamente.
12. Controlo da gestão da divulgação de informações
A fim de regular a divulgação de informações da empresa e garantir que a divulgação de informações é verdadeira, precisa, completa e oportuna, a empresa formulou o sistema interno de reporte de informações importantes, sistema de gestão de divulgação de informações e sistema de gestão de relações com investidores de acordo com a lei de valores mobiliários e outras leis, regulamentos, documentos normativos e estatutos relevantes. Estes sistemas clarificam os procedimentos de reporte, aprovação e divulgação de informações importantes, e clarificam as responsabilidades e obrigações dos gestores da empresa na divulgação de informações e gestão das relações com investidores. O sistema ajuda a fortalecer a comunicação de informações entre a empresa e os investidores, melhorar a operação padrão e o nível de governança corporativa, e efetivamente proteger os direitos e interesses legítimos dos investidores. O controle interno da divulgação de informações da empresa foi efetivamente implementado sem divulgação de informações internas e negociação de informações privilegiadas, de modo a proteger o direito dos investidores de conhecer e participar na tomada de decisão, e efetivamente proteger os legítimos direitos e interesses dos investidores.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno com base na supervisão diária e especial de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e em combinação com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma quantitativa do grau de defeito
Falta de defeitos maiores ≥ 1,5% do total de ativos;
Ou declaração incorreta ≥ 5% do lucro total
1% do montante total dos activos defeituosos importantes ≤ inexatidão ＜ 1,5% do montante total dos activos;
Ou 3% do lucro total ≤ inexatidão ＜ 5% do lucro total
Falta geral de defeito 1% do total dos activos;
Ou inexatidão 3% do lucro total
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
1) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa;
2) Há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional; 3) A fiscalização do comitê de auditoria e do departamento de auditoria interna sobre o controle interno dos relatórios financeiros é inválida;
4) Os erros maiores no relatório financeiro anunciado serão corrigidos.
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
2) Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
3) Não foi estabelecido ou implementado nenhum mecanismo de controle correspondente para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma quantitativa do grau de defeito
1. Durante o período de avaliação, a perda total de propriedade líquida direta causada por projeto de controle interno imperfeito ou operação não padronizada é ≥ 1% do defeito maior do ativo líquido total auditado mais recente;
2. Impacto negativo potencial: foi oficialmente divulgado e tem um impacto negativo significativo na empresa.
1. 0,5% do total dos ativos líquidos auditados no último momento ≤ perda líquida significativa total de defeitos de propriedade direta causada por projeto de controle interno imperfeito ou operação não padronizada durante o período de avaliação 1% do total dos ativos líquidos auditados no último momento;
2. Impacto negativo potencial: foi punido pelos departamentos governamentais nacionais, mas não teve um impacto negativo significativo na empresa.
1. Durante o período de avaliação, a perda total de propriedade líquida direta causada por projeto de controle interno imperfeito ou operação não padronizada é inferior a 0,5% do defeito geral dos ativos líquidos totais auditados mais recentes;
2. Impacto negativo potencial: foi punido por departamentos governamentais abaixo do nível provincial (incluindo o nível provincial), mas não teve um impacto negativo significativo na empresa.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de deficiências significativas na prestação de informações não financeiras incluem:
1) Os regulamentos relevantes ou o comportamento real da empresa violam seriamente as leis e regulamentos nacionais;
2) Procedimento decisório pouco científico leva a grandes erros decisórios;
3) Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes;
4) Segurança, acidentes de proteção ambiental e outros assuntos que tenham impacto negativo significativo na empresa;
5) Os “defeitos principais” identificados na avaliação do controlo interno não foram corrigidos;
Entre as indicações de deficiências importantes no âmbito da prestação de informações não financeiras figuram:
1) Defeitos em sistemas ou sistemas empresariais importantes;
2) Os defeitos importantes encontrados no controle interno e supervisão interna não são corrigidos a tempo;
3) A eficiência da operação de sistemas de negócios importantes é baixa.
Defeitos gerais de controlo interno sobre relatórios não financeiros: outros defeitos de controlo, excepto defeitos importantes e defeitos importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Defeitos no controlo interno dos relatórios financeiros
