Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co.Ltd(000613)
Resposta à carta de preocupação dirigida à Bolsa de Valores de Shenzhen
Xin Hui Shi Han Zi [2022] No. za230 Shenzhen Stock Exchange departamento de gestão da empresa listada I:
Recebemos a carta de preocupação para Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co.Ltd(000613) (carta de preocupação do departamento da empresa [2022] nº 207) (doravante referida como “carta de preocupação”) emitida pelo seu departamento para Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co.Ltd(000613) (doravante referida como “empresa” ou “Dadonghai”) em 14 de abril de 2022. A resposta é a seguinte:
1,Explicar o último lucro líquido estimado atribuível à empresa-mãe em 2021, o lucro líquido atribuível à empresa-mãe após dedução e a sua composição específica, e verificar se o cálculo dos lucros e perdas não recorrentes é preciso, se existem erros e omissões, e se cumpre com os requisitos das regras relevantes de acordo com o anúncio explicativo n.º 1 sobre divulgação de informações das empresas que oferecem valores mobiliários ao público – lucros e perdas não recorrentes. O contabilista anual deve verificar e emitir pareceres claros.
Resposta da empresa:
Atualmente, a empresa espera que o lucro líquido atribuível à empresa-mãe em 2021 seja de -1987400 yuan, incluindo lucro e perda não recorrentes de 2201000 yuan. Após deduzir o lucro e perda não recorrentes, o lucro líquido atribuível à empresa-mãe em 2021 é de -4188400 yuan. Comparado com a previsão de desempenho anterior da empresa, há uma diferença entre a dedução do lucro líquido não atribuível de 2,7 milhões de yuans a 3,1 milhões de yuans e a dedução do lucro líquido não atribuível de 1,5 milhão de yuans a 1,9 milhão de yuans em 2021.
Atualmente, a empresa espera que o lucro líquido atribuível à empresa-mãe em 2021 seja composto da seguinte forma:
Receita operacional do hotel Custo operacional Proporção de lucro bruto Proporção de lucro líquido
Quarto 197068137462 596.06 52.10% – 388.21 195.34%
Aluguer de terrenos 282,29 47,45 234,83 20,52% 93,84 – 47,22%
Catering 385,71 198,79 186,92 16,34% – 5,72 2,88%
Bolo lunar 107,34 89,47 17,86 1,56% 10,77 2,88%
Licor 246,22 173,57 72,65 6,35% – 36,56
Outros 35,84 0,00 35,84 3,13% 17,94 – 9,03%
Total (unidade: 10000 yuan) 302807188390114417 100,00% – 198,74 100,00%
A diferença entre o lucro líquido atribuível à empresa-mãe em 2021 e a previsão de desempenho anterior inclui principalmente:
1. As transações não comerciais foram reduzidas, incluindo 3,9197 milhões de yuans de despesas de refeição, 839400 yuans de renda de bolo de lua e 4,7591 milhões de yuans de lucro. 2. A renda de desconto de empréstimos do governo foi 374100 yuan. 3. O imposto sobre o valor acrescentado deduziu 426400 yuan. O total é de 5559600 yuan.
A diferença entre o lucro líquido atribuível à empresa-mãe após dedução dos lucros e perdas não recorrentes em 2021 e a previsão de desempenho anterior também é descrita acima. Estima-se que o lucro líquido atribuível à empresa-mãe em 2021 após dedução dos lucros e perdas não recorrentes seja o seguinte:
Receita operacional do hotel Custo operacional Proporção de lucro bruto Proporção de lucro líquido
Quarto 197068137462 596.06 52.10% – 485.97 117.15%
Aluguer de terrenos 282,29 47,45 234,83 20,52% 79,83 – 19,24%
Catering 385.71 198.79 186.92 16.34% – 24.86 5.99%
Outros 35,84 35,84 3,13% 16,16 – 3,90
Total (unidade: 10000 yuan) 267452162086105365 92,09% – 414,84 100,00%
Com o andamento dos trabalhos de auditoria, após comunicação e confirmação com a empresa de contabilidade, algumas receitas de quarto e refeição serão compensadas devido à falta de substância comercial.
A partir da data da presente resposta, os dados relativos aos lucros e perdas não recorrentes são os seguintes:
Unidade monetária: Yuan
Descrição do montante do projecto
Ganhos e perdas na alienação de ativos não correntes -0100 yuan
O subsídio do governo incluído no lucro e perda atual é 864500 yuan, que é o subsídio do governo incluído no lucro e perda atuais (em comparação com a empresa)
O desconto financeiro de 374100 yuan e imposto de entrada mais dedução de 426400 yuan estão intimamente relacionados ao negócio, que é 935300 yuan de acordo com o padrão nacional unificado
Yuan, 51000 yuan para formação em nome do trabalho, 16000 yuan para estabilização do emprego
RMB 1 taxa de serviço de gestão confiada transferida para renda de 67900 yuan.
Outros proveitos não operacionais, excepto as rubricas acima referidas
– RMB 0400
E despesas
Os cartões de consumo não utilizados das unidades afiliadas estão atrasados e incluídos em 367300 yuan
Entre eles, o lucro das vendas únicas de bebidas alcoólicas é de 726500 yuan, e o lucro e a perda das vendas de bolo lunar atendem à definição de lucro e perda não recorrentes
898900 yuan, 107700 yuan no lucro, e 647 yuan na taxa de serviço de vendas do cartão de compras
Dez mil yuans.
Total de 2,021 milhões de yuan…
De acordo com as disposições relevantes do anúncio explicativo sobre a divulgação de informações de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 1 – lucros e perdas não recorrentes, a empresa realizou um sério auto-exame. Além dos lucros e perdas comuns não operacionais, a empresa também tomou as receitas de vendas de vinho, bolo de lua e taxas de serviço de promoção de cartão de compras adicionados este ano como deduções. O cálculo da declaração de lucros e perdas não recorrentes acima é preciso, não há erros e omissões, e atende aos requisitos das regras relevantes.
Resposta do auditor anual:
Até agora, não concluímos a auditoria das demonstrações financeiras de 2021 da empresa, incluindo a não obtenção de provas de auditoria suficientes e adequadas sobre a autenticidade e exatidão das vendas de bebidas alcoólicas e bolos lunares de 2021 da empresa, quartos de hotel e outros rendimentos empresariais relacionados e a autenticidade, exatidão e integridade dos custos e despesas relacionados. Portanto, não podemos expressar uma opinião sobre este assunto.
2,Explique os detalhes das novas vendas de bebidas alcoólicas e outros produtos em 2021, incluindo, mas não limitado ao valor de vendas, tempo de vendas, preços de transação, o nome dos 20 principais clientes e sua proporção em vendas, relacionamento relacionado, impacto no lucro líquido, etc., se o preço de venda de produtos similares é consistente com o de empresas comparáveis na mesma indústria, se o preço de transação mostra valor justo e os lucros e perdas excedem o valor justo (se houver), Em combinação com o anúncio explicativo sobre divulgação de informações de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 1 – lucros e perdas não recorrentes, explicar se o lucro relevante pertence a lucros e perdas não recorrentes. O contabilista anual deve verificar e emitir pareceres claros.
Resposta da empresa:
A fim de reduzir o impacto adverso da epidemia, a empresa desenvolveu ativamente novos negócios e acrescentou negócios de vendas de licor e bolo lunar em 2021. Após muitas discussões e pesquisas de mercado, a empresa contatou potenciais clientes de muitas maneiras, implementou ativamente compras, vendas e outros trabalhos, e as vendas de negócios relevantes alcançaram o objetivo esperado.
I) Vendas de bebidas alcoólicas
1. Situação global
Em 2020, a empresa notou que o licor de sabor Maotai estava em um período de valor crescente, por isso comprou 1,9564 milhões de yuans de licor como reserva no segundo semestre de 2020. Como a indústria hoteleira foi muito afetada pela epidemia, a fim de reduzir o impacto da epidemia no hotel, a empresa vendeu este lote de estoque de licor para Haikou XinDeCheng construção e engenharia de instalação Co., Ltd. em março de 2021, e confirmou uma receita de 2,4622 milhões de yuans, representando 8,13%, O lucro bruto de vendas foi de 726500 yuan. O preço de venda do licor foi formulado principalmente com referência ao preço de orientação de vendas do fabricante e os preços de venda de Jingdong Mall, Taobao e o mercado local, que estava em linha com o nível de preço de vendas do mercado local dos mesmos produtos, e o preço de transação foi justo.
Considerando que a indústria hoteleira tem a vantagem do canal de vender produtos de bebidas alcoólicas, a empresa planeja continuar a realizar negócios de bebidas alcoólicas no futuro e obteve a qualificação de distribuição de Langjiu, Songjiao e outras marcas em 2022.
2. O rendimento relevante está incluído nos lucros e prejuízos não recorrentes
Considerando que os clientes de vendas de bebidas alcoólicas em 2021 são relativamente únicos, com base em cuidadosa consideração, a empresa toma as vendas de bebidas alcoólicas acima como uma dedução de lucros e perdas não recorrentes.
II) venda de bolo lunar
1. Situação global
Como um hotel operando em Hainan por mais de 30 anos, a marca da empresa tem uma certa influência. A empresa desenvolveu ativamente produtos de bolo de lua. De agosto a setembro de 2021, a empresa vendeu bolos de lua para quase 100 clientes e alcançou uma receita de 1212900 yuan. As vendas dos 20 principais clientes representaram 80,39% e realizaram um lucro de 107700 yuan. O preço de venda dos bolos lunares é determinado principalmente por referência ao custo de produção e ao preço de venda de produtos similares no mercado local, ou negociado com os clientes, está em conformidade com o nível de preço de venda do mercado local do bolo lunar e o preço de transação é justo. Entre os clientes do bolo da lua, 3618000 yuan foi vendido a partes relacionadas Luoniushan Co.Ltd(000735) , Hainan Luoniushan Co.Ltd(000735) criação animal Co., Ltd. e Danzhou Luoniushan Co.Ltd(000735) ciência agrícola e desenvolvimento de tecnologia Co., Ltd., contabilizando 29,83%. Outros clientes não têm relação relacionada.
Os detalhes de vendas dos 20 principais clientes de bolos de lua são os seguintes:
Número do nome da unidade (unidade: 10000 yuan)
1 Luoniushan Co.Ltd(000735) 29.76
2. Comitê sindical de Haikou Kaiyuan water Co., Ltd. 7.85
3 Hainan Guojian high tech Dairy Co., Ltd. 6.03
4 Hainan Weite transmissão de energia e engenharia de transformação Co., Ltd. 6.03
5 Hainan Luoniushan Co.Ltd(000735) pecuária Co., Ltd. 5.86
6 Shenzhen Liande Construction Engineering Co., Ltd. 4.82
7 Haikou XinDeCheng construção e instalação Engenharia Co., Ltd. 4.65
8 sindicato do trabalho de Haikou Yongzhuang assuntos da água Co., Ltd. 3.59
9 Haikou lvxinyuan garden Engineering Co., Ltd. 3.38
10 Gerente Geral da Brigada Provincial Sanya
