Konfoong Materials International Co.Ltd(300666)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (a seguir designado por “sistema padrão de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) (a seguir designado por “empresa” ou ” Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) “), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É da responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa; O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração; A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa.
O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O Conselho de Administração considera que a empresa manteve controle interno efetivo em todos os aspectos, de acordo com as disposições relevantes do sistema de controle interno da empresa.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
A empresa não tem fatores que afetem a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Base da avaliação do controlo interno
Esta auto-avaliação de controle interno é baseada nas normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes de apoio para o controle interno da empresa, diretrizes para avaliação de controle interno da empresa, diretrizes nº 2 para a supervisão autodisciplinada de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen – operação padronizada de empresas listadas na GEM, combinada com várias regras e regulamentos da empresa, de acordo com o ambiente e suas próprias características de negócios, Com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliar a eficácia da concepção e operação do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021.
II) âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa e todas as suas filiais detidas a 100% e filiais holding. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: ambiente de controle, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação, supervisão e outros elementos, especificamente incluindo o controle interno relacionado às demonstrações financeiras envolvidas nos negócios da empresa: estrutura de governança corporativa e estrutura organizacional, sistema de gestão financeira e relatório financeiro, gestão de fundos levantados, vendas e cobrança, aquisição e pagamento, gestão de ativos, gestão de contratos, gestão de transações com partes relacionadas Investimento estrangeiro e gestão de garantias estrangeiras, grande gestão de investimentos, auditoria interna e supervisão, sistema de gestão subsidiária, gestão de divulgação de informações, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: investimento estrangeiro e gestão de garantias estrangeiras, transações de partes relacionadas, gerenciamento de decisões de investimento importante, gerenciamento de fundos levantados e divulgação de informações.
(III) Princípios do controlo interno da empresa
Princípio da legalidade: o controle interno deve cumprir as disposições das leis e regulamentos administrativos nacionais relevantes e os requisitos regulamentares dos departamentos reguladores governamentais relevantes, e cumprir com a situação real da empresa.
2. Princípio da integralidade: o estabelecimento do controle interno deve decorrer por todo o processo de tomada de decisão, implementação e supervisão, abrangendo todos os negócios e assuntos da empresa e de suas subsidiárias.
3. Princípio de importância: o controle interno deve prestar atenção a questões comerciais importantes e áreas de alto risco com base em controle abrangente.
4. Princípio dos controlos e equilíbrios: o controlo interno deve restringir-se e supervisionar-se mutuamente em termos de estrutura de governação, enquadramento institucional, distribuição de direitos e responsabilidades e processos empresariais, e considerar simultaneamente a eficiência da operação.
5. Princípio da adaptabilidade: o controlo interno deve adaptar-se à escala da actividade, ao âmbito da actividade, ao estatuto da concorrência e ao nível de risco, e deve ser ajustado a tempo das alterações da situação.
6. Princípio custo benefício: o controle interno deve pesar o custo de implementação e os benefícios esperados, e implementar o controle efetivo a um custo apropriado.
(IV) Procedimentos e métodos de avaliação do controlo interno
A avaliação do controle interno deve ser realizada em estrita conformidade com os procedimentos especificados nas normas básicas, diretrizes de avaliação e medidas de avaliação do controle interno da empresa. O departamento de auditoria é responsável pela formulação do plano de avaliação do controle interno e do plano de trabalho de avaliação. Todos os departamentos e unidades realizam a autoavaliação. O departamento de auditoria analisa e identifica detalhadamente os defeitos de controle, elabora o relatório de avaliação interna e o submete à apreciação do Comitê de Auditoria. No processo de avaliação do controle interno, adotamos os métodos de entrevista individual, questionário, discussão especial, revisão e inspeção, caminhada por teste, amostragem e revisão analítica para coletar plenamente as evidências de se o projeto e operação do controle interno da empresa são eficazes, e analisar e identificar os defeitos do controle interno de acordo com o conteúdo específico da avaliação.
4,Construção e implementação do sistema de controlo interno
I) Ambiente de controlo interno
1. Estrutura de governança corporativa e estrutura organizacional
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China (doravante referido como a “lei das sociedades”), a lei de valores mobiliários da República Popular da China (doravante referida como a “lei dos valores mobiliários”) e outras leis e regulamentos nacionais relevantes e os requisitos das autoridades reguladoras, a empresa estabeleceu razoavelmente uma estrutura organizacional que atenda às necessidades da escala de negócios da empresa e operação e gestão, incluindo o sistema de gestão da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração. A empresa formulou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o sistema de funcionamento dos diretores independentes, o regulamento interno do conselho de supervisores, o sistema de tomada de decisões de transações conectadas, o sistema de gestão de garantia externa, o sistema de gestão de fundos angariados e outros sistemas, clarificou as responsabilidades e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão, e formou um mecanismo científico, eficaz e razoável de divisão de responsabilidades e controle e equilíbrio.
A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da empresa, que delibera e toma decisões sobre assuntos importantes, como as políticas de negócios da empresa, planos de investimento e transações importantes, e exerce o direito de voto de acordo com a lei. A assembleia geral de accionistas da sociedade exercerá os seus poderes em estrita conformidade com os estatutos e o regulamento interno da assembleia geral de accionistas.
O conselho de administração é responsável pela assembleia geral de acionistas, composta por 9 diretores e 1 presidente. O conselho de administração inclui três diretores independentes. O Conselho de Administração é o órgão de decisão empresarial da empresa, composto por quatro comissões especiais: Comissão Estratégica, Comissão de Salários e Avaliação, Comissão de Indicação e Comissão de Auditoria. Formulou as regras de trabalho dos respectivos comités profissionais e clarificou as respectivas responsabilidades e autoridades na estrutura de governança corporativa. O conselho de administração da empresa cumpriu fielmente os direitos e obrigações conferidos pelo direito das sociedades e pelos estatutos sociais. Os comitês especiais do conselho de administração podem desempenhar suas funções diligentemente de acordo com as leis, regulamentos, estatutos e regulamentos de trabalho dos comitês especiais, e o funcionamento está em boas condições. Os diretores independentes da empresa podem desempenhar seriamente as funções e poderes de diretores independentes, garantir a cientificidade da tomada de decisões do conselho de administração e salvaguardar os direitos e interesses dos pequenos e médios investidores de acordo com os requisitos das leis, regulamentos e sistemas, como o direito das sociedades, os estatutos e o sistema de trabalho dos diretores independentes.
O conselho de supervisores é responsável perante a assembleia geral de acionistas e é a organização de supervisão da empresa, é responsável por supervisionar os diretores, gerentes gerais e outros gerentes seniores da empresa para o desempenho de suas funções de acordo com a lei, e supervisionar e fiscalizar o status financeiro da empresa e o sistema padrão de controle interno. O conselho de fiscalização cumpriu fielmente os direitos e obrigações conferidos pelo direito das sociedades e pelos estatutos de acordo com a lei.
A gestão da empresa é responsável pela operação e gestão diária da empresa. De acordo com as necessidades de desenvolvimento de negócios, controle interno e suas próprias características, a empresa cria departamentos funcionais como departamento de serviço técnico, departamento de produção e operação, departamento de vendas, departamento de logística, departamento de qualidade, departamento financeiro, departamento de recursos humanos, departamento de compras, departamento de administração e departamento de auditoria, incluindo subsidiárias de holding subordinadas. Todos os departamentos realizam trabalhos de acordo com as disposições das responsabilidades do departamento, com clara divisão de trabalho e desempenham suas respectivas funções. Cada um tem suas próprias responsabilidades, coopera uns com os outros, restringe e supervisiona uns aos outros.
2. Estratégia de desenvolvimento
Aderindo à responsabilidade de “adicionar glória ao feito na China e dar mais conotação ao feito na China”, a empresa agarra a oportunidade histórica do rápido crescimento da indústria global de semicondutores, melhora continuamente suas vantagens competitivas em termos de nível técnico, sistema de qualidade e nível de serviço ao cliente, esforça-se para alcançar o nível líder global no campo de materiais metálicos de pureza ultra-alta e alvos de pulverização, e melhora ainda mais o layout de peças de precisão de equipamentos semicondutores, Com a visão de se tornar uma “empresa de material semicondutor de classe mundial”. Considerando integralmente políticas macroeconômicas, mudanças na demanda do mercado fora da China, tendências de desenvolvimento tecnológico, condições da indústria e concorrência, suas próprias forças e fraquezas e outros fatores de influência, organizar seminários estratégicos, solicitar amplamente opiniões de todas as partes, estabelecer objetivos estratégicos, planos de desenvolvimento e planos de negócios, e apreender oportunamente informações de mercado e operação da empresa através de medidas de gestão e controle e análise regular, de modo a tomar decisões de gestão correspondentes e contramedidas, Guia de gestão e comportamento empresarial.
3. Recursos humanos
“Dar importância à tecnologia, respeitar talentos e tomar a I & D e a inovação como força motriz do desenvolvimento empresarial” é a dura verdade do desenvolvimento sustentável empresarial. A empresa estabeleceu e implementou sistemas mais científicos de gestão de pessoal, tais como recrutamento, emprego, avaliação, salário, recompensa e punição e promoção.Através da combinação de introdução externa e treinamento interno, a empresa continua a fortalecer a introdução de talentos high-end em casa e no exterior, melhorar a qualidade dos funcionários, melhorar a estrutura de talentos, estabelecer uma equipe de talentos de escalão adequado para a estratégia de desenvolvimento da empresa, e fortalecer a formação profissional e capacitação dos funcionários, Combinar organicamente o planejamento de carreira dos funcionários com o planejamento de desenvolvimento da empresa, esforçar-se para criar um mecanismo e ambiente para atrair, reter e incentivar talentos para se destacar, atrair e incentivar excelentes talentos para servir a empresa por um longo tempo, e fornecer garantia de recursos humanos para a estratégia geral de desenvolvimento da empresa.
4. Cultura corporativa
A empresa adere aos valores centrais de “sucesso comum no empreendedorismo e win-win com funcionários, clientes e cadeia industrial”, adere à filosofia de negócios de “abertura, integração, inovação e win-win”, eo espírito empresarial de “quatro whatevers: fazer todos os esforços, manter-se no fim, buscar a perfeição e lutar para o primeiro em tudo”, promove ativamente o progresso tecnológico da empresa e continua a reformar e inovar, Tome “adicionar glória para made in China e dar mais conotação para made in China” como sua própria responsabilidade, realizar economia de recursos e desenvolvimento sustentável favorável ao meio ambiente, e aspirar a se tornar uma empresa de material semicondutor de classe mundial.
5. Responsabilidade social
A empresa atribui importância ao desempenho das responsabilidades sociais.No processo de operação e desenvolvimento de negócios, a empresa toma eficiência, redução do consumo, conservação de energia e redução da poluição como os princípios de proteção ambiental, está em conformidade com o desenvolvimento global do país e da sociedade, e se esforça para alcançar a coordenação de benefícios econômicos e sociais, interesses de curto e longo prazo, auto-desenvolvimento e desenvolvimento social, de modo a realizar o desenvolvimento saudável e harmonioso da empresa e funcionários, da empresa e da sociedade, da empresa e do meio ambiente.
II) Avaliação e controlo dos riscos
De acordo com os objetivos de controle estabelecidos, o conselho de administração da empresa coleta de forma abrangente, sistemática e contínua informações relevantes, analisa e discute oportunamente, determina a tolerância ao risco correspondente em combinação com a situação real, realiza avaliação regular de risco e identifica com precisão os riscos internos e externos relacionados à realização dos objetivos de controle. Para os riscos aceitáveis identificados, adota-se a combinação de métodos qualitativos e quantitativos para analisar e classificar os riscos identificados de acordo com a possibilidade de ocorrência do risco e seu grau de impacto, de modo a determinar o foco da atenção e os riscos prioritários de controle.
De acordo com os resultados da identificação de risco e análise de risco, combinados com tolerância ao risco, pesar os riscos e benefícios, determinar as estratégias de enfrentamento de vários riscos e controlar os riscos dentro de uma faixa aceitável. Ao mesmo tempo, tomar medidas adequadas para controlar os riscos causados aos diretores e gerentes seniores da empresa devido às preferências dos cargos-chave da empresa, e tomar medidas eficazes para evitar grandes riscos para os gerentes seniores da empresa. Ao mesmo tempo, a utilização abrangente de prevenção de riscos, redução de riscos, partilha de riscos e tolerância ao risco e outras estratégias de resposta ao risco para alcançar um controlo eficaz dos riscos.
III) Actividades de controlo interno
De acordo com os resultados da avaliação de risco, a empresa adota medidas de controle correspondentes para controlar o risco dentro do intervalo tolerável. Os pormenores são os seguintes:
1. Medidas de controlo
(1) Controle incompatível da separação do trabalho
Ao formular as responsabilidades de cada posto, a empresa considerou integralmente os requisitos de controle de separação incompatível de cargos, implementou medidas de separação correspondentes ao formular processos de negócios específicos e responsabilidades de trabalho, e formou um mecanismo de trabalho de desempenho de suas funções, assumindo suas responsabilidades e restrição mútua.
(2) Controlo da aprovação da autorização
De acordo com o processo de negócios específico e necessidades reais, a empresa adota diferentes controles de autorização, define o escopo, autoridade, procedimentos, responsabilidades e outros conteúdos relevantes de autorização e aprovação, e exige que o pessoal de gestão em todos os níveis da unidade exerça a autoridade correspondente dentro do escopo da autorização, e o pessoal de manipulação também deve lidar com negócios econômicos dentro do escopo da autorização. Para as grandes empresas e assuntos, será implementado um sistema coletivo de exame e aprovação de decisões ou assinatura conjunta. Nenhum indivíduo pode tomar decisões sozinho ou alterar decisões coletivas sem autorização.
(3) Controlo do sistema contabilístico
A empresa implementa rigorosamente as normas contábeis, fortalece o trabalho básico da contabilidade, estabelece um sistema padronizado de contabilidade e monitoramento, define os procedimentos de processamento de vouchers contábeis, livros contábeis e relatórios contábeis financeiros, e garante a autenticidade e integridade dos materiais contábeis. A empresa criou uma organização contábil, equipada com profissionais de contabilidade, e formulou sistemas financeiros relevantes, abrangendo o trabalho contábil básico, receitas e despesas e custódia de fundos monetários, vendas e cobrança, compras e pagamentos e outros negócios de contabilidade financeira, de modo a garantir a precisão, segurança e confiabilidade da contabilidade e registros e seus dados.
(4) Controlo da protecção da propriedade
A empresa estabeleceu o sistema de gerenciamento de uso diário e inventário regular da propriedade, incluindo registros de propriedade, armazenamento físico, inventário regular, verificação de contas e outras medidas, e esclareceu o fluxo de trabalho específico e divisão de direitos e responsabilidades através do sistema para garantir a segurança da propriedade da empresa.
(5) Controlo da avaliação do desempenho
A empresa estabeleceu e implementou um sistema de avaliação de desempenho, estabeleceu cientificamente um sistema de índice de avaliação, avaliar regular e objetivamente o desempenho de todos os departamentos responsáveis e todos os funcionários dentro da empresa, e tomar os resultados da avaliação como base para determinar o salário dos funcionários, promoção do emprego, excelente avaliação e transferência de emprego.
2. Principais actividades de controlo interno
(1) Gestão dos fundos
A empresa formulou o capital monetário
