Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547)
Sistema de gestão financeira e de investimento
Capítulo I Disposições gerais
Artigo 1, a fim de regular a gestão de negócios de gestão de patrimônio confiada e divulgação de informações relevantes de Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547) (doravante designada por “a empresa”) e suas subsidiárias, prevenir riscos de investimento, reforçar o controle de risco e maximizar os direitos e interesses legítimos dos investidores, de acordo com o direito das sociedades da República Popular da China (doravante referido como “o direito das sociedades”) e o direito dos valores mobiliários da República Popular da China (doravante referido como “o direito dos valores mobiliários”) As Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen (doravante referidas como Regras de Listagem), as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal, as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 7 – transações e transações de partes relacionadas e outras leis, regulamentos e documentos normativos, bem como as disposições dos estatutos sociais, em combinação com a situação real da empresa, Este sistema é formulado.
Artigo 2.o Este sistema é aplicável à gestão das actividades de gestão financeira confiadas da sociedade e das suas filiais.
O artigo 3º o “negócio de gestão financeira confiado” mencionado neste sistema refere-se ao comportamento que a empresa confia aos bancos, trusts, valores mobiliários, fundos, futuros, instituições de gestão de ativos de seguros, empresas de investimento em ativos financeiros, gestores de fundos privados e outras instituições profissionais de gestão financeira para investir e gerenciar suas propriedades ou comprar produtos financeiros relevantes com a premissa de controlar riscos de investimento e no princípio de melhorar a eficiência do uso dos fundos e aumentar o rendimento da empresa.
Artigo 4.º Os princípios para a sociedade se envolver em transações financeiras são os seguintes:
(I) fundos de transações financeiras são fundos ociosos da empresa (incluindo fundos próprios ociosos e fundos levantados), e seu uso não afetará as atividades normais de produção e operação e as necessidades de investimento da empresa.
(II) o objetivo das transações financeiras é baixo risco, boa liquidez e produtos estáveis.
(3) A utilização de fundos angariados temporariamente ociosos (incluindo fundos angariados em excesso) para investir em produtos financeiros deve ser executada de acordo com os sistemas relevantes de gestão dos fundos angariados e as disposições das leis e regulamentos relevantes, e não afetará o andamento normal do plano de projetos de investimento dos fundos angariados.
(IV) ao conduzir negócios de gestão financeira, a empresa só está autorizada a realizar transações com instituições financeiras com habilitações legais para negócios, e não deve realizar transações com instituições informais.
Capítulo II Autoridade de aprovação das actividades de gestão financeira
Artigo 5, quando a empresa realiza a gestão financeira confiada, e o montante da gestão financeira confiada representa mais de 10% dos últimos ativos líquidos auditados da empresa listada, e o montante absoluto excede 10 milhões de yuans, deve ser deliberado e aprovado pelo conselho de administração antes do investimento e cumprir a obrigação de divulgação de informações a tempo.
As questões de gestão financeira confiadas à empresa que não cumpram as normas de deliberação do conselho de administração estarão sujeitas aos procedimentos internos de tomada de decisão da empresa e implementadas em estrita conformidade com os sistemas relevantes de assuntos transacionais estipulados pela empresa.
Se for difícil cumprir os procedimentos de revisão e obrigações de divulgação de cada transação de investimento devido à frequência da transação e requisitos de pontualidade, a empresa pode razoavelmente prever o escopo, montante e duração da gestão financeira confiada nos próximos 12 meses. Artigo 6.o sempre que o montante da gestão financeira confiada represente mais de 50% dos últimos ativos líquidos auditados de uma sociedade cotada e o montante absoluto exceda 50 milhões de yuans, deve ser divulgado atempadamente e submetido à assembleia geral de acionistas para deliberação.
Artigo 7.o A vida útil do montante relevante não deve exceder 12 meses e o montante da operação (incluindo o montante relevante de reinvestimento dos rendimentos do investimento acima referido) em qualquer momento do período não deve exceder o montante de gestão financeira confiado.
A gestão financeira confiada no artigo 8.o é calculada com base no montante incorrido e acumulado no prazo de 12 meses consecutivos e, se a sociedade tiver cumprido obrigações relevantes nos termos dos artigos 5.o ou 6.o do presente sistema, não será incluída no âmbito do cálculo acumulado. As operações que tenham sido divulgadas, mas que não tenham cumprido os procedimentos de deliberação do Conselho de Administração ou da Assembleia Geral de Acionistas, ainda devem ser incluídas no intervalo de cálculo cumulativo para determinar os procedimentos de deliberação que devem ser cumpridos.
Artigo 9.o Sempre que a sociedade tenha confiado a gestão financeira durante 12 meses consecutivos, o saldo máximo desse período será o montante da operação, sendo aplicável o disposto no artigo 7.o.
Artigo 10 no caso de gestão financeira confiada entre a empresa e partes relacionadas, o montante da gestão financeira confiada também deve ser tomado como padrão de cálculo, e as disposições relevantes de transações com partes relacionadas, tais como as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen devem ser aplicadas.
Capítulo III Autoridade de gestão das actividades de gestão financeira
O departamento financeiro e o departamento de capital da empresa são os departamentos específicos de gestão financeira. O departamento financeiro é responsável por analisar a situação financeira da empresa, o status do fluxo de caixa, as mudanças da taxa de juros e outros assuntos, revisar o conteúdo e a avaliação de risco dos negócios de gestão financeira, formular planos de gestão financeira e lidar com contas, arquivar e manter arquivos. O departamento de capital é responsável pela operação específica, levantando fundos, lidando com os procedimentos relevantes do negócio de gestão financeira e preparando demonstrações financeiras mensalmente.
Artigo 12.º O departamento de auditoria interna da empresa é o departamento de supervisão dos negócios de gestão financeira.
O departamento de auditoria interna deve realizar pré-auditoria, supervisão em processo e pós-auditoria sobre os negócios de gestão financeira da empresa.
O departamento de auditoria interna é responsável por revisar a aprovação, operação real, uso de capital e lucros e perdas dos negócios de gestão financeira, instando o departamento financeiro a realizar o tratamento contábil em tempo hábil e verificando o tratamento contábil.
Capítulo IV Processo de implementação das empresas de gestão financeira
Artigo 13.o O processo de funcionamento das actividades de gestão financeira é o seguinte:
(I) o departamento financeiro seleciona produtos financeiros de acordo com a situação financeira e fluxo de caixa da empresa, combinados com o status dos objetos financeiros e outros fatores, e os apresenta para aprovação após revisão pelo responsável da instituição financeira, pelo responsável pelo trabalho financeiro e pelo gerente geral. (II) os negócios de gestão financeira devem ser submetidos à aprovação do conselho de administração e da assembleia geral de acionistas de acordo com a liquidez e o montante; após a aprovação, o departamento financeiro e seu departamento de capital subordinado serão responsáveis pela execução específica dos negócios de gestão financeira.
(III) Durante o exercício da actividade de gestão patrimonial, o departamento de capitais liquidará atempadamente as contas junto das instituições financeiras, de acordo com os termos acordados no acordo assinado com as instituições financeiras. Quando a taxa de juros flutua violentamente, o departamento financeiro deve analisá-la a tempo e relatar as informações relevantes à pessoa responsável pelas finanças da empresa. O departamento financeiro comunica regularmente os resultados das actividades de gestão financeira ao responsável pelas finanças, ao departamento de auditoria interna e ao gerente geral.
IV) Após o termo da actividade de gestão financeira, o departamento financeiro e o seu departamento subordinado de capital tomarão medidas atempadas para recuperar o capital e os juros da actividade de gestão financeira e proceder ao tratamento contabilístico relevante.
Capítulo V Supervisão e prevenção e controlo de riscos
Artigo 14.º, o departamento jurídico da empresa é responsável pela revisão jurídica do contrato de gestão financeira confiado, acordo e outros materiais textuais. O departamento de auditoria interna da empresa é responsável pela auditoria e supervisão dos projetos de gestão financeira confiados, incluindo o exame e aprovação de negócios de gestão financeira, manuseio real, uso de fundos, lucros e perdas, tratamento contábil, etc. No final de cada trimestre, o departamento de auditoria interna reporta os negócios de gestão financeira confiados ao comitê de auditoria do conselho de administração.
Artigo 15.º Os administradores independentes têm o direito de verificar a atividade de gestão financeira da empresa e, se necessário, sob proposta de dois ou mais administradores independentes, de contratar uma instituição de auditoria externa independente para realizar uma auditoria especial dos fundos de gestão financeira confiados.
Artigo 16.o O Conselho de Supervisores tem o direito de inspeccionar e supervisionar a utilização regular ou irregular dos fundos de gestão financeira confiados.
Artigo 17.º Medidas de confidencialidade das informações relativas às actividades de gestão patrimonial confiadas pela empresa
(1) O requerente, o aprovador e o operador das actividades de gestão financeira confiadas são independentes uns dos outros e são supervisionados pelo departamento de auditoria interna;
(2) O pessoal relevante da empresa e o pessoal relevante da parte encarregada da gestão financeira devem respeitar o sistema de confidencialidade e não devem divulgar o plano de gestão financeira da empresa, a transacção, a liquidação, o estatuto do capital social e outras informações relacionadas com a gestão financeira da empresa sem autorização.
Artigo 18.º Antes de a empresa realizar negócios de gestão financeira e investimento confiados, o pessoal empresarial deve estar ciente das leis, regulamentos, documentos normativos e outras disposições relevantes, e não deve realizar transações ilegais.
Artigo 19 Caso a empresa sofra perdas devido à violação de leis e regulamentos relevantes, deste sistema e outras disposições da empresa, falha na realização de transações de acordo com o plano de investimento estabelecido pela empresa, ou a empresa sofra perdas ou rendimentos inferiores ao esperado devido à falta de due diligence, as responsabilidades do pessoal relevante serão investigadas de acordo com as circunstâncias específicas.
Capítulo VI Obrigações de divulgação de informações
Artigo 20.o, a sociedade não poderá fugir aos procedimentos de deliberação e às obrigações de divulgação de informações que devam ser executadas para a aquisição de ativos importantes ou investimentos estrangeiros importantes através da denominação de gestão financeira e outros investimentos confiados, nem prestar assistência financeira a terceiros de forma dissimulada. Se a empresa puder controlar ou influenciar significativamente a direção de investimento dos produtos financeiros, deve divulgar integralmente a direção final de investimento dos fundos, os detalhes das contrapartes envolvidas ou dos ativos subjacentes e divulgar integralmente os riscos de investimento e as contramedidas da empresa.
Artigo 21 a empresa deve analisar e julgar as informações relacionadas à gestão financeira confiada da empresa de acordo com as disposições da lei de valores mobiliários, as regras de listagem de ações da Bolsa de Shenzhen, as diretrizes de auto-regulação para empresas listadas da Bolsa de Shenzhen nº 7 – transações e transações de partes relacionadas e os estatutos sociais. Se atender aos padrões de divulgação, deve divulgá-lo de acordo com as disposições relevantes.
Artigo 22.º Antes da divulgação pública de informações relevantes, os insiders dos assuntos de gestão financeira confiados à sociedade não devem divulgar as informações relevantes dos assuntos de gestão financeira confiados a outros indivíduos ou organizações, salvo disposição em contrário em leis, regulamentos e documentos normativos.
Artigo 23 o conselho de administração da empresa deve apresentar os seguintes documentos à Bolsa de Valores de Shenzhen no prazo de dois dias de negociação após a tomada da resolução de gestão financeira confiada:
(1) Resoluções e anúncios do conselho de administração;
(2) Pareceres independentes de diretores independentes sobre o cumprimento dos procedimentos de aprovação relevantes, estabelecimento e aperfeiçoamento dos procedimentos de controle interno, impacto na empresa e outros assuntos;
(3) A instituição de recomendação deve verificar o cumprimento da gestão financeira confiada, o impacto na empresa, os possíveis riscos e se as medidas de controle de risco tomadas pela empresa são suficientes e eficazes, e emitir pareceres claros de consentimento (se houver).
Artigo 24.o, a sociedade não pode fugir aos procedimentos de deliberação e às obrigações de divulgação de informações que devem ser cumpridas aquando da compra de activos ou de investimento no estrangeiro em nome da gestão financeira ou de outro investimento confiado, nem prestar assistência financeira a terceiros de forma dissimulada.
Artigo 25.o, em caso de uma das seguintes circunstâncias, a empresa deve divulgar atempadamente os progressos relevantes e as contramedidas a tomar:
(I) produtos financeiros deixam de ser levantados, não completam o depósito e registro, terminam com antecedência e não podem ser recuperados após a expiração; (II) alteração dos principais termos do contrato de produto financeiro ou do contrato de garantia relevante;
(III) ocorrerem eventos de risco importantes na operação ou no status financeiro do administrador ou usuário do fundo;
(IV) outras circunstâncias que possam prejudicar os interesses da sociedade cotada ou ter impacto importante.
Artigo 26.o Sempre que a sociedade exerça actividades de gestão financeira confiadas, deve divulgar as questões pertinentes da gestão financeira confiada em conformidade com os requisitos da legislação e regulamentação aplicáveis.
Capítulo VII Disposições complementares
Artigo 27.º O conselho de administração da sociedade será responsável pela interpretação e modificação deste sistema.
Artigo 28 o sistema será implementado após aprovação do conselho de administração da sociedade.
Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547) Abril de 2022
