Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros. O Conselho de Administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa encontrou um defeito importante no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547) e subsidiárias holding. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 99,90% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 99,92% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação, supervisão de controle, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, gestão de recursos humanos, gestão de fundos, investimento estrangeiro, gestão de compras, gestão de ativos fixos e intangíveis, gestão de vendas, gestão de P & D, gestão de projetos de engenharia, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão interna de informações Gestão de sistemas de informação, etc. As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: gestão subsidiária, gerenciamento de transações de partes relacionadas, gerenciamento de garantia externa, gerenciamento de investimentos importantes, gerenciamento de divulgação de informações, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação.
De acordo com os requisitos de identificação de defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais no sistema de padrões de controle interno da empresa, e em combinação com a escala da empresa, características do setor, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, estudou e determinou os padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que foram consistentes com os de anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
A empresa determina defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais de acordo com padrões quantitativos e qualitativos respectivamente.
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Com base nos dados das demonstrações consolidadas de 2021, determina-se o padrão quantitativo para determinar a importância da inexatidão (incluindo omissão) nas demonstrações consolidadas das sociedades cotadas.
Grande defeito: valor de declaração incorreta = 0,5% da receita operacional
Defeito importante: 0,3% da receita operacional = valor de declaração incorreta 0,5% da receita operacional
Defeito geral: montante incorrecto 0,3% da receita operacional
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos importantes: grandes erros nos relatórios financeiros que não podem ser evitados, descobertos e corrigidos a tempo devido a defeitos individuais ou outros defeitos. Inclui principalmente:
1) Violação de leis e regulamentos nacionais ou documentos normativos
2) Instituições externas constatam que existem distorções significativas no relatório financeiro
3) A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria sobre o relatório financeiro externo da empresa e controle interno do relatório financeiro é inválida
Falta importante: a inexatidão no relatório financeiro que não pode ser evitada, encontrada e corrigida a tempo devido a defeitos individuais ou outros defeitos, embora não atinja ou exceda o nível de importância, o que ainda deve atrair a atenção da gerência.
Defeitos gerais: defeitos de controle diferentes dos defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
A empresa determina defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais de acordo com padrões quantitativos e qualitativos respectivamente.
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Grande defeito: valor de declaração incorreta = 0,5% da receita operacional
Defeito importante: 0,3% da receita operacional = valor de declaração incorreta 0,5% da receita operacional
Defeito geral: montante incorrecto 0,3% da receita operacional
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nas seguintes circunstâncias, é reconhecido como um defeito importante, que inclui principalmente:
1) Violação de leis e regulamentos nacionais ou documentos normativos
2) Procedimentos decisórios importantes não científicos
3) A falta de sistema pode levar à falha sistemática
4) Os defeitos maiores ou importantes não podem ser corrigidos
5) Outras situações que tenham um impacto negativo significativo na empresa e outras situações que tenham um impacto negativo significativo na empresa
Outras situações são identificadas como defeitos importantes ou defeitos gerais de acordo com o grau de influência.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com as normas de identificação acima referidas de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro, verificou-se durante o período de reporte um defeito importante no controlo interno do reporte não financeiro, como se segue:
Em 2020, a empresa comprou 306123% de capital próprio da Xianyou Derun Investment Co., Ltd. (doravante referido como investimento Derun) com 150 milhões de yuans, e a proporção de capital próprio foi ajustada para 561417% em 2021 para obter o direito de controle da empresa de investimento Derun.
As transações acima não foram auditadas e avaliadas por intermediários qualificados, a base de preços das transações de capital próprio é insuficiente e existem defeitos no controle interno relacionado ao investimento.
Diante dos principais defeitos identificados acima no controle interno de relatórios não financeiros, a empresa implementou ou planeja implementar as seguintes medidas de correção:
1) Melhorar o sistema de controlo interno do investimento estrangeiro;
2) Reforçar a formação de sistemas relacionados com investimento estrangeiro;
3) Seguir rigorosamente os procedimentos de tomada de decisão de investimento científico;
4) Reforçar a gestão e o controlo de riscos antes, durante e após o investimento estrangeiro com a ajuda de intermediários externos.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não possui outras informações de controle interno que possam ter impacto significativo na compreensão dos investidores sobre o relatório de avaliação de controle interno, avaliação de controle interno ou decisões de investimento.
Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547) 24 de Abril de 2002
