Guangdong Enpack Packaging Co.Ltd(002846)
Relatório de análise de viabilidade sobre a realização de operações de liquidação cambial e vendas a prazo
1,Finalidade da realização de operações de liquidação cambial a prazo e de vendas
A fim de implementar a estratégia de desenvolvimento da empresa e distribuir razoavelmente mercados nacionais e estrangeiros, a empresa realiza ativamente e mantém o desenvolvimento de negócios no exterior. Com a expansão contínua da escala de negócios no exterior da empresa, o volume de negócios de liquidação cambial aumentou gradualmente. Portanto, quando a taxa de câmbio flutua muito, os ganhos e perdas cambiais terão um certo impacto no desempenho operacional da empresa. A fim de reduzir o impacto da taxa de câmbio no desempenho operacional da empresa e reduzir alguns ganhos e perdas cambiais, a empresa e suas subsidiárias planejam realizar negócios de liquidação cambial e vendas a prazo em 2022.
2,Tipo, montante e prazo de liquidação cambial a prazo e negócios de vendas
A empresa e suas subsidiárias pretendem realizar negócios de liquidação cambial e vendas a prazo com bancos comerciais, que se limitam à moeda de liquidação utilizada nos negócios de importação e exportação da empresa, incluindo, mas não limitado a dólares americanos. O valor total não deverá exceder US$ 50 milhões, válido por 12 meses a contar da data de deliberação e aprovação pela Assembleia Geral Anual de 2021.
Os fundos próprios da empresa serão utilizados para as operações de liquidação cambial a longo prazo e vendas, e os fundos angariados não serão utilizados para as operações de liquidação cambial a longo prazo e vendas direta ou indiretamente.
3,Riscos de liquidação cambial a prazo e vendas
A liquidação a prazo e as vendas de divisas realizadas pela empresa e suas subsidiárias seguem o princípio do bloqueio do risco cambial e não se envolvem em transações especulativas e arbitragens. No entanto, ainda existem alguns riscos na liquidação a prazo e vendas de divisas. Por favor, preste atenção aos riscos de investimento. Os riscos específicos são os seguintes:
1. Risco de flutuação cambial: quando a taxa de câmbio muda grandemente, se a taxa de câmbio a prazo acordada no contrato de liquidação e venda a prazo for inferior à taxa de câmbio em tempo real, serão causadas perdas cambiais.
2. Risco de controle interno: transações de liquidação cambial a prazo e vendas são altamente profissionais, o que pode causar riscos devido ao sistema de controle interno imperfeito.
3. Risco de inadimplência do cliente: as contas a receber do cliente estão em atraso, a transação de investimento está atrasada ou em inadimplência, resultando em que o pagamento não pode ser recuperado dentro do período de cobrança do pagamento, e o objeto de investimento não pode ser entregue dentro do cronograma, o que causará o atraso da liquidação cambial a prazo e levará à perda da empresa.
4. Risco de previsão de cobrança: o departamento de vendas da empresa prevê a cobrança de acordo com os pedidos dos clientes e pedidos esperados. No processo de implementação real, os clientes podem ajustar suas ordens, resultando em previsão imprecisa de cobrança de pagamentos da empresa, resultando no risco de atraso na entrega da liquidação cambial a prazo.
4,Medidas de controlo de risco tomadas pela empresa
1. A empresa formulou o sistema de gestão para liquidação de longo prazo e vendas de divisas, que estipula claramente o processo de auditoria interna, procedimentos de tomada de decisão, medidas de isolamento de informações, sistema interno de relatórios de riscos, procedimentos de tratamento de riscos, divulgação de informações, etc. De acordo com o sistema, a empresa estabeleceu autoridade estrita de autorização e aprovação, clarificou as responsabilidades de várias instituições de gestão e formou um conjunto de mecanismos de gestão de derivados relativamente perfeitos.
2. A fim de evitar um longo intervalo entre o tempo de liquidação a prazo e venda de divisas e a real cobrança e pagamento, a empresa atribui grande importância ao desempenho do contrato e acompanha a implementação do contrato para evitar um longo intervalo entre o tempo de cobrança e pagamento e o tempo de entrega. De acordo com o relatório de auditoria (xyzh / 2022szaa50134) auditado e emitido pela ShineWing Certified Public Accountants (parceria geral especial), a receita de exportação da empresa em 2021 foi de 368 milhões de yuans (cerca de 566809 milhões de dólares americanos). O valor em moeda estrangeira da liquidação a prazo da empresa e vendas de câmbio não excede US $ 50 milhões, não excede a receita de exportação da empresa em 2021 e não há risco maior.
5,Conclusão
A atividade de liquidação cambial a prazo e vendas da empresa é realizada em torno da atividade principal da empresa, não sendo uma transação cambial a prazo exclusivamente para fins de lucro, mas baseada em operações comerciais específicas, através do bloqueio da taxa de câmbio, com o objetivo de evitar e prevenir o risco de flutuação cambial e com o objetivo de proteger os lucros operacionais normais; A empresa formulou o sistema de gestão de liquidação cambial de longo prazo e vendas, e está equipada com profissionais na tomada de decisão relevante, operação comercial, controle de risco e assim por diante. As medidas direcionadas de controle de risco tomadas pela empresa são eficazes e viáveis. A liquidação cambial e negócios de vendas da empresa em longo prazo podem efetivamente reduzir o risco de flutuação cambial, o que é necessário e viável.
Guangdong Enpack Packaging Co.Ltd(002846) 23 de Abril de 2022
