Shenzhen Sea Star Technology Co.Ltd(002137)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não foram encontrados defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O Conselho de Administração considera que a empresa manteve controle interno efetivo em todos os aspectos, de acordo com as disposições relevantes do sistema de controle interno da empresa.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e seus holdings, sendo que o ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 71,69% do ativo total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 99,53% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa, responsabilidade social, negócios de vendas, negócios de compras, gestão de ativos, atividades de capital, relatório financeiro, gestão de contratos, etc; As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: negócios de vendas, negócios de compras, gerenciamento de contratos, grandes investimentos e relatórios financeiros.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e regras e regulamentos internos relevantes da empresa.
O conselho de administração da empresa estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa para o controle interno de relatórios financeiros e relatórios não financeiros respectivamente de acordo com os requisitos de identificação do sistema de padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e manteve-se consistente com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Se a perda que pode ser causada ou causada por defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de receita operacional:
Influência da classificação dos defeitos
O montante de inexatidão no relatório financeiro com defeitos maiores 2% da receita operacional
1% do lucro operacional de defeitos maiores o montante de inexatidão no relatório financeiro ≤ 2% do lucro operacional
O montante de inexatidões no relatório financeiro geral de defeitos ≤ 1% das receitas operacionais
Se a perda que pode ser causada ou causada por defeito de controlo interno estiver relacionada com a gestão de activos, deve ser medida pelo índice total de activos:
Influência da classificação dos defeitos
O montante de inexatidões no relatório financeiro de defeitos maiores 1% do total de ativos
0,5% do montante total de activos defeituosos importantes o montante de declarações incorrectas no relatório financeiro ≤ 1% do total dos activos
Montante de inexatidão no relatório financeiro geral de defeito ≤ 0,5% do total dos activos
2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de grandes defeitos no controle interno do relatório financeiro incluem: fraude por parte de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa e causando perdas financeiras significativas à empresa; O contador público certificado constata que existem distorções significativas nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontra distorções no processo operacional; A supervisão do conselho de administração ou de sua instituição autorizada e departamento de auditoria interna sobre o controle interno da empresa é inválida.
Sinais de deficiências significativas no controlo interno dos relatórios financeiros incluem: a não selecção e aplicação das políticas contabilísticas em conformidade com as normas contabilísticas geralmente aceites; Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo; Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe qualquer controlo compensatório correspondente; Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais no controle interno sobre relatórios financeiros referem-se a outros defeitos no controle interno sobre relatórios financeiros que não constituem defeitos importantes e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A norma quantitativa para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros é aplicada com referência à norma quantitativa para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios financeiros.
2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no reporte não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
A identificação de defeitos nos relatórios não financeiros baseia-se principalmente no impacto dos defeitos nos processos de negócio e na possibilidade de ocorrência.
Se a possibilidade de defeitos for pequena, reduzirá a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie do objetivo esperado, que é um defeito geral;
Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie significativamente do objetivo esperado como um defeito importante;
Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie seriamente do objetivo esperado, que é um defeito importante.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre o relatório financeiro durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno no relatório não financeiro, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa no relatório não financeiro durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
O controle interno deve se adaptar à escala de negócios da empresa, escopo de negócios, concorrência e nível de risco, e deve ser ajustado em tempo com as mudanças da situação. No trabalho real, haverá algumas atualizações do sistema de controle interno ou links de controle que não estão implementados. A empresa continuará a divulgar amplamente o sistema de controle interno, fortalecer a formação, melhorar a conscientização do controle interno dos funcionários e promover sua melhor implementação na operação, gestão e trabalho diário. No futuro, a empresa continuará a melhorar o mecanismo de governança e a estrutura efetiva de governança corporativa, melhorar o sistema de controle interno, padronizar a implementação do sistema de controle interno e fortalecer a supervisão e inspeção do controle interno, de modo a promover o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa.
Shenzhen Sea Star Technology Co.Ltd(002137) Conselho de Administração
22 de Abril de 2022
