XueDa (Xiamen) Education Technology Group Co., Ltd.
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os acionistas da XueDa (Xiamen) Education Technology Group Co., Ltd.:
De acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante referido como o “sistema normativo de controle interno da empresa”), combinado com o sistema de controle interno e métodos de avaliação de XueDa (Xiamen) Education Technology Group Co., Ltd. (doravante referido como a “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controle interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Objectivos e princípios para a empresa estabelecer o sistema de controlo interno
(I) Objectivos do sistema de controlo interno da empresa
1. Estabelecer e melhorar a estrutura de governança corporativa e estrutura organizacional interna que atendam aos requisitos da gestão moderna, e razoavelmente garantir que a empresa atinja ou realize vários objetivos de operação e gestão através do mecanismo de tomada de decisão científico e eficaz, mecanismo de implementação e mecanismo de supervisão.
2. Estabelecer um sistema prático e eficaz de prevenção e controle de riscos para conter a ocorrência de fraudes e garantir razoavelmente a segurança dos ativos e atividades comerciais da empresa.
3. Estabelecer um ambiente de negócios interno sólido e garantir razoavelmente que a operação da empresa está em conformidade com as leis, regulamentos e o sistema de gestão da empresa.
(II) princípios seguidos pela empresa no estabelecimento e execução do controle interno
1. O princípio da integralidade. O controle interno deve decorrer por todo o processo de tomada de decisão, implementação e supervisão, abrangendo todos os negócios e assuntos da empresa.
2. Princípio de importância. O controlo interno deve prestar atenção a questões comerciais importantes e áreas de alto risco com base num controlo abrangente.
3. Princípio dos controlos e equilíbrios. O controlo interno deve constituir uma restrição e supervisão mútuas nos aspectos da estrutura de governação, do enquadramento institucional, da distribuição de direitos e responsabilidades e do processo empresarial, e ter em conta a eficiência da operação.
4. Princípio da adaptabilidade. O sistema de controle interno deve ser continuamente melhorado e melhorado com as mudanças do ambiente externo da empresa, operação de negócios e requisitos de gestão.
5. Princípio custo benefício. Sob a premissa de garantir a eficácia do controlo interno, o sistema de controlo interno deve ponderar razoavelmente a relação entre custo e benefício e esforçar-se para alcançar um controlo mais eficaz a um custo razoável.
4,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: XueDa (Xiamen) Education Technology Group Co., Ltd. Xueda (Xiamen) Education Technology Group Co.Ltd(000526) grupo (XueDa Education Group), Beijing XueDa Information Technology Group Co., Ltd., Shanghai Ruiju Industrial Co., Ltd. e Xiamen Zhongtong Real Estate Leasing Co., Ltd. os ativos totais das unidades incluídas no âmbito da avaliação representam 100% dos ativos totais nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, O lucro operacional total representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: governança corporativa e estrutura organizacional, recursos humanos, avaliação de riscos, gestão subsidiária, investimento estrangeiro, garantia estrangeira, transação de partes relacionadas, gestão financeira, negócios de vendas, gestão de fundos, gerenciamento de arquivos de contratos, divulgação de informações e outros negócios; Não há áreas de alto risco para se concentrar.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
1. Ambiente interno
1.1 Governança corporativa e estrutura organizacional
Em conformidade com o direito das sociedades, o direito dos valores mobiliários e outras disposições pertinentes, a sociedade estabeleceu a estrutura de governança corporativa da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração, formulou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores e as regras de execução do comitê especial do conselho de administração, e definiu os procedimentos de trabalho e a autoridade decisória das três reuniões, Formar uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio para garantir o funcionamento padronizado da empresa.
De acordo com a situação real de operação e gestão e a situação industrial da indústria, a empresa estabelece uma estrutura organizacional adequada para a função de gestão e escala de negócios. As responsabilidades de cada departamento são claras, verificar e equilibrar uns aos outros, dividir o trabalho e cooperar, e cada departamento assume suas próprias responsabilidades.
Durante o período analisado, as deliberações tomadas pela assembleia geral de acionistas, pelo conselho de administração e pelo conselho de fiscalização da empresa foram legais e efetivas. Através da combinação de normas de sistema, avaliação e supervisão de auditoria, todos os negócios e gestão diária entre a empresa e suas subsidiárias foram normais, o que garantiu melhor o funcionamento global da empresa.
1.2 Recursos humanos
A empresa adere à orientação para as pessoas e atribui grande importância à gestão de pessoal. Formular um planejamento eficaz de recursos humanos de acordo com o plano de desenvolvimento da empresa, alocar razoavelmente pessoal de acordo com as necessidades de trabalho de diferentes cargos, realizar várias formas de formação profissional, melhorar constantemente a qualidade dos funcionários e ajudar o funcionamento e desenvolvimento da empresa. A empresa estabeleceu e implementou um sistema de gestão de pessoal mais científico e abrangente para o emprego, formação, gestão diária, salário, avaliação, recompensa e punição, de modo a salvaguardar os legítimos direitos e interesses dos colaboradores e buscar o desenvolvimento comum da empresa e dos colaboradores.
1.3 Cultura empresarial
Durante o período de relatório, a empresa tomou várias medidas para cultivar a cultura corporativa, aderiu a um ambiente de trabalho leal, conciso, inclusivo e orientado para o desempenho, orientou e padronizou o comportamento dos funcionários e melhorou a coesão e competitividade globais da equipe.
2. Avaliação dos riscos
Identificar e avaliar o impacto dos riscos internos e externos na empresa e determinar a tolerância ao risco de acordo com a indústria, operação e possíveis riscos da empresa.
2.1 Influência dos factores internos
Incluindo a ética profissional dos diretores, supervisores e gerentes seniores, a capacidade profissional e espírito de equipe dos funcionários e outros fatores de qualidade do pessoal; Estrutura organizacional, modo de operação, gestão de ativos, processo de negócios e outros fatores de gestão; Fatores independentes de inovação, tais como investigação e desenvolvimento, investimento tecnológico e aplicação das tecnologias da informação; Situação financeira, resultados operacionais, fluxo de caixa e outros fatores financeiros; Fatores de segurança e proteção ambiental, como segurança operacional, saúde dos funcionários e proteção ambiental; Elaboração de relatórios financeiros, divulgação de informações e outros fatores de risco internos relevantes.
2.2 Influência de factores externos
A empresa se concentra no impacto de fatores econômicos e legais. Entre eles, os fatores econômicos incidem principalmente na situação econômica, política industrial, concorrência no mercado e oferta de recursos; Os fatores legais concentram-se principalmente em leis e regulamentos e requisitos regulatórios. Além disso, fatores sociais, fatores ambientais e outros fatores de risco externos também afetarão o funcionamento e desenvolvimento da empresa em certa medida.
Durante o período de relato, a empresa tomou medidas para lidar com as mudanças no risco externo e a aceitabilidade do risco.
3. Actividades de controlo
A empresa estabeleceu um conjunto de gestão eficaz e sistema de prevenção de riscos em termos de gestão subsidiária, investimento estrangeiro, garantia estrangeira e transações de partes relacionadas para garantir o funcionamento ordenado e estável da empresa. O controlo interno é o seguinte: 3.1 Gestão de filiais
A fim de fortalecer a gestão e controle das subsidiárias holding da empresa e padronizar o mecanismo de operação interna, a empresa formulou o sistema de gestão das subsidiárias holding. O sistema define os princípios básicos da gestão das filiais holding e estabelece requisitos específicos para o estabelecimento de filiais holding, a estrutura de governança das filiais holding, a supervisão, a gestão, as recompensas e punições, a divulgação de informações e a comunicação de relatórios das filiais holding, o que reforça ainda mais a gestão e o controlo das filiais holding e melhora a eficiência global da operação e a capacidade anti-risco da empresa.
3.2 Investimento estrangeiro
A empresa atribui importância ao controle interno do investimento estrangeiro, especialmente o comportamento de investimento importante. No regulamento interno da companhia da assembleia geral de acionistas, regulamento interno do conselho de administração e outros sistemas relevantes, a empresa estipula claramente a autoridade de aprovação e os procedimentos de tomada de decisão de investimento da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração para investimento estrangeiro, e formula o sistema de gestão de investimentos estrangeiros da empresa, que regula a gestão de projetos de investimento organização, gestão de projetos, autoridade de tomada de decisão de investimento, procedimentos de tomada de decisão São feitos requisitos específicos para a divulgação de informações sobre investimentos estrangeiros.
3.3 Garantia externa
A fim de fortalecer a gestão de garantias externas da empresa, padronizar o comportamento de garantia externa da empresa, prevenir e controlar efetivamente o risco de operação de ativos da empresa e proteger os direitos e interesses legítimos dos acionistas e demais stakeholders. De acordo com o direito das sociedades, a lei da propriedade, a lei da garantia, o aviso sobre a regulação da garantia externa das empresas cotadas, as regras de listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen e outras leis, regulamentos e documentos normativos, bem como as disposições relevantes dos estatutos, a empresa formulou o sistema de gestão de garantia externa para estipular estritamente os procedimentos de aprovação e autoridade de garantia externa, de modo a evitar efetivamente o risco de garantia externa da empresa.
3.4 Operações com partes relacionadas
A fim de padronizar as transações com partes relacionadas da empresa e proteger os direitos e interesses legítimos da empresa e de todos os acionistas, a empresa formulou o sistema de gerenciamento de transações com partes relacionadas, que estipula claramente os princípios a serem seguidos pelas transações com partes relacionadas, partes relacionadas e relações relacionadas, a identificação de transações com partes relacionadas, os procedimentos de tomada de decisão de transações com partes relacionadas, o preço e gerenciamento de transações com partes relacionadas, o controle interno de transações com partes relacionadas e a divulgação de informações de transações com partes relacionadas. Durante o período de relato, as transações com partes relacionadas da empresa foram sujeitas a procedimentos de aprovação relevantes de acordo com a lei, os contratos de transação com partes relacionadas concluídos entre a empresa e partes relacionadas cumprem os princípios de equidade e imparcialidade, cumprem as disposições e requisitos das leis e regulamentos, e não há transações com partes relacionadas que violem leis, regulamentos e sistema de gestão da empresa.
3.5 Gestão de contratos e ficheiros
A empresa estabeleceu um sistema de aprovação de contrato relativamente perfeito, definiu a autoridade de aprovação e procedimentos de vários contratos, formulou as “três reuniões e procedimentos de divulgação de informações de gestão e aprovação”, “autoridade de gestão subsidiária de definição e aprovação de procedimentos”, “autoridade de gestão de aprovação de contratos de definição e aprovação de procedimentos”, e reforçou a gestão de acompanhamento de vários contratos. A empresa estabeleceu um sistema de gerenciamento de arquivos perfeito, que estipula o sistema e o processo de arquivamento, consultoria, manutenção e inspeção de vários arquivos, de modo a garantir a padronização e pontualidade da gestão de arquivos da empresa.
3.6 Controlo de gestão interna da divulgação de informações
A empresa formulou medidas de gerenciamento de divulgação de informações, sistema de trabalho de relatório anual de diretores independentes e sistema de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações de relatório anual, que estipula claramente os princípios, conteúdos e normas de divulgação, processo de divulgação, divisão de responsabilidade da divulgação de informações, gerenciamento de arquivos, confidencialidade de informações e outros conteúdos de divulgação de informações, de modo a garantir a autenticidade, precisão, integridade, pontualidade e equidade da divulgação de informações da empresa.
3.7 Gestão financeira
De acordo com as disposições relevantes do direito das sociedades, da lei contabilística, das normas contabilísticas para empresas empresariais e outras leis e regulamentos, a empresa formulou um sistema de gestão financeira relativamente perfeito, incluindo as medidas de gestão para a retirada e anulação de reservas de imparidade de activos, políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas, procedimentos de definição e aprovação da autoridade de gestão de aprovação financeira, procedimentos de definição e aprovação da autoridade de gestão de aprovação de activos imobilizados, etc. Realizar alertas antecipados regulares, feedback e acompanhamento contínuo dos principais objetivos operacionais para formar um monitoramento de processo completo e gestão eficaz combinando pré orçamento, controle em processo e pós análise.
3.8 Vendas
A empresa estabeleceu um sistema de controle de vendas e cobrança, formulou medidas de controle para possíveis riscos no processo de vendas e cobrança, definiu os direitos e responsabilidades de cada departamento e cargo e garantiu que postos incompatíveis como vendas e cobrança possam ser efetivamente restringidos e supervisionados.
3.9 Gestão de fundos
A empresa formulou e implementou rigorosamente o sistema de gestão financeira, medidas de gestão orçamental e outras especificações relevantes, definiu as responsabilidades de trabalho, gestão de fundos e requisitos de liquidação de cargos relacionados financeiros, implementou rigorosamente o modo de gestão de fundos monetários e pós separação definição de duas linhas de receitas e despesas financeiras, e reforçou a supervisão de receitas e despesas de caixa e inventário, gestão de contas e inventário, pagamento e reembolso de despesas, gestão fiscal, etc; Gerir e supervisionar rigorosamente as contas de numerário e liquidação bancária, e implementar revisão multi-nível dos negócios de pagamento para garantir a eficiência do uso e segurança dos fundos; Controlar rigorosamente o montante do pagamento em dinheiro. Em princípio, o pagamento em dinheiro grande não é permitido (exceto para compras pequenas e esporádicas).
4. Informação e comunicação
A empresa presta atenção à informação e comunicação interna, e insta as subsidiárias a coletar, processar e transmitir informações relacionadas ao controle interno, de modo a manter a eficácia do controle interno. Ao mesmo tempo, a empresa exige que todos os departamentos reforcem a comunicação e feedback com associações do setor, intermediários, unidades de negócios e departamentos regulatórios relevantes, e obtenham informações externas a tempo por meio de pesquisas de mercado, mídia on-line e outros canais.
5. Supervisão interna
Com base nas normas básicas de controle interno da empresa e outros requisitos de controle interno relevantes, através do funcionamento efetivo do conselho de supervisores e do comitê de auditoria do conselho de administração, faremos esforços na supervisão diária e supervisão especial para fazer um bom trabalho na supervisão interna contínua da empresa e prevenir e controlar riscos.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e sistema de controle interno. O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com os fatores como escala de negócios da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Norma de identificação de defeitos de controlo interno
Os defeitos de controle interno são divididos em defeitos gerais, defeitos importantes e defeitos principais.
Defeito maior: refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle que podem levar a
