Shenzhen Increase Technology Co.Ltd(300713)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (a seguir designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de gestão de controlo interno de Shenzhen Increase Technology Co.Ltd(300713) (a seguir designado por “a empresa” ou “a empresa”) e métodos de avaliação relevantes, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores, diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como mudanças na situação podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros. O Conselho de Administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
Os incluídos no âmbito da avaliação incluem a empresa, subsidiárias e departamentos da empresa. De acordo com os objetivos estratégicos da empresa, o conceito cultural da empresa e o desenvolvimento da indústria, a empresa estabeleceu uma série de sistemas de gestão como sistema de gestão subsidiária, sistema de transações de partes relacionadas, sistema de produção de segurança, sistema de uso de fundos levantados e sistema de controle contábil.
(II) objetivos e princípios do sistema de controle interno da empresa
A empresa projeta e estabelece o sistema de controle interno da empresa e sistema de controle de acordo com os requisitos das normas básicas de controle interno da empresa e outras leis e regulamentos relevantes.
1. Objectivos básicos do controlo interno
O objetivo básico do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a legalidade da operação e gestão da empresa, conformidade, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa. (1) Estabelecer e melhorar a estrutura organizacional interna que atenda aos requisitos da gestão moderna, e formar um mecanismo de tomada de decisão científica, mecanismo de implementação e mecanismo de supervisão para garantir o funcionamento normal e ordenado das atividades comerciais da empresa e a realização dos objetivos de gestão de negócios;
(2) Estabelecer um sistema eficaz de gestão de riscos para cada ponto de controlo de riscos, reforçar a prevenção e controlo abrangentes dos riscos e assegurar o funcionamento normal, ordenado e eficiente das actividades comerciais da empresa;
(3) Padronizar o comportamento contábil da empresa, garantir a autenticidade, precisão e integridade dos materiais contábeis e melhorar a qualidade das informações contábeis;
(4) Estabelecer um bom ambiente de controle interno da empresa, prevenir e detectar oportunamente e corrigir erros e fraudes e proteger a segurança e integridade dos ativos da empresa;
(5) Assegurar que todas as atividades comerciais devem ser realizadas de acordo com a devida autorização, e assegurar que o contato e manuseio de ativos e registros sejam devidamente autorizados;
(6) Assegurar a aplicação das leis e regulamentos nacionais relevantes e do sistema de controlo interno da empresa.
2. Princípios básicos seguidos pelo sistema de controle interno da empresa
(1) Princípio da legalidade: o controle interno deve cumprir as disposições das leis e regulamentos nacionais relevantes e os requisitos regulamentares dos departamentos de supervisão governamentais relevantes;
(2) Princípio da integralidade: o controlo interno deve abranger todo o processo de tomada de decisão, implementação e supervisão, abrangendo vários negócios e assuntos da empresa e suas unidades subordinadas;
(3) Princípio da importância: o controlo interno deve prestar atenção a questões comerciais importantes e áreas de alto risco, com base num controlo global;
(4) Princípio da eficácia: o controle interno deve ser capaz de fornecer uma garantia razoável para a realização dos objetivos de controle interno, todos os funcionários da empresa devem conscientemente manter a implementação efetiva do controle interno, e os problemas existentes no estabelecimento e implementação do controle interno devem ser corrigidos e tratados a tempo;
(5) Princípio dos controlos e equilíbrios: o controlo interno deverá constituir uma restrição e supervisão mútuas em termos de estrutura de governação, enquadramento institucional, distribuição de direitos e responsabilidades, processo empresarial, etc., tendo em conta a eficiência operacional;
(6) Princípio da adaptabilidade: o controlo interno deve adaptar-se à escala empresarial, ao âmbito empresarial, ao estatuto de concorrência e ao nível de risco da empresa, e deve ser ajustado em tempo útil às alterações da situação;
(7) Princípio custo-benefício: o controlo interno deve ponderar o custo de implementação e os benefícios esperados para alcançar um controlo eficaz a um custo adequado.
III) Elementos de controlo interno da empresa
1. Ambiente de controlo
(1) Estrutura organizacional
Em conformidade com o direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários e outras leis e documentos relevantes, a sociedade estabeleceu uma estrutura de governança corporativa baseada na assembleia geral de acionistas, no conselho de administração, no conselho de fiscalização e na administração. Em combinação com a situação real da sociedade, a sociedade formulou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração e o regulamento interno do conselho de fiscalização, respectivamente para o órgão de poder, órgão de decisão A organização da supervisão e a gestão da operação foram padronizadas. Os estatutos e o sistema dos três conselhos de administração estipulam claramente a natureza, responsabilidades e procedimentos de trabalho da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração e do conselho de supervisores, bem como as qualificações, poderes e obrigações do presidente, diretores e supervisores, e clarificam o equilíbrio de direitos entre a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores. A assembleia geral de acionistas é o órgão de poder da empresa, o conselho de administração é o órgão executivo da assembleia geral de acionistas e o conselho de supervisores é o órgão de supervisão interna da empresa. De acordo com as funções de gestão e assuntos específicos, a empresa criou novo departamento de negócios de energia, departamento de negócios de energia, departamento de cliente chave, departamento de cadeia de suprimentos, departamento de gestão de qualidade, departamento de administração humana, departamento de gestão financeira, departamento de gestão abrangente e outros departamentos funcionais. Ao mesmo tempo, a empresa estabeleceu um sistema de diretores independentes e contratou diretores independentes. O conselho de administração da empresa possui quatro comitês especiais: comitê de nomeação, comitê de remuneração e avaliação, comitê de estratégia e comitê de auditoria, e formulou as regras de trabalho de cada comitê especial.
Desde a sua criação, os comités especiais têm funcionado bem, e os membros têm desempenhado seriamente as suas funções para garantir o bom funcionamento da empresa.
Durante o período de relato, as instituições e o pessoal acima mencionados da empresa atuaram de acordo com as normas relevantes, realizaram o funcionamento legal e efetivo da estrutura de governança corporativa e protegeram os interesses de todos os acionistas.
(2) Distribuição da autoridade e responsabilidade
A empresa adota o método de atribuição de responsabilidades de controle a indivíduos e estabelece um conjunto de mecanismos de autorização para o desempenho de funções específicas (incluindo autorização de transação) para garantir que todos entendam claramente a relação e responsabilidades de relatórios.
O departamento financeiro assegura razoavelmente que as atividades comerciais são realizadas de acordo com a devida autorização através de várias medidas; Assegurar razoavelmente que as transacções e acontecimentos possam ser registados em contas adequadas e atempadamente com o montante correcto no período contabilístico adequado, de modo a que a preparação das demonstrações financeiras cumpra os requisitos relevantes das normas contabilísticas aplicáveis às empresas empresariais.
(3) Ênfase na competência
A gestão da empresa atribui grande importância à definição do nível de capacidade de utilização necessário para trabalhos específicos, bem como aos requisitos para o conhecimento e capacidade necessários para atingir este nível. A empresa também realiza várias formas de pós-treinamento e educação para diferentes cargos de acordo com as necessidades do trabalho real, para que os funcionários possam ser competentes para seus empregos atuais.
(4) Procedimentos de participação da governação
As responsabilidades da direção foram claramente estipuladas nos estatutos e políticas da empresa. Através de atividades próprias e com o apoio do comitê de auditoria, a camada de governança supervisiona as políticas contábeis da empresa e os trabalhos e resultados de auditoria interna e externa. As responsabilidades da camada de governação incluem igualmente a supervisão de se as políticas e procedimentos concebidos para analisar a eficácia do controlo interno são razoáveis e eficazes.
2. Processo de avaliação de riscos
Através da formulação e implementação de vários sistemas de gestão, as responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio das três reuniões e gestão da empresa podem funcionar eficazmente, os procedimentos de tomada de decisão e regras de procedimento estabelecidos pela empresa são democráticos e transparentes, e o sistema interno de supervisão e feedback é basicamente sólido e eficaz. A empresa estabeleceu disposições claras sobre estrutura de governança corporativa, avaliação de riscos, atividades de controle, comunicação de informações e supervisão e inspeção de controle interno para garantir a integridade e eficácia do sistema de controle interno da empresa, complementadas por estratégias específicas e planos de processo de negócios para transmitir claramente os objetivos de negócios da empresa a todos os funcionários. A gestão atribui grande importância ao controle interno, incluindo controle de tecnologia da informação, pessoal de gestão da informação e pessoal contábil, e lida oportunamente com as fraquezas do controle interno recebido.
3. Informação e comunicação
A empresa estabeleceu um sistema de informação e comunicação para esclarecer os procedimentos de coleta, processamento e transmissão de informações relacionadas ao controle interno, garantir a comunicação oportuna das informações e promover o funcionamento efetivo do controle interno.
(1) Os canais de recolha de informações são desbloqueados. A empresa pode obter informações internas através de materiais financeiros e contábeis, materiais de operação e gestão, relatórios de pesquisa, informações especiais, rede de escritórios e outros canais; As informações externas também podem ser obtidas através de associações industriais, intermediários sociais, unidades de negócios, estudos de mercado, cartas e visitas, meios de comunicação online e autoridades reguladoras relevantes.
(2) Procedimentos oportunos de transmissão de informações. A empresa pode comunicar e retroceder oportunamente informações relacionadas ao controle interno entre os níveis de gestão interna, unidades responsáveis e vínculos comerciais, bem como entre a empresa e investidores externos, credores, clientes, fornecedores, intermediários e autoridades reguladoras.Os problemas encontrados no processo de comunicação da informação podem ser reportados e resolvidos a tempo. Informações importantes podem ser transmitidas ao conselho de administração, ao conselho de supervisores e à administração em tempo útil. (3) Sistema de informação de operação segura. A empresa estabeleceu sistemas de controle para desenvolvimento e manutenção de sistemas de informação, acesso e mudança, entrada e saída de dados, armazenamento e custódia de documentos, segurança de rede e outros aspectos para garantir a operação segura e estável do sistema de informação.
(4) O mecanismo antifraude é transparente. A empresa estabeleceu um mecanismo antifraude para esclarecer as principais áreas e elos do trabalho antifraude e as responsabilidades e autoridades das instituições relevantes no trabalho antifraude, e padronizar os procedimentos de notificação, investigação, manuseio, notificação e correção de casos de fraude.
4. Actividades de controlo
Para atingir os objetivos de controle, bem como o monitoramento, gestão e operação eficazes, a empresa estabeleceu procedimentos de controle eficazes em termos de autorização de transação, divisão de responsabilidade, controle de vouchers e registros, contato de ativos e uso de registros e auditoria independente.
(1) Autorização de transação: de acordo com o tamanho e natureza da transação, a empresa adota autorização de transação diferente de acordo com os estatutos sociais, sistema de tomada de decisão para transações de partes relacionadas, sistema de gestão para garantia externa, sistema de controle interno e outros sistemas de gestão. Para transações gerais, como negócios de compra e venda e negócios de reembolso de despesas, foi adotado um sistema hierárquico de aprovação para os chefes de departamentos funcionais, diretores financeiros, gerentes gerais adjuntos e gerentes gerais para garantir que todos os tipos de negócios sejam realizados de acordo com os procedimentos. Para eventos não convencionais de transação, tais como aquisição de ativos importantes, grandes gastos de capital, garantia, transação de partes relacionadas e emissão de ações, o conselho de administração ou a assembleia geral de acionistas deve considerar e aprovar de acordo com a autoridade decisória. No âmbito da autoridade conferida pela Assembleia Geral de Acionistas ao Conselho de Administração, será aprovada pelo Conselho de Administração; Aqueles fora do âmbito autorizado pela assembleia geral de acionistas serão aprovados pela assembleia geral de acionistas.
(2) Divisão de responsabilidade: o procedimento de controlo da divisão de responsabilidade consiste em dividir razoavelmente as responsabilidades envolvidas na transacção para assegurar os controlos e saldos posteriores. Na operação e gestão reais, a empresa estabeleceu o sistema de responsabilidade do cargo e os padrões de trabalho e padrões de gestão de cada posto. Procedimentos detalhados de divisão de responsabilidade foram formulados em vários elos, como P & D, produção, controle de qualidade, compras, vendas, administração, contabilidade e sistema de informação computacional.
(3) Controlo dos vouchers e registos: o procedimento de circulação dos vouchers foi razoavelmente formulado de modo a que os operadores possam preparar atempadamente os vouchers relevantes aquando da execução das operações, devendo os vouchers preparados ser enviados ao serviço contabilístico o mais rapidamente possível para registo, devendo os vouchers registados ser arquivados em ordem. Os registros relevantes devem ser feitos para várias transações (como registros salariais de funcionários, registros de recebimento / emissão de inventário, faturas de vendas, etc.), e os registros devem ser comparados independentemente com as entradas correspondentes.
(4) Contato de ativos e registro de uso: a empresa estabelece regras e regulamentos completos para compra, aceitação, armazenamento, uso, manutenção e descarte de ativos. Restringir estritamente o contato direto de pessoal não autorizado com propriedade e adotar métodos como inventário regular, registros de propriedade e verificação de conta para garantir a segurança dos ativos.
(5) Auditoria independente: a empresa cria um departamento de auditoria para inspecionar a implementação do sistema de controle interno e auditar a legitimidade, conformidade, autenticidade e integridade dos dados contábeis e outros dados econômicos relevantes das instituições internas da empresa, bem como as receitas e despesas financeiras refletidas e atividades econômicas relevantes; Além disso, realizar auditoria independente em negócios econômicos importantes para garantir a conformidade de vários negócios da empresa e verificar a correção de várias transações e registros; Ajudar na criação e melhoria do mecanismo antifraude, determinar as áreas-chave, ligações-chave e conteúdos principais da luta antifraude e prestar razoavelmente atenção e inspecionar eventuais fraudes no processo de auditoria interna.
(6) Controle de aplicação do sistema de informação: através da implementação do sistema ERP, a empresa melhorou a eficiência da transmissão de informações e da tomada de decisão. De acordo com os requisitos do sistema ERP, a empresa deve atribuir pessoal especial para ser responsável pela contabilidade, revisão, postagem, liquidação e extratos, de modo a garantir que o conteúdo dos livros de contas estão completos e os números são precisos, e implementar estritamente os requisitos do sistema financeiro.
5. Supervisão do controlo
A empresa avalia regularmente vários controlos internos e, por um lado, estabelece vários mecanismos para permitir que o pessoal relevante obtenha provas do funcionamento eficaz do controlo interno em grande medida no desempenho das suas responsabilidades habituais; Por outro lado, confirme as informações internas ou aponte os problemas existentes através da comunicação externa. A gestão da empresa atribui grande importância aos relatórios e sugestões de vários departamentos funcionais e órgãos reguladores de controle interno, e toma várias medidas para corrigir os desvios na operação de controle no tempo.
(IV) implementação dos principais sistemas de controle interno da empresa
A empresa avaliou a eficácia do projeto e implementação do sistema de controle interno, e agora a implementação dos principais sistemas de controle interno da empresa é descrita da seguinte forma:
1. Sistema de controlo do sistema contabilístico
A empresa segue estritamente o direito das sociedades, o direito contábil, as normas contábeis para empresas empresariais e internas
