Zhanjiang Guolian Aquatic Products Co.Ltd(300094)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Zhanjiang Guolian Aquatic Products Co.Ltd(300094) (doravante designado por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração; A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e todas as suas subsidiárias holding, sendo que o ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão de informações internas, sistema de informação, gestão de transações de partes relacionadas, gestão de arquivos, gestão subsidiária e auditoria interna. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: atividades de capital, negócios de compras, gerenciamento de ativos e negócios de vendas. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) definição e implementação do principal controle interno da empresa
1. Ambiente de controlo
(1) Estrutura de governação
De acordo com o disposto no direito das sociedades, nos estatutos sociais e nas leis e regulamentos relevantes, a sociedade estabeleceu uma estrutura de governança corporativa de “três assembleias e uma camada” da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e do nível de administração, formulou o regulamento interno das “três assembleias” e as regras de trabalho do gerente geral, clarificou as responsabilidades e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão, e formou uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio. As “três reuniões e uma camada” desempenham suas respectivas funções e operam de forma padronizada. Sob o conselho de administração, há comitê de auditoria, comitê de estratégia, comitê de remuneração e avaliação e comitê de nomeação. A estrutura de governança corporativa é perfeita e a tomada de decisão do conselho de administração é científica, padronizada e eficiente.
(2) Organização
De acordo com as exigências do moderno sistema empresarial, a empresa estabeleceu sistemas padronizados de gestão empresarial, como a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores, e formulou sistemas e regras correspondentes, e toda a empresa estabeleceu um sistema de controle interno baseado na gestão científica. A fim de realizar a padronização da organização e gestão da empresa, a empresa formulou o sistema de responsabilidade no trabalho de cada cargo no Departamento, e definiu a estrutura organizacional da empresa, autoridade de posição e responsabilidade, o que desempenha um papel positivo na simplificação dos processos de negócios e melhoria da eficiência da gestão.
A fim de efetivamente planejar, coordenar e controlar as atividades comerciais e implementar o princípio da separação de posições incompatíveis, a empresa dividiu cientificamente as responsabilidades e autoridades de vários departamentos dentro da empresa para formar um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo. O gerente geral da empresa deve presidir integralmente a produção diária, operação e gestão. Os gerentes seniores empregados têm certa formação educacional e experiência em gestão da indústria. Os direitos e responsabilidades de cada departamento são claros para garantir a implementação eficaz das medidas de controle. A empresa estabeleceu uma organização de auditoria interna, que estipula o número de seu pessoal e o escopo de responsabilidades a serem desempenhadas, de modo a garantir a implementação de sistemas de controle relevantes.
A empresa formulou o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, o sistema de diretores independentes, as regras de trabalho do gerente geral, as medidas de gestão para transações conexas, o sistema de controle interno, o método de gestão financeira e contábil, o sistema de auditoria interna, as regras de trabalho do secretário do conselho de administração, o sistema de gestão de garantias externas, o sistema de gestão de investimentos externos Sistema de gestão de filiais e sucursais, e estipula os métodos de tomada de decisão de assuntos importantes. O mecanismo de tomada de decisão e o sistema de gestão estabelecidos pela empresa podem corretamente, oportuno e efetivamente tratar e controlar riscos comerciais e financeiros, e garantir a precisão da gestão empresarial e informações contábeis na maior extensão.
(3) Melhorar o sistema de informação
Atualize integralmente o sistema de informação da empresa do sistema de informação local original e dividido para um sistema de informação abrangente que integra compras, vendas, gestão de inventário e contabilidade financeira. Continuar a melhorar a eficácia do sistema de controlo interno recorrendo à restrição obrigatória do sistema na aplicação do sistema de controlo interno. No processo de melhorar continuamente a informatização geral, encontrar os defeitos do controle interno, brechas de gerenciamento e pontos de risco, melhorar o processo de negócios, promover a gestão para melhorar ainda mais a operação e gestão e melhorar o nível de gestão abrangente da empresa.
(4) Auditoria interna
De acordo com as leis e regulamentos relevantes e os requisitos do sistema de gestão de auditoria interna da empresa, a empresa estabeleceu um departamento de auditoria como o departamento responsável pela implementação da auditoria interna. O Departamento de Auditoria da empresa está equipado com auditores a tempo inteiro que são diretamente responsáveis perante o conselho de administração. Sob orientação do Comitê de Auditoria, o departamento de auditoria exerce suas funções e poderes de auditoria de forma independente, sem a interferência de outros departamentos e indivíduos. O departamento de auditoria interna da empresa toma os benefícios econômicos da empresa como o centro, toma as leis, regulamentos e regras e regulamentos empresariais como base, e adota o modo de trabalho de auditoria interna da combinação de auditoria obrigatória e auditoria aleatória, pré controle e pós auditoria, de modo a dar pleno jogo à função de inspeção e supervisão de auditoria interna. Através da auditoria interna, a empresa descobre oportunamente os problemas existentes em atividades comerciais relevantes, apresenta sugestões de melhoria, implementa medidas de retificação, promove a empresa para fortalecer a gestão, melhora a eficácia do controle interno e supervisão interna e previne ainda mais riscos comerciais e financeiros.
(5) Política de recursos humanos
De acordo com as características das empresas de mão-de-obra intensiva, a empresa estabeleceu e implementou sistemas de gestão de pessoal mais científicos, tais como emprego, treinamento, gestão da educação, comparecimento, avaliação e promoção, e contratou pessoal suficiente para completar as tarefas atribuídas. Introduzir mecanismos de concorrência e seleção na gestão de recursos humanos. Gestores em todos os níveis são produzidos através de introdução externa e promoção interna. Em termos de treinamento de talentos, a empresa tem um sistema de treinamento relativamente perfeito e recursos de treinamento ricos. Realizar treinamento interno, distinguir regularmente cargos e treinar funcionários em habilidades profissionais, experiência de gestão avançada da indústria, segurança alimentar, ética profissional, responsabilidade da equipe, etiqueta e assim por diante. Melhorar o ambiente de trabalho e vida dos funcionários, implementar a gestão do parque da área da planta e a gestão de apartamentos dos dormitórios dos funcionários, instalações completas, como supermercados, Internet cafés, academias, salões de cabeleireiro e cinemas, e organizar atividades literárias e artísticas, como festas de aniversário dos funcionários e happy square em uma base mensal, de modo a realmente alcançar “gestão científica e orientada para as pessoas” e fornecer uma boa garantia para o desenvolvimento saudável da empresa.
(6) Cultura empresarial
Aderindo à filosofia empresarial de “buscar reputação pela qualidade, ocupar o mercado pela marca e buscar o desenvolvimento pela inovação”, a empresa adere à missão corporativa de “fornecer alimentos marinhos saudáveis para a humanidade”. Criar valor para os clientes através de inovação tecnológica contínua e controle de qualidade perfeito; Assumir ativamente a responsabilidade social da empresa e criar valor para a sociedade através do funcionamento cumpridor da lei e do desenvolvimento da justiça e benefício; Criar valor para os funcionários, fornecendo salários e bem-estar competitivos, cuidados humanistas sutis e pensativos e educação e treinamento abrangentes; Ao melhorar continuamente o nível de governança padrão da empresa, preste atenção ao desenvolvimento sustentável e crescimento de valor da empresa e crie valor para os acionistas.
2. Identificação e avaliação dos riscos
A empresa segue a filosofia de negócios de “buscar reputação pela qualidade, ocupar o mercado pela marca e buscar o desenvolvimento pela inovação”, baseia-se na tecnologia central, adere a P & D independente e inovação, agarra as boas oportunidades de desenvolvimento proporcionadas pela situação macroeconômica e políticas industriais, adere à formação de uma equipe de gerenciamento central empresarial moderna com excelente cultura corporativa e modo de gestão orientado para as pessoas, e se esforça para construir a empresa em um fornecedor e operador global de alimentos marinhos saudáveis. A empresa estabeleceu um processo eficaz de avaliação de risco através da criação de um comitê estratégico e um comitê de auditoria para identificar e responder às mudanças nos principais fatores de risco que a empresa pode encontrar, incluindo risco de negócios, meio ambiente, risco de segurança, risco financeiro e assim por diante.
3. Actividades de controlo
De acordo com os resultados da avaliação do risco, a empresa tomou medidas de controlo correspondentes para controlar o risco dentro do intervalo tolerável. Especificamente, de acordo com os requisitos de gestão do sistema empresarial moderno, a empresa estabeleceu uma série de sistemas de gestão internos para vários elos de produção e operação, tais como gestão do processo de vendas e coleta, gestão do processo de aquisição e pagamento, gestão do processo de produção e armazenamento, gestão de pessoal e salarial, gestão de financiamento e investimento, gestão de fundos monetários e assim por diante, de modo a garantir que todo o trabalho tenha regras a seguir e formar um sistema de gestão padronizado.
(1) Medidas de controlo
① Controle incompatível da separação do trabalho
A empresa formulou uma série de sistemas detalhados de divisão de pós-responsabilidade para vários departamentos e processos de negócios, e a autorização e aprovação de vários negócios de transação são separados do pessoal de manuseio específico. Por exemplo, o caixa não será simultaneamente responsável pela auditoria, manutenção de ficheiros contabilísticos e registo das contas de receitas, despesas, despesas e direitos e dívidas do credor; O selo especial para Finanças será mantido pelo responsável pelas finanças, e o selo pessoal será mantido pelo caixa. É estritamente proibido manter todos os selos exigidos para pagamento por uma pessoa; A requisição e aprovação do artigo, aquisição e aceitação não serão a mesma pessoa, etc. ② Controlo da homologação da autorização
De acordo com o tamanho e natureza da transação, a empresa adota diferentes controles de autorização de acordo com os estatutos e vários sistemas de gestão.
A autorização geral inclui: regras e regulamentos sobre gestão de pessoal, gestão administrativa, gestão da produção, gestão da qualidade, gestão da comercialização, gestão de compras, gestão financeira e gestão de empresas subordinadas, que são compilados em um volume para esclarecer o escopo, autoridade, procedimentos, responsabilidades e outros conteúdos relevantes da autorização e aprovação. A gestão em todos os níveis dentro da unidade deve exercer funções e poderes correspondentes dentro do escopo da autorização, e o pessoal manipulador deve também lidar com negócios econômicos dentro do escopo da autorização;
A autorização especial inclui: a política de negócios da sociedade, os principais investimentos, financiamentos, garantias, transações com partes relacionadas e outras atividades comerciais importantes, que serão deliberadas e decididas pelo conselho de administração de acordo com as disposições do direito das sociedades, leis pertinentes, estatutos, sistema de gestão de investimentos e disposições sobre a Administração da garantia externa; Aqueles que excederem a autoridade do conselho de administração serão comunicados à assembleia geral para aprovação. A assembleia geral de acionistas dará certa autorização ao conselho de administração em termos de investimento, financiamento e garantia da sociedade.
① Controlo do sistema contabilístico
A empresa formulou o sistema contábil e o sistema de gestão financeira adequados para a empresa de acordo com os requisitos do direito das sociedades, o direito contábil, as normas contábeis para empresas e outras leis e regulamentos e suas disposições complementares, incluindo o sistema de gestão de fundos monetários, as medidas provisórias para a gestão financeira de aquisições e pagamentos, as medidas de gestão financeira de empresas subordinadas, as regras de execução para a gestão de arquivos contábeis financeiras, as medidas de gestão para a captação e utilização de fundos Sistema de gestão de ativos, sistema de gestão orçamentária abrangente, etc., e claramente formulados os procedimentos de processamento de vouchers contábeis, livros contábeis e relatórios contábeis para padronizar a gestão financeira e contábil; A empresa reforçou a função de supervisão financeira, reforçou a gestão de investimentos e ativos, preveniu riscos empresariais e financeiros, e formou um sistema de gestão completo. O estabelecimento destes sistemas permite à empresa atingir os seguintes objetivos:
a. Assegurar razoavelmente que as atividades comerciais sejam realizadas de acordo com a autorização adequada;
b. Assegurar razoavelmente que as transacções e acontecimentos possam ser registados em contas adequadas e atempadamente, no período contabilístico adequado, com o montante correcto, de modo a que a elaboração das demonstrações contabilísticas cumpra as normas contabilísticas e os requisitos pertinentes;
c. Assegurar razoavelmente que o contato e tratamento de ativos e registros sejam devidamente autorizados, e formar um modo de controle e gestão de ativos com clara responsabilidade, forte controle e efeito notável;
d. Assegurar razoavelmente que os ativos contabilísticos sejam regularmente verificados e consistentes com os ativos reais, garantir a exatidão dos registros contábeis e garantir a segurança e integridade de todos os tipos de ativos;
e. Garantir eficazmente o círculo virtuoso dos fundos, dar jogo à eficiência da utilização dos fundos e reduzir o custo da utilização dos fundos; Em termos de configuração institucional, a empresa criou um departamento financeiro, e o pessoal financeiro de todas as sucursais e subsidiárias são os expatriados financeiros da sede, que são geridos uniformemente pelo departamento financeiro. A empresa implementou efetivamente o sistema de pós-responsabilidade dos contadores, empregou contadores suficientes e disponibilizou recursos suficientes para completar as tarefas atribuídas.
① Controlo da protecção da propriedade
De acordo com várias políticas contábeis e sistemas de gestão financeira, o Departamento Financeiro da empresa deve realizar tratamento contábil para o aumento e diminuição de moeda, estoque e ativos fixos, determinar o custódia ou departamento de gestão de ativos físicos, restringir estritamente o acesso e alienação de ativos por pessoal não autorizado e controlar a combinação de inventário regular de imóveis e inspeção aleatória irregular em uma base mensal ou semestral, de modo a alcançar a consistência entre contas e realidade. ⑤ Controlo da operação
A empresa formulou responsabilidades de trabalho claras e autoridades para cada sistema, nível e posição, e formulou documentos de operação e gestão correspondentes para padronizar e melhorar gradualmente vários processos, sistemas e padrões. No processo de operação e gestão, a gestão da empresa usa de forma abrangente as informações de produção, compra e vendas, finanças e outros aspectos, e realiza regularmente revisão e análise de operação através de análise fatorial, análise comparativa, análise de tendências e outros métodos, de modo a encontrar problemas e melhorá-los a tempo. A empresa inspecionou e avaliou irregularmente a implementação de vários sistemas e processos por vários departamentos da sede e subsidiárias, o que desempenhou um bom papel na supervisão e controle do funcionamento normal e padronizado da empresa. Ao mesmo tempo, a empresa melhora ainda mais a conscientização dos funcionários sobre o controle interno e promove melhor a implementação do sistema de controle interno da empresa, fortalecendo a formação regular e avaliação dos funcionários.
⑥ Controlo da avaliação do desempenho
A empresa estabeleceu um sistema de avaliação de desempenho que abrange todos os departamentos e todos os funcionários, e os resultados da avaliação são coletados através da autoavaliação dos funcionários, avaliação direta do supervisor, avaliação do diretor de departamento (gerente) e administração e departamento de pessoal
