Nanning Sugar Industry Co., Ltd. n a n i n g s u g a r i n d u s t r y c o, L T D .
Nanning Sugar Industry Co.Ltd(000911)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Nanning Sugar Industry Co.Ltd(000911) Conselho de Administração:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema de padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação de controle interno. Acreditamos que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, isso deve ser relatado no relatório de avaliação do controle interno
Nanning Sugar Industry Co., Ltd. n a n i n g s u g a r i n d u s t r y c o, L T D .
Na data de referência, a empresa não encontrou defeitos significativos no controle interno dos relatórios não financeiros.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: sucursal sucroalcooleiro diretamente sob a empresa; Produtos de papel e suas filiais. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 82,08% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 75,18% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem principalmente: estrutura de governança, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa, responsabilidade social, auditoria interna, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, projeto de engenharia, negócios de garantia, terceirização de negócios, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão de informações internas, sistema de informação, controle sobre subsidiárias, transações de partes relacionadas, uso de recursos levantados Divulgação de informações, grandes investimentos, etc. Concentre-se nas seguintes áreas de alto risco: risco de desastre natural, risco de flutuação de preços, risco estratégico de definição de metas, risco de desenvolvimento de mercado, risco de concorrência, risco de escala (taxa de utilização da operação), risco de recursos humanos, risco de gestão de compras, risco de segurança e proteção ambiental, risco de avaliação e incentivo, etc.
O controle interno dos negócios e assuntos acima abrange os principais aspectos da operação e gestão da empresa, e não há nenhuma omissão maior.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Nanning Sugar Industry Co., Ltd. n a n i n g s u g a r i n d u s t r y c o, L T D .
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Se a perda que possa ser causada ou causada pelo defeito de controle interno estiver relacionada aos resultados operacionais, o julgamento quantitativo será baseado na receita operacional. Se o montante de inexatidão no relatório financeiro que pode ser causado pelo defeito sozinho ou juntamente com outros defeitos for inferior a 0,5% da receita operacional, será reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% mas menos de 1% da receita operacional, é um defeito importante; Se exceder 1% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante.
Se o prejuízo que possa ser causado ou causado pelo defeito de controle interno estiver relacionado à situação financeira, o julgamento quantitativo será baseado no patrimônio total. Se o valor de inexatidão no relatório financeiro que pode ser causado pelo defeito sozinho ou juntamente com outros defeitos for inferior a 0,5% do patrimônio total, será reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% mas menos de 1% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante. Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de grandes defeitos nos relatórios financeiros incluem: fraude por diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa; A empresa corrige o relatório financeiro publicado; Falta relevante no relatório financeiro atual constatada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa; A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria sobre o relatório financeiro externo da empresa e o controle interno sobre o relatório financeiro são inválidos.
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem: não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas; Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo; Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe qualquer controlo compensatório correspondente; Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
De acordo com o impacto na realização dos objetivos de controle interno, os defeitos de controle interno dos relatórios não financeiros são divididos em defeitos gerais, defeitos importantes e defeitos maiores.
A norma quantitativa para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros refere-se à norma de identificação dos defeitos de controlo interno nos relatórios financeiros.
Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros são os seguintes:
A identificação de defeitos de relatórios não financeiros baseia-se principalmente no impacto e ocorrência de defeitos na eficácia dos processos de negócio
Nanning Sugar Industry Co., Ltd. n a n i n g s u g a r i n d u s t r y c o, L T D .
Determinar a possibilidade de. Se a possibilidade de defeitos for pequena, reduzirá a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie do objetivo esperado, que é um defeito geral; Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie significativamente do objetivo esperado como um defeito importante; Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie seriamente do objetivo esperado, que é um defeito importante.
(III) correção de defeitos de controle interno em 2020
Em 2020, durante o período de relato, a empresa apresentou um defeito importante no controle interno do relatório financeiro, que após comunicação com a empresa contábil e implementação de medidas de retificação, foi corrigido antes de 31 de dezembro de 2020.
(IV) identificação e retificação de defeitos de controle interno em 2021
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros de acordo com as normas de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa apresentou 0 defeitos maiores e 0 defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros de acordo com as normas de identificação acima mencionadas de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, 0 defeitos maiores e 0 defeitos importantes no controle interno da empresa em relatórios não financeiros foram encontrados durante o período de relato.
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Moffi city Nanning Sugar Industry Co.Ltd(000911)
27 de Abril de 2022
